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费用报销及签字程序规定
为了确保企业持续发展，理顺各环节的运作，提高办事效率，结合公司实际，特对经营费用报销及签字程序作如下规定，希各部门认真执行。具体详见以下内容：
一、费用报销类
1.差旅费：
⑴差旅费报销程序：
所有因公出差人员的差旅费报销，由当事人填写报销单，同时附出差日程表，部门主管签字，证实出差的真实性、费用的准确性，再到财务审核，主管副总签字，总经理批准。财务方可付款或转账(特殊、超标费用由财务审核后由总经理签字)。除公司总经理外，其余干职员工因公出差，需乘坐飞机、乘坐火车软卧，出租车必须提前申报，经总经理批准；其费用方可报销。
附程序简示：经办人→ 部门主管→ 财务→ 主管副总→总经理→ 财务报销
⑵差旅费报销标准：见旅差费管理办法。
2.特殊费用(业务费)报销程序：
指送礼、业务费、赔付、实行先申报后开支。对外开支返利及服务费用和对外赔付费用报销时由当事人填写报销单，部门负责人核实，主管副总审批，500元(含500元)以内报主管副总审批，500元以上由总经理签批，财务部报销(转账)。
附程序简示：当事人→ 部门负责人→ 财务→主管副总(500元以上总经理签批)→ 财务
其他业务费用一律由总经理签具意见后呈董事长报销。
3.物资采购费用报销：采购员分类整理好采购物资的发票、入库单、检验报告单以及运杂费等票据，财务进行审价后，再由部长签字认可，付总审核，总经理批准，到财务报销入账。
附程序简示：采购员→财务→部长→付总审核→总经理签批→财务部入账
4.招待费用：
⑴开支范围：指为办理公司供应、销售、行政业务而招待客人所开支的香烟、酒类、茶水、餐饮、住宿、娱乐等费用。
⑵开支原则：原则上是多客一陪，避免一客多陪的现象，部门内开支的业务费不予报销。
⑶报销程序：
①对外业务关系招待费，执行先申报后开支的原则。由经办人填制《招待费用申报单》，部门负责人审核，财务审核，付总审核，招待费报销经理最终签批，财务报销(转账或付现)。
附程序简示：经办人→部门负责人→财务审核→主管副总审核→总经理签批→业务付款
②取消内部各种招待费。因工作需要，确需开支内部招待费，由经办人填制《招待费用申报单》，财务审核，单次发生200元及以下的招待费书面申报主管副总后报总经理同意后方可开支，200元以上的招待费经总经理审批，财务室报销(转账或付现)。
附程序简示：经办人→部门负责人→财务会计→主管副总→总经理(>200元报董事长)→财务
5.特别费用：厂房维修、小型建设费用、参加各种培训、评比、车辆修理费、伤残费、困难补助、工会费用等费用支出，按程序申报，总经理审批同意后实施，其费用报销由经办人凭报销依据，经部门领导证明，由总经理签批，业务室付款。
附程序简示：当事人→部门领导→总经理→财务
公司内部职工困难补助，对外捐款等，一律由部门申报按程序审批，并经总经理批准后实施。
6.重大费用：
⑴企业的一般性投资(不含设备)：由主办部门或个人书面申报，总经理审批，再报董事会。经办人员凭报销凭据，报总经理签批后，呈董事会批准，业务付款。
附程序简示：主办部门申报→总经理审批→董事会批准→业务室报销
⑵政府摊派、社会公益等支出：由主办部门或个人申报，总经理签批后实施，费用报销由经办人具备报销凭据，由总经理签批后执行。
7.其它费用：支付能源费、短途运输费、车辆承包费、工地安装材料购置费(需供应部核价)、杂项费用等，由经办人员具备报销凭据，部门领导证实，财务审核，主管副总签署意见→总经理签批→财务报销。
附程序简示：经办人→部门领导→财务审核→主管副总签署意见→财务报销
8.支付应付账款：由财务先核实账面欠款余额及收款人欠条，综合部签字确认是否付款及付款额度，由主管副总审核→总经理签批，业务室付款或银行转账。
附程序简示：当事人持欠条→财务→综合部部长→主管副总→总经理签批→财务(付现或转账)
9.支付往来余额(职工往来、暂留款、预留款、风险金、其它应付款项)由人事部门提供依据，财务部核实，主管副纵审核，总经理签批，业务室付款。
附程序简示：经办人→人事部门→财务部→主管副总→总经理签批→财务
10.手机费：
⑴享受范围：公司中层以上干部及对外有业务往来的相关人员(注：按岗位及业务量进行补贴， 确因工作需要补贴，必须由总经理签批。
⑵执行标准：
①公司结合各岗位工作特点及职能范围制定标准，经公司总经理批准后执行。
②手机费超标不予另行报销。
③凡在定额标准范围内节约的费用按40%返还。
④特殊情况，由当事人申报，总经理签批后报销。
二、借款
1.采购借款：由采购员根据采购项目填写借条，由综合部部长签字，主管副总审核→总经理签批，业务室支付。
附程序简示：综合部计划→采购员填借条→综合部部长签字→主管副总审核→总经理签批→业务室支付
2.公司因公外出借差旅费：由当事人填写借条，由部门主管根据实情核实借款金额(写明出差地点、时间)，主管副总审核，总经理签批，业务室付款。
附程序简示：经办人→部门主管→主管副总审核→总经理签批→财务付款
3.安全事故费用：
①员工工伤医疗借款：由当事人填写借条，部门主管证明事实，总经理签批(此款由综合部到医院办理付款手续)。
②报销程序：报销金额在1000元(不含1000元)以下的，由公司总经理签批报销。
附程序简示：当事人填写借款条→主管副总审核→总经理签批→业务室付款→安全员办理医院付款手续
三、支付个人款和年终奖：由当事人出示凭据，到财务部核实开票，总经理签批后再由业务室付款。
附程序简示：当事人出示凭据→财务核实开票→总经理签批→业务室付款或转存
四、售后退换货、退换货付款及对外赔付款：
⑴售后退换货、退换货付款：售后退换货由退换货当事人填写退换货申报单，经质检鉴定，部门领导出具鉴定意见，主管副总签批，保管员据实开据退库单。
当事人凭退库单及申报单到财务部核价，再由总经理签批后，业务室付款或财务转账。
附程序简示：当事人申报→质检部门鉴定→部门领导鉴定意见→主管副总签批→保管员开退库单→当事人持退库单到财务核价→总经理签批→业务室付款或财务转账
⑵对外赔付款：公司因产品销售、服务及合同签订等生产经营环节中所发生的对外赔付，其赔付金额在500元以下的，必须由管理部门按规定程序签审，报总经理签批。
附程序简示：当事人申报→部门初审→主管副总审核→总经理签批→业务室付款或财务转账
五、长途汽车运输费：根据营销办提供的运输量、里程和车管员(或公司指定专人)约定的运价签订合同，再根据合同填开运费付款单，由营销办在付款单上签字，总经理签批，业务室付款(遇特殊情况可以先付款，后补签，但要事前电告董事长指定人员)。
附程序简示：营销办提供依据及签订合同并根据合同开具付款单→车管员(或公司指定专人)证明金额→总经理签批→业务室付款
六、支付单项奖：由部门申报，主管副总按程序审批报总经理批准后，到综合管理部处登记签字，凭批条到财务部办理付款手续，业务室付款。奖励干部在500元及以上，员工在200元及以上的由总经理签批执行。
附程序简示：部门申报→主管副总审核→总经理批准→当事人→业务部
七、应收账款冲账、下账、调账、产品销售少价、降价：按公司规定执行。
八、工资方案及发放工资的签字：
1.工资方案签批：各种数据的来源、工资方案及其调整必须由管理部门提出，经主管复审核，总经理审批后执行。
2.工资分配明细表的签批
⑴由综合部主管签字，对参加分配人员的工作岗位，考勤核实；
⑵由综合部签字核实各类往来、总分配指标及各类扣款；
⑶由副总审核；
⑷由总经理签字并安排发放；
⑸所有领工资人员签字
九、产品售价标准：
各公司的产品售价及售价调整方案必须由营销主管部门提出，报总经理审批后执行。
十、非生产性物资的购买及报销程序：
1.申报程序：各部门凡需采购的非生产性物资(如：办公用品、后勤保障类、零星工程物资及其它)，由使用部门填制《非生产性物资采购申报审批表》，经部门及分管口副总审批后，报总经理批准。
附程序简示：部门申报→部门领导签字→主管副总审批→总经理批准
2.报销程序：此项报销同物资采购报销程序。
十一、售后服务费用：按公司制定的售后服务管理办法及程序执行。
1.收旧(不收旧)收费业务审批，服务部部长直接签批。
2.收旧不收费审批，单项在50元或总额在100元以上的产品、配件、材料主管副总审批，其它服务部长审批。
3.不收旧不收费审批，生产制造部部长签具意见，100元以下主管副总签批，100元以上总经理签批。
十二、处罚审批程序：由综合部或各部门申报，主管副总审核，总经理批准 ，综合部通报执行。
十三、以上除终审签批外，参加审核的各负责人应在审核的票据背面签字，附件上并签明附件张数，业务室方可报销。
十四、票据丢失的报销及抵交款票据丢失的报销：
1.内部职工的差旅费票据、招待费等票据丢失，车船费按100%报销，其余费用均不予报销；按审批程序签审，总经理批准方可报销。
十五、所有费用报销单据必须内容真实，附件齐全，无涂改、无刮擦，填写单据准确、无误。否则按公司制度进行处罚。
十六、公司用印签批权限：
1.委托书、授权书、空白合同、公司行文、采购合同(协议)、向上级部门报告(申请)、其他协议、公司变更证明、其他承诺书、其他函告、赔款委托书、各种证明材料、保险协议用印，由总经理签批。
2.销售合同(协议)分合同金额，按权限由营销副总、总经理签批，用印必须附合同审批表。
4.物资采购订货申请，由主管副总签批。
5.法人授权书，由董事长签批。
6.商家供货承诺书、经济签证单用印，由营销副总签批。
7.公司各种资料用印必须填写《用印申请单》，报权限领导签批后，用印员方可用印。
8.若权限领导不在，由上级领导签批或委托人签批。
9.所有资料用印，必须先签批后用印。
10.不属于权限领导签批的用印申请，印章管理员可拒绝用印。
十七、凡未按签字程序办理业务的，现金出纳不得办理转账或付款手续。
十八、本签字程序从发文之日起执行。

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