金融扶贫绩效评价体系构建及案例应用研究.pdf

【摘要】文章以政策执行、信贷投放、金融服务和政策配套四个维度为基础构建金融扶贫绩效评价指标体系。运用层次分析（AHP）确定指标权重。根据灰色系数来核算得分，最终构建了综合全面的金融扶贫绩效评价模型。围绕着河南省 XX 县这一贫困县来展开样本研究。从评价结果来看，该县金融扶贫工作开展尚好，但在政策执行与信贷投放方面表现不佳，灰色关联度低于其他两个维度，其中政策执行维度下的返贫发生率、人均纯收入增长率和贫困人口贷款增长率指标关联系数最低；信贷投放维度下的不良贷款率指标关联系数也很低。这说明，该县在开展金融扶贫工作过程中存在政策效果持续性不强，脱贫质量不高，金融产品服务不充分以及信贷投放资金管理不完善等问题。【关键词】金融扶贫；绩效评价；层次分析；灰色关联度一、引言根据返贫相关理论，综合中外各国很长时间以来在扶贫上获得的实践经验可知，金融扶贫是打赢脱贫攻坚战必不可少的重要力量，对加快贫穷区域人民摆脱贫困、走上致富道路、实现快速发展具有不容忽视的积极作用。金融扶贫能将扶贫资源迅速整合起来，提升扶贫资金的使用效率，推动扶贫工作迅速开展，增强扶贫力度，优化和升级特色产业，推动扶贫成果实现质的超越。二、文献述评1.关于金融扶贫的研究Hugh Patrick（1994）明确指出，农民和农村金融之间的关系，主要由农村金融差别化的发展阶段所决定。在不同的发展时期，其关系也会随之产生变化，两者的主导位置同样会有所变动。就实证研究方面而言。Dupa 与 Robinso（2013）围绕着肯尼亚展开分析，研究结果显示，贫穷人群在得到金融服务以后，经济增长相当明显，最终达到了脱贫的目的。易传和、潘蕾（2014）由地理渗透性、应用效果性、产品可得性、可承担性四个方面入手，对中国 8 个地区普惠金融发展及其具体程度展开了度量。冉笑影（2015）参考了 Sarma 采用的研究办法，以金融机构渗透性、服务获得便捷化、真实实用性及壁垒作为切入点，对河南省 38 个市及 88 个县区的普惠金融水平进行了测度，发现大多数样本市县的普惠金融水平都处于较低水平。潘功胜（2015）认为，要加大金融知识宣传力度，提高贫困人群的金融知识水平，并采取有效措施妥善解决金融机构和消费者之间可能存在的纠纷问题，消除弱势群体的金融排斥问题。2.关于金融扶贫绩效评价的研究Janet与Wiiliam（2003）将研究重点放在平衡计分卡理论和政府绩效存在的关系上，尝试着把平衡计分卡理论引进至政府预算绩效管理过程中来，以期帮助政府加快机制金融扶贫绩效评价体系构建及案例应用研究桂其成丁可作者简介：桂其成（1996），男，河南固始人，汉族，硕士，郑州工业应用技术学院商学院，教师，研究方向：上市公司财务战略丁可（1992），男，信阳罗山人，汉族，硕士研究生，河南工业大学，研究方向：财务分析29 8月刊 2023Shanghai Business建设步伐。阿里.哈拉契米（2003）对最早开展政府绩效评估工作而且累积了充足经验和成果的美、英等多国政府的绩效评估理论做出论述与总结。Jonathan 等（2008）学者围绕着美国出台的政府绩效与成果法案相关内容展开深入剖析，其认为结果导向性原则非常重要，它将会是未来政府绩效管理的发展走向，摆脱了以往从政治视角出发所形成的资源分配问题束缚。翟新生等（2004）选择了定量及定性指标作为切入点，深入探究了政府绩效评价指标系统的建立问题。其中，定性指标具体包含管理层的素养、基本管理能力、发展创造能力、服务满意度等诸多方面。3.研究评述多数学者对金融扶贫绩效所做的研究，只是限定在政府财政资金方面，并未把金融扶贫与政策性资金扶持明确区分开来，在落实到金融扶贫绩效评价的过程中也少有专门的针对性的研究。很多对于金融扶贫绩效的文献只着眼于对个别扶贫项目的研究，而缺少系统的评价指标体系构建与模型分析。因此，本文在现有研究成果的基础上，尝试去建立更加全面、科学、有效的金融扶贫绩效评价指标体系，为学者们开展金融扶贫绩效评价研究提供新的思路。三、金融扶贫绩效评价体系的应用1.金融扶贫绩效评价指标体系应用（1）实地调研及数据采集本文设计的金融扶贫绩效评价指标涉及贫困户、基层政府、银行等多个金融扶贫主体，在实地调研期间，调研小组在当地脱贫攻坚指挥部工作人员的陪同下，分别前往县金融扶贫服务中心、业务承接银行、乡镇政府、帮扶主体企业以及 3 个贫困村进行调研访谈，取得相关部门的内部原始资料，在参与调研的贫困村内组织了基层扶贫工作人员座谈会，会上发放了金融扶贫抽样调查问卷，并随机拜访调查了村内的贫困户和已脱贫户若干。最终，收回样本 XX 县内部原始资料 13 份，政府及金融机构工作人员调查问卷 75 份，贫困户调查问卷 102 份以及最优指标县相关资料 19 份。（2）利用灰色关联度法进行评分计算本文选取河南省信阳市 XX 县为样本进行计算评价，全部样本数据均来自实地调研结果，部分指标以官方发布数据为基准测算得出。（3）XX 县金融扶贫绩效评价结果分析从目标层的整体灰色关联度来看，金融服务维度和政策配套维度灰色关联度分数最高，分别为 0.721 和 0.7868。二者的相关度相对来说还是很高的，这意味着该县在这两大维度上的工作完成得不错。相比之下，信贷投放维度的灰色关联度稍低一些，为 0.6862。特别是在不良贷款率方面，其关联系数是维度下几个指标中最低的。在政策执行方面，相关度仅达到了 0.6058，是四个维度之内表现最为不佳的一个。其中，表现不甚理想的是返贫发生率、人均纯收入增长率和贫困人口贷款增长率这三个指标，与最优目标值存在距离。此外，金融服务和政策配套维度下的创XX 县金融扶贫绩效评价得分表 目标层 准则层 方案层 关联系数 得分 政策执行 区域性减贫效果 贫困人口减少率 0.74 0.02 返贫发生率 0.39 0.03 金融扶贫资金闲置率 0.66 0.01 贫困户帮扶满意度 0.72 0.08 贫困人口环境改善 人均纯收入增长率 0.50 0.01 人均生活消费支出增长率 0.70 0.01 贫困人口贷款增长率 0.56 0.01 小计 0.165 信贷投放 投放精准度 建档立卡贫困户贷款覆盖率 0.90 0.04 帮扶企业主体贷款覆盖率 0.91 0.02 不良贷款率 0.34 0.04 投放力度 贷款增量占比 0.86 0.01 贷款加权平均利率 1.00 0.06 贴息贷款余额同比增速 0.73 0.02 小计 0.187 金融服务 基础建设 信用档案建设完成率 0.92 0.04 建档立卡贫困户授信占比 0.80 0.05 金融服务网点覆盖率 0.78 0.09 服务与创新 创新金融产品品种 0.35 0.01 金融纠纷调解结案率 0.86 0.02 金融基础知识宣传频率 0.47 0.03 小计 0.234 政策配套 财政配套 财政补贴率 0.39 0.01 扶贫贷款贴息到位率 0.91 0.06 保险配套 融资担保率 0.63 0.02 政策性保险理赔率 0.99 0.02 小计 0.102 总计 0.689 30Focus视点新金融产品品种、金融基础知识宣传频率和财政补贴率指标关联系数也都低于同一维度下其他指标。从指标结果上来看，该县金融扶贫工作存在的问题主要集中在政策执行维度贫困人口环境改善层面下的人均纯收入增长率和贫困人口贷款增长率，以及返贫发生率上。同时还存在不良贷款率、创新金融产品品种、金融基础知识宣传频率和财政补贴率指标得分不高的问题。这说明，XX 县在落实金融扶贫工作中，政策效果并没有在贫困户身上得到最充分的体现，存在贫困群体脱贫质量不高的问题，以及部分金融资金管理不完善、金融产品服务不完全到位等问题。因此，XX 县在接下来的工作过程中，应重点关注金融扶贫政策的执行效果，从金融扶贫的资金流向、服务对象瞄准、因地制宜发展特色产业等多个层面出发，优化金融扶贫体系，积极带动贫困户产业发展，进一步提高贫困户人均收入，激活贫困户有效需求，增加可持续发展能力，把金融扶贫“活水”播撒到扶贫攻坚工作的更深处。四、结论与对策建议1.结论从案例的应用结果上来看，本文所构建的金融扶贫绩效评价体系在实际运用过程中，是科学的，也是有效的。通过灰色关联度的计算得分，能够较为精准地得出案例样本在四个维度层面的得分，可以相对准确地分析出样本金融扶贫工作开展中出现的优缺点，对样本县下一步金融扶贫工作的侧重与改进作出维度性判断。并且，通过对不同维度展开分解核算，也能够对相关指标进行逐一对比与分析，更为深入地找出影响金融扶贫绩效不同维度判断的关键性指标，为提升样本县金融扶贫绩效提供细节支持。2.对策建议（1）夯实区域发展基础，巩固政策执行效果一是要构建长期稳定、可持续的产业发展模式。返贫现象的发生归根结底还是贫困人口在收入分配、资源配置、社会保障、资源禀赋等方面利益与权益的不合理、不均衡配置所致。二是要注重激发贫困户的内生动力。在开展金融扶贫工作过程中，贫穷户是必不可少的参与核心，政府部门和银行等金融机构是精准扶贫政策的组织者与实施者。想要实现区域和个人的真正脱贫，阻断返贫现象发生，除了借助政府和金融机构这一类外部核心力量，自身不懈努力更是同样重要。（2）优化资金使用循环，强化信贷投放能力银行等金融机构应当在为贫穷户以及具备扶贫带动效应的各类公司、家庭农场、专业大户等主体拨放信贷资金之后，利用专门的监管评估机构对资金使用状况展开持续追踪与审查，全方位评价资金使用成效。必须确定资金使用过程中具体的风险责任主体，构建完善的奖惩体制。如此一来，不但能够提升资金利用率，而且也会提高扶贫项目收益率，增加资金流通性，便于开展下轮投资，使一次性扶贫投资变成可持久使用的长期性资本。（3）创新金融产品设计，提高金融服务质量一是要增加金融机构在农村的金融业务量，适当地向农村地区倾斜，积极探索适合当地扶贫模式发展的金融产品与服务，有针对性依据农民的真实需求，开发及推广创新型金融产品，提升部分满足农业生产需求的中长期贷款比例，扩大对农户的信贷额度，精简办事流程，缩短贷款发放期限，提升服务品质，真正实现乡村地区贫穷群体对金融资源的满足，以协助贫穷群体自我发展，最终走上脱贫致富的道路。二是必须对本地合法合规运作的专业合作社、专业大户和龙头公司等组织提供必要的支持，扩展抵押范畴。将一些特色化项目适度向贫穷户倾斜，创新信贷模式，提高信贷投放精准度。将产业扶贫链条下的授信模式作为基础，真正培养地区特色显著、竞争优势且扶贫拉动效应明显的核心优势产业，使本地的金融扶贫工作得到更为顺利开展。参考文献1 焦瑾璞.普惠金融的国际经验 J.中国金融，2014(10):68-70.2 胡秋灵，于婷婷，李雯婷.普惠金融的国际模式借鉴 J.辽东学院学报（社会科学版），2012,14(06):108-111.3 王宁，王丽娜，赵建玲.普惠金融发展与贫困减缓的内在逻辑J.河北大学学报（哲学社会科学版），2014,39(02):127-131.4 刘新波.中国农村减贫的财政政策研究 D.北京：财政部财政科学研究所，2012.31 8月刊 2023Shanghai Business