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精细化管理在商业银行成本费用控制中的应用研究.pdf
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1、现代营销上旬刊2023.06XDYX财务金融在日趋激烈的金融市场竞争环境下,商业银行对成本费用的精细化管理,旨在通过更加细微、全面、精准的管理措施,追求成本支出的最小化、科学化,实现经济收益的最大化,这对于商业银行实现价值最大化、控制经营风险以及提升运营管理能力都会大有裨益。尤其是随着互联网金融时代的到来,商业银行所面临的内外部环境发生了很大的改变,传统财务管理模式下相对粗放或者过度依赖经验进行成本控制已经严重落后,在很大程度上滞后于商业银行新时期竞争与发展的现实需要。精细化管理在商业银行成本费用控制实践中的应用,可以让各部门有更加明确的成本费用控制目标,营造出全员参与、全过程管理的动态化控制
2、机制,以及先进管理技术和管理方式的应用,必然会在实现成本费用控制目标的基础上,达成降本增效和效益最大化的目标。一、精细化管理在商业银行成本费用控制中应用价值(一)有助于实现银行价值最大化随着我国金融市场的日益开放以及市场竞争程度的日趋激烈,商业银行的市场利益空间在不断压缩,盈利水平不够稳定,这就迫切需要对传统的财务管理理念和成本费用控制进行变革。精细化管理在银行财务管理领域的应用,可以促进商业银行成本费用控制工作的动态化、精准化、细致化,能够大幅度提升管理水平和成本费用控制水平,进而提高市场竞争力,实现银行价值最大化的经营目标。此外,商业银行的运营管理不同于一般企业,其在追求经济目标的同时,还
3、需要兼顾相应的社会职能,所以,成本费用的支出环节非常多,涉及的人员也非常复杂。通过精细化管理理念的贯彻和应用,可以在成本费用管理上做到权责明确,不断提高内部控制与管理水平,减少不必要的成本支出,进而帮助银行实现效益最大化的目标。(二)有助于预防和控制经营风险目前,商业银行系统内部的经营风险是来自多方面的,既有来自互联网金融和国际金融主体的冲击风险,也有来自内部控制体系不完善、预算管理不健全等造成的风险。精细化管理强调预防和控制,注重管理工作的全面性,所以其对于商业银行预防和控制经营风险是非常有帮助的。在商业银行的运营与管理实践中,由于涉及的工作内容和服务项目繁杂,面向不同客户时的潜在金融风险也
4、不尽相同,所以,传统的成本费用控制模式很难做到面面俱到。而通过精细化的管理方式和手段,可以更加深入和全面分析商业银行的财务风险,在成本费用控制上能够发挥“放大镜”“加强针”的功能,进而将经营风险控制在合理化的范围内,确保成本费用控制与财务管理工作的规范性、有效性。(三)有助于提升运营管理能力由于精细化管理强调覆盖面广、执行力强,管理措施及时、到位,成本控制的动态与深入,所以,商业银行在对精细化管理的应用和推进过程,本身也是提升自身决策能力和运营管理能力的过程。尤其是在全员参与、业财融合、信息共享等新型手段的支持下,商业银行的成本费用管理可以实现从静态管理向动态管理、从传统的事后管理向全过程管理
5、的有效转变,能够帮助财务部门提前采取预防与管控措施,进而将成本费用支出的范围和规模进行合理化决策,保障成本与费用精细化管理目标的科学制定和有效达成。此外,精细化管理在商业银行成本费用控制中的应用,要求管理者树立全方位、多角度、全过程、全员参与的成本管理思维,这显然区别于传统运营管理模式。精细化管理水平高的商业银行也能够有效区别于竞争对手,能够保障商业银行在金融领域精细化管理在商业银行成本费用控制中的应用研究李宁(中国光大银行股份有限公司济南分行山东济南250001)摘要:随着我国金融体制改革的不断深入,利率市场化的逐步开放,以及互联网金融的发展和相关产品的多元化,商业银行所面临的市场竞争压力不
6、断增大,金融风险和利润空间也面对更多挑战。商业银行应当加强精细化管理理念的应用,将其应用到商业银行成本费用控制的各个环节,营造出全员参与、全过程精细化管理的良好氛围。对此,本文基于精细化管理在商业银行成本费用控制中的应用价值,结合商业银行在成本费用控制中存在的突出问题,以及就商业银行成本费用控制中的精细化管理策略进行重点研究和探讨,以期促进商业银行成本费用管理水平的提升,在金融市场发掘更大的利润空间和发展机会。关键词:商业银行;成本费用控制;精细化管理中图分类号:F830.33文献标识码:ADOI:10.19921/ki.1009-2994.2023-06-0040-014040现代营销上旬刊
7、2023.06XDYX财务金融获取更大的竞争优势和发展空间。二、商业银行成本费用控制中存在的主要问题(一)缺乏精细化管理意识随着我国金融市场的逐步开放与发展,尽管商业银行对财务管理和成本费用控制的重视程度在不断提高,但是由于长期受到传统思维的影响,以及自身财务管理模式的滞后,其在成本费用控制实践中实现的效果未能达到相对理想的程度。首先,有的管理者没有树立精细化管理理念,习惯于依靠制度和传统经验进行各项成本与费用的控制,而且很多员工习惯了传统的管理理念和风格,所以要想推进精细化管理还存在一定的阻力和障碍。其次,有的商业银行在财务管理从传统模式向业财融合、精细化管理模式的转变过程中,在成本费用控制
8、环节没有进行深入的贯彻和落实,一些操作方法和业务流程缺乏合理性,致使精细化管理措施流于形式、浮于表面,未能实现预期的控制效果。最后,有的部门管理者,由于责任意识和内控意识较弱,主要还是采取事后监督的管理方式,这就使精细化管理无法覆盖成本费用管控的全过程,导致精细化管理对成本费用控制的促进作用未能有效发挥出来。(二)缺乏精细化管理的先进手段和方法目前,在商业银行的财务管理机制条件下,虽然信息化管理手段的应用范围在不断延伸,但是很多支行以及基层部门的信息化管理水平较低,仍旧处于从传统管理模式和笼统化管理模式向现代管理模式的转变过程中,所以,对于精细化管理的先进手段、先进方法的应用频率不是很高,可能
9、导致银行成本费用控制中的问题未能及时暴露出来,或者无法对其影响因素和潜在原因进行科学分析,现存的管理问题也很难得到及时解决。例如,有的商业银行对于财务数据的管理相对传统,没有加强会计电算化、ERP系统等先进技术在各个领域的应用,在很大程度上滞后于互联网金融的发展,很难对一些成本费用的支出进行精准、高效、全面管理,必然会影响到商业银行的财务信息处理效率。由于一些分行、支行的管理者对精细化管理还没有形成正确、全面的认知,所以在财务管理模式的变革上存在一定的抵触情绪,对于精细化管理相关的先进技术和方法的应用上缺乏主动性,还没有营造出精细化管理的良好氛围和基础环境,这也是造成一些部门成本费用控制相对不
10、利的原因之一。(三)成本预算与费用控制执行力较差目前,在商业银行的财务管理工作中,虽然都有预算管理计划和相应的管理部门,但是有些分行、支行预算管理的独立性不强,习惯于被动执行上级制定的预算管理计划,没有结合自身成本费用的支出和控制需要对预算管理目标进行细化调整,从而影响了预算管理与成本控制的准确性。同时,有的商业银行以及各分支机构的预算工作都是交给财务部门负责,其他部门的参与性不强,没有认识到预算管理的重要性,对于相对严格的预算管控措施也不够配合,从而影响了预算管理和成本费用控制方案的执行力度。再者,有的商业银行在编制预算管理方案时,由于缺乏精细化管理理念,所以在前期缺乏充分的调研和科学的评估
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