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外贸企业申报系统讲义.doc
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1、外贸企业出口退税申报培训讲义(二)第一部分 外贸企业出口退税申报系统10.0版主要操作一、软件概述外贸企业出口退税申报系统10.0版是出口退税计算机网络管理系统的出口退税申报系统,外贸企业出口的货物申报退税必须使用该系统进行申报,申报前有关的出口报关单必须已通过“口岸电子执法系统”出口退税子系统进行报送。二、软件的下载和安装企业可自行到国税局网站或者中国出口退税咨询网下载;安装参考外贸企业出口退税申报系统10.0版安装说明。三、申报系统的运行安装完毕后,启动计算机到windows界面,点击 开始程序出口退税电子化管理系统外贸企业出口退税申报10.0版,出现确认当前所属期画面,在当前所属期处输入
2、当前申报年月,按确定,出现进入申报系统界面。安装后首次进入系统,必须使用用户名为sa,密码为空,进入系统进行系统初始设置。特别注意:“当前所属期”自动生成数据采集时的“申报年月”, “当前所属期”应为单证的当前“申报年月”,如果是修改单证,“当前所属期”必须录入之前单证的“申报年月”。四、系统配置与维护(一)系统初始化在系统初装或正式使用之前,需进行系统的初始化工作。未做初始化的系统向内部运行时,将会出错。执行“系统维护系统配置系统初始化”进入编辑画面,输入字母YES ,按回车确认,系统将执行此功能,清理数据库并重建索引。(二)设置企业自用商品代码企业可自行到国税局网站或者中国出口退税咨询网下
3、载最新退税率文库文件(20100715B),执行“系统维护代码维护”读入最新退税率文库文件后,设置企业自用商品代码,由于外贸企业出口商品种类繁多且难以确定,在设置自用商品代码时可选择当前筛选条件下所有纪录,设置完毕后,标志栏目会出现字符“1”。(三)修改系统配置1、系统配置设置与修改:执行“系统维护系统配置系统配置设置与修改”进入编辑画面,点击“修改”对系统配置字段作如下操作(以下未列字段可不操作):企业代码:即本企业的10位海关代码,如4419960039;纳税人识别号:即本企业的税务登记号15位号码;企业名称:本企业的工商登记全称;计税计算方法:输入数字“2”,单票对应法;开户银行名称:如
4、“中国银行东莞市分行营业部”银行帐号:与上述开户行对应的退税专用帐号;换汇成本检查:选“T”;进货足额检查:选“2”,同时检查增值税、消费税;是否预申报:选“T”,此处选择对数据加工处理有影响。是否分部核算:选“F”,不分部核算; 是否分部申报:选“F”,不分部申报;是否财务挂钩:选“T”;退税机关代码:4419;退税机关名称:东莞市国家税务局。修改完毕,按保存退出2、系统参数设置与修改:换汇成本上下限:上限8.00,下限5.00;企业申报时限为90天后的第一个增值税纳税申报期,属于六类型企业必须在申报前核销,非六类型企业核销时限为210天。超过系统设置的限制,会出现错误提示,但不影响退税申报
5、,企业应对有异常的数据进行检查,确认后再申报。3、系统口令设置与修改:考虑系统的安全性,可执行“系统维护系统口令设置与修改”,点击“增加”或“修改”相应操作人员的用户名、密码及操作级别等。五、退税申报单证收集-信息报送-单证录入-税务机关预审-税务机关正式审核 (一)单证收集 这里所说的单证是指企业在出口业务中所取得的用以退税的合法凭证,具体包括:增值税专用发票(抵扣联)、出口货物专用缴款书(退消费税用)、出口商品发票、出口货物报关单、收汇核销单及税务机关要求的其他凭证。增值税专用发票、出口货物专用缴款书在申报系统中称为“进货凭证”,出口商品发票、出口货物报关单、外汇核销单称为“出口凭证”。(
6、二)信息报送 包括增值税专用发票认证和报关单电子信息报送。(三)单证录入1、已认证发票信息采集(向导第1步)2、退税申报数据录入 (向导第2步)企业在录入申报数据时建议先将所需退税的出口业务按关联号将出口、进货凭证对应整理,以备录入数据之用。数据录入主要包括出口和进货两部分的录入。(1)出口明细申报数据录入。按照出口凭证进行数据录入,数据录入后进行“审核认可”。数据来源:出口报关单(出口退税专用联)、出口发票、外汇核销单、代理出口证明等。关联号:关联号为10位阿拉伯数字,第1位按不同贸易方式编写,一般贸易为“1”,进料加工为“2”;第23位为申报年份后两位,如2010年应为“10”;第45位为
7、申报月份,如1月份应为“01”;第68位为申报单证的册号,如第2册应为“002”;第910为流水号,每册均由“01”起。关联号前8位为册号,每个册号可由一笔或多笔业务组成。一般贸易须将最小一笔出口记录(即每行报关单记录和对应的进货凭证)编为一个关联号,进料加工可按一笔业务(即进货凭证和出口凭证不能再分割)编一个关联号。申报年月:本次申报的退税所属期。申报批次:本月第几次申报,必须录入两位数字,如第一次输入“01”。审核系统允许外贸企业一个月申报多次,批次最大可至“99”。序号:每个报表中的序号都是位流水号(无特殊含义),按顺序进行录入,序号不要有重号、错号即可。进料登记册号:属于进料加工业务的
8、填写此栏,否则此栏为空。出口发票号:按出口发票填写。报关单号:出口报关单海关编号后9位+0+位项号。“报关单号”请严格按照报关单上的记录顺序录入,不能合并或颠倒录入。例如,一张海关编号为888888888的报关单共有两项,则报关单号录入为888888888001、888888888002,如果只有一项,则报关单号录入为888888888001。出口日期:出口报关单右上角的出口日期(非右上角的申报日期)。美元离岸价:美元离岸价格为FOB价格,如果成交方式为CIF或其他,应折成FOB。若原币离岸价为CIF价的需折算为FOB价,按照非FOB价扣除报关单上印有的相应运费,保费,杂费。核销单号: 9位码
9、,见核销单右上角或报关单内的批准文号,数字间不得留空格。商品代码:按报关单商品代码录入,商品编码仅为8位的,录入8位商品编码后补加“00”补足10位码。 商品名称、单位:根据所选择商品代码自动跳出无须录入和修改。出口数量:出口报关单相对应记录的商品数量。由于企业增值税发票开具的商品单位和海关报关单第一计量单位经常存在不同现象,此时以第一计量单位数量为准录入,在确定发票开具的商品单位和海关的第二或第三单位一致,并且数量相同的前提下,录入时应按照海关的第一计量单位数量录入。代理证明号:若是委托其他外贸企业代理出口的货物,输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角12位码(即2位年份+4位地区码+
10、4位顺序码+2位项号);项号录入规则同报关单项号相同;若自营出口的,此项为空。远期收汇证明:属远期收汇的,录入外管部门出具的远期收汇证明号;非远期收汇的,此项为空。备注:可录可不录。标识:空:该记录处于录入状态 R:该记录需要申报 Z:该记录暂时不需申报.P:该记录因业务特殊规定,不符合录入规则又需要申报。申报标志:空 : 该记录处于未申报状态 R : 该记录已确认需要申报。注意:两个重要按钮:审核认可:数据录入后所有录入过数据的栏目都需进行“审核认可”,审核认可内一般情况选“当前筛选条件下所有记录”。序号重排:如数据检查时出现序号重号可以用此功能。 (2)进货明细申报数据录入。按照进货凭证进
11、行数据录入,数据录入后进行“审核认可”。数据来源:增值税专用发票、出口货物专用缴款书等。关联号:单票对应方式下进货与出口的唯一关联。税种:V:增值税 C:消费税。部门代码:无须填写。部门名称:无须填写。申报批次:同进货录入规则相同。申报年月:同进货录入规则相同。序号:同进货录入规则相同。发票号码、发票代码:如果企业申报前已经将所有的专用发票认证信息读入申报系统(执行“基础数据采集外部数据采集认证发票信息读入”),则可以点击选择相应的发票号码,其他相关的如发票代码、供货方纳税号、开票日期以及发票涉及的金额税额都会自动产生,操作人员只需复核该部分数据后即可。如果企业没有导入专用发票认证信息,则跳过
12、这两个项目,直接在进货凭证号栏目录入10位发票代码+8位号码。进货凭证号:录入规则为增值税发票左上角10位代码+右上角8位号码。分批批次:根据所开具分批单录入,否则为空。供货方纳税号:供货方的纳税登记号。发票开票日期:发票的填开日期。商品代码:同进货录入规则相同。商品名称、单位:根据所选择商品代码自动跳出无须录入和修改。数量:与系统内商品代码对应计量单位的相应数量,录入的数量必须与报关单一致;进货凭证的计量单位与系统内商品代码对应计量单位不一致的,在确定发票开具的商品单位和海关的第二或第三单位一致,并且数量相同的前提下,录入报关单对应的数量;委托加工后出口的货物,录入原材料的专用发票时按加工收
13、回的出口数量录入“进货数量”,加工费或辅料、包装物等的“进货数量”为空,同时在备注栏录入“WT”。计税金额:按照增值税发票上的金额填写。法定征税税率:增值税法定征税税率为专用发票开具的征税率;消费税法定征税税率为专用税票开具的征税率,和商品码库的消费税税率一致;如果为双重征消费税商品需企业自行录入征税率。税额、退税率、可退税额:均由系统自动生成,按回车进入下个字段。备注:委托加工业务录入WT,其它为空。专用税票号:增值税无须录入;消费税录入规则为去掉出口货物专用缴款书括号内的第2、3位,在最后加上两位项号,如果出口货物专用缴款书是(020022)2873220上的第一条记录,则进货凭证号为00
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