专项资金绩效评价方案.docx

2012年***新改扩建公办幼儿园专项资金绩效评价工作计划
根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011] 285号）、湖北省财政厅《湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》（鄂财绩发[2012]5号）、《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》和***财政局2013年度绩效评价工作安排，****资产评估有限责任公司接受***财政局的委托，对2012年度***新改扩建的两所公办幼儿园（***珞珈山街幼儿园分园、七彩明珠幼儿园）财政专项资金进行绩效评价，为有计划、有步骤地开展财政支出绩效评价工作，特制定本方案。
一、评价对象和范围
***教育局2012年度新改扩建两所公办幼儿园（***珞珈山街幼儿园分园、***七彩明珠幼儿园）专项资金1710万元、涉及的项目管理部门和承担单位。
二、评价目的
一是了解***教育局2012年新改扩建的两所公办幼儿园专项资金使用情况以及取得的绩效情况，为2013年度该项资金及同类专项资金绩效目标审核、预算编制提供决策依据。
二是探索建立规范的财政支出绩效评价程序和科学的评价指标体系，推动***绩效评价工作的规范化、制度化。
三是有利于项目单位总结经验，发现问题，加强管理，保证项目资金使用管理的规范性、安全性和有效性。
三、项目概况
为充分贯彻党中央国务院《关于当前发展学前教育的若干意见》精神，落实《区人民政府办公室关于印发***学前教育三年行动计划的通知》（岸政办[2011] 59号），2012年，新改扩建两所公办幼儿园——***珞珈山街幼儿园分园和***七彩明珠幼儿园，新增了公办幼儿园学位450个，继续扩大了***优质学前教育资源，有效缓解该地区入园难等问题。
1、学前教育规模进一步扩大。***珞珈山街幼儿园分园为百步亭花园文卉苑经济适用房小区配建幼儿园，土地面积约为3300平方米，房产面积约为3120.99平方米，规划规模为9个班；***七彩明珠幼儿园为谌家矶长江明珠经济适用房小区配建幼儿园，土地面积约为938.63平方米，房产面积约为1784.54平方米，规划规模为6个班。这两个幼儿园的改建进一步扩大了***学前教育的规模。
2、政府部门的大力支持。***珞珈山街幼儿园分园通过协议购买方式，由政府出资680万元移交***教育局，并投入280万元进行园舍装修和设施设备添置，交由公办幼儿园***珞珈山街幼儿园开办分园，新增公办幼儿园学位270个；***七彩明珠幼儿园通过协议购买方式，由政府出资480万元移交***教育局，并投入270万元进行园舍装修和设施设备添置，新开办为***七彩明珠幼儿园，新增公办幼儿园学位180个，一方面缓解了***入园难的问题，另一方面对于改善“民生问题”和“城乡二元结构”具有战略意义，在一定程度上都体现了政府及教育的普惠性和公益性。
四、评价工作组织
为使绩效评价工作顺利开展，由****资产评估有限公司承担的***新改扩建幼儿园专项资金绩效评价项目，成立绩效评价项目评价组，组成情况简要图如下：
***新改扩建幼儿园专项资金绩效评价工作项目组
（项目负责人1名）
综合组（2人）
技术组（3人）
财务组（2人）
调查组（4人）
考评工作组（3人）
绩效评价工作报告及建议
评价指标设计、方法确定及标准值的选择
幼儿园专项资金的审核和分析
申报材料的抽查核实，幼儿园的现场调查和问卷发放收集
绩效评价项目指标体系的考评，绩效评价报告的初步设计
图1 2012年***新改扩建幼儿园专项资金绩效评价工作示意图

项目负责人由公司1名主任评估师担任，负责绩效评价项目的内部和外部协调，工作安排，并对整个项目的工作情况进行监督、管理和控制。
综合组2人，负责绩效评估工作的具体事项安排，以及最后总的绩效评估报告的审核与修改。小组成员由有考评工作经验的注册评估师、注册会计师组成。
技术组3人，负责评价指标设计、方法确定及标准值的选择。组员由注册评估师担任。
财务组2人，负责评价财政资金审核和分析。组员由注册会计师担任。
调查组4人，负责申报材料的抽查核实，以及***新改扩建两所幼儿园资料的收集、整理以及现场调查和问卷的发放收集。组长由注册评估师担任。
考评工作组（3人）
负责绩效评价项目工作指标体系的考评，绩效评价报告的初步设计。小组成员由有考评工作经验的注册评估师、注册会计师及相关专业人员组成。
评价组由上述5个组的主要成员组成，共同完成项目的评估工作并出具评估报告。
评估组成员共8-10人。
本评价项目由****资产评估有限责任公司主要承担，并聘请华中科技大学文华学院3～5位教师，中南财经政法大学资产评估专业硕士研究生5～6人共同组成项目评价小组。
同时，***财政局相关业务处室的指导及项目预算单位***教育局的密切配合，是完成此项目的关键，***教育局需成立有专人负责的工作协调小组，为评价调研、访谈、取得相关资料作出安排。
五、绩效评价框架
1、评价指标体系
根据《区人民政府办公室关于印发***学前教育三年行动计划的通知》（岸政办[2011] 59号）的具体情况，此次绩效评价以“项目”为基础开展绩效评价，在各“项目”绩效评价情况的基础上，进行汇总、分析，形成对“2012年***新改扩建公办幼儿园专项财政资金”绩效的综合评价。
2012年***新改扩建公办幼儿园专项绩效评价指标分为三级，包括3个一级指标，10个二级指标和若干个三级指标。（评价指标框架见附件）
2、评价方法
本项目综合评价采用标杆管理法；评价指标根据不同指标类型分别采用：成本效益分析法、因素分析法、专家评议法、公众评判法等方法。
3、评价标准
绩效评价标准是指衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度。绩效评价标准具体包括：
（1）计划标准。是指以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。
（2）行业标准。是指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。
（3）历史标准。是指参照同类指标的历史数据制定的评价标准。
（4）其他经财政部门确认的标准。

六、证据收集方法
本项目评价证据主要有两个方面：（1）项目实施基础数据信息；（2）项目实施事实信息。
拟采用的证据收集方法：（1）基础数据：由项目实施单位及相关单位申报，评估人员核实；（2）事实信息：通过案卷研究、案例研究、面访、座谈会、问卷调查、实地调研等方法取得；（3）其他信息：如与评价有关的国家和地区社会经济发展状况等资料通过向有关部门咨询和查阅统计年鉴、官方网站等取得。
七、评价工作进度安排
1. 前期准备（5~7个工作日）
经与委托方***财政局沟通，明确评价对象和范围及评价目的，成立绩效评价工作组；了解项目基本情况，设计资料清单、访谈提纲、调查表及调查问卷等调查文本，拟定评价技术方案。
2. 收集评价资料（5~7个工作日）
根据资料清单、调查表及调查问卷等调查文本，协助项目实施单位完成资料申报，并根据评价需要，收集相关系统外资料。
3. 现场考评（7~10个工作日）
由于2012年***新改扩建幼儿园专项资金绩效评价工作只涉及到两个幼儿园——***珞珈山街幼儿园分园、***七彩明珠幼儿园，因此在该阶段，需分别对这两个幼儿园进行现场查勘，对其实物及资料的真实性进行审核。并根据评价工作需要可现场组织专题访谈、座谈，项目资金审核，资料收集及其他现场考评工作。
4. 评价分析及形成报告（15~20个工作日）
完成非现场考评工作、撰写评价报告及提交。具体工作包括：（1）基础数据与资料的审核，（2）修订初始评价技术方案，（3）从项目决策、项目管理、项目绩效这三个维度对项目实施情况进行综合分析，形成评价结论、发现问题及形成相关建议，（4）组织专家对阶段性工作成果或评价中的关键问题进行评审（指标体系的调整、主要分析评价结论、问题和建议等），（5）撰写评价报告初稿，（6）将报告发送给***财政局（必要情况下如需对相关情况进行确认和核实时，可将报告发送给项目实施单位***教育局征求意见），（7）根据反馈意见对报告进行修改，（8）正式提交绩效评价报告并归档等。
注：整个项目评价工作在****资产评估有限责任公司接受***财政局委托后的40~45个工作日完成，若项目实施单位提供评价所需资料和初评报告反馈时间上不能保证，评价工作日可能顺延。
以上初步计划妥否，请***财政局指导。
****资产评估有限责任公司
2013年8月8日
附件：
2012年***新改扩建公办幼儿园专项绩效评价指标
一级指标
权重(100%)
二级指标
序
号
三级
指标
指 标
解 释
项目决策
(15±5)%
项目目标
1
目标明确性
目标是否明确、细化、量化，如计划园区建设的面积，购置仪器设备数量等
2
目标合理性
目标是否具有可行性，合理性，园区建设运营是否合理
决策过程
3
立项依据
项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划
4
立项程序
项目是否符合申报条件；申报、批复程序是否符合相关管理办法；项目调整是否履行相应手续
资金分配情况
5
分配办法
是否根据需要制定相关资金管理办法，并在管理办法中明确资金分配办法；资金分配因素是否全面、合理
6
分配结果
资金分配是否符合相关管理办法；分配结果是否合理
项目管理
(20±5)%
资金到位情况
7
到位率
财政补助资金的到位情况，实际到位/计划到位×100%
8
到位时效
资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度
资金管理情况
9
资金使用
是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况；是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况；是否存在超标准开支情况
10
财务管理
资金管理、费用支出等制度是否健全，是否严格执行；会计核算是否规范
园区购买
建设情况
11
协议购买合规性
协议购买的合规性与合理性
12
完工速度
项目建成实际用时/项目计划用时
13
建设质量
幼儿园的建设质量是否达到绩效目标
园区管理运营情况
14
组织机构
机构是否健全、分工是否明确
15
幼儿园管理制度
幼儿园是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关项目管理制度
16
幼儿园运营制度
幼儿园是否能够良好运营
项目绩效
(65±5)%
经济效益
17
入园率
实际入学学位数/设计总学位数
18
运营成本
维持幼儿园运营所需的成本
19
其他个性指标
根据对项目的深入了解制定
20
社会效益
21
区学前教育普及率
***学前教育的改善情况
22
区学前教育公益性
***政府对学前教育的支持产生的公益性影响
23
其他个性指标
根据对项目的深入了解制定
24
居民满意度
25
问卷调查
根据设计的问卷得出新建园区带给居民的满意度
注：上表为2012年***新改扩建公办幼儿园专项绩效评价指标框架，后期将随着评价工作的深入对指标体系进行进一步的调整、修订和完善。
5771001803090012095 579036822859633082
5771001803090012386 576137399735760696
5771001803090013594 578077579902515512
5771001803090012387 577164982601818051
5771001803090012138 572131192158918326
5771001803090012359 579036822361076053
5771001803090012356 576135286143791742
5771001803090012355 575087869704693279

17088100343355274 101229944325833379
17088100343355275 101866732938832008
17088100343356107 101581152501500522
17088100343356108 101000180059871732
17088100343354295 101074194142687017
17088100343356184 101878660869628802
17088100343356185 101775831174086674
17088100343356109 101086014373572846
17088100343356110 101152207216014916
17088100343355237 101027041605702709
17088100343355238 101229364861425414
17088100343356169 101862204402635718
17088100343354928 101760654089788804