咖啡屋模拟公司可行性研究报告.doc

全球模拟公司联合体中国中心

创业 /商业计划书

公司名称： 咖啡屋
所属院校： 经济管理学院
指导老师：
团队成员：

创业/商业计划书撰写分工表
创业计划书分工
部门/岗位名称
人员姓名
1.0执行摘要

2.0市场分析

3.0营销策略
4.0人员与组织结构

5.0投资与财务分析

附表1：经营第一年损益表
附表2：第一年度的现金流量计划
6.0风险分析与对策

7.0企业愿景

30 / 30
团队成员寄语
我们无法去改变这个快节奏的物质世界，所以只能够学会如何去更好的适应它。我们无法对这个社会要求多少，只能靠自己的努力去获得属于你的那份成果。生活中难免会有许多的磕磕绊绊，难免会有许多不如意，不顺心的事，让在许多时候我们缺少了一份心情，一份能够让你继续向前，直面生活挑战的心情动力… 这时候的我们可以学会暂时停下生活的脚步，端上一杯咖啡，坐在窗边，看着屋外淅沥的小雨，享受片刻的宁静，享受身边的风景，感受生活的美好，怡然自乐，在恬静淡雅的环境中收获生活的动力---心情。
团队文化
1. 物质层面
公司统一员工制服,以黑色系为主，凸显店内独特高雅的格调，营造一种安静、休闲的氛围。树立积极健康的企业形象，运用咖啡沙龙、文化节等吸引都市人眼球的宣传方式，借助参与公益活动和与公益组织合作的机会，提升企业形象，也体现公司关注社会的企业特色。在公司内部采用开放式人性化的管理方式，在制定标准化服务管理制度的基础上。鼓励每位员工为企业的发展建言献策，让企业给他们家的感觉。
2. 制度层面
每一位员工必须严格遵守公司制定的服务和管理制度，在标准化服务的基础上开展工作。遵守“顾客就是上帝”的信条，严禁出现对顾客不恰当的举动。诚信服务，不得以任何名义对顾客做出不诚信的行为。企业人员注重个人的外在形象，避免出现因为自身行为问题影响企业的整体形象。
3. 精神层面
诚信为本，树立诚信经营的经营准则。提倡创新和团队合作，鼓励公司的每一位员工对企业的管理和服务提出不同的观点和看法，不断根据顾客和市场的变化进行创新。提升大家的参与观念和对企业的归属认同感。公司以建立真正休闲放松的咖啡文化为核心，努力成为中国咖啡品牌的旗帜。

保密须知

本《创业/商业计划书》内容属商业机密，所有权属于本公司，其所涉及的内容和资料只限于贵公司投资我公司使用。请贵公司收到本《创业/商业计划书》后，在7个工作日内予以回复，确认立项与否。贵公司如接收本《创业/商业计划书》，即为承诺同意遵守以下条款：
1. 若贵公司不希望涉足本《创业/商业计划书》所述项目，请按上述地址尽快将本《创业/商业计划书》完整退回；
2. 未经本公司许可，贵公司不得将本《创业/商业计划书》的内容全部或部分地透露给他人；
3. 贵公司应该将本《创业/商业计划书》作为机密资料保存。

【其他事项说明】
4. 本《创业/商业计划书》所涉及的内容均可具体协商。
5. 本《创业/商业计划书》系学员完成模拟公司创业实训的学习成果。仅涉及第一年的经营分析与预测，不作为实际商业融资依据。
6. 本《创业/商业计划书》所附带的万能商业计划书计算公式只作为验算参考工具，学生须仔细演算各项数据，完成《创业/商业计划书》。

目 录
1.0 执行摘要 6
1.1 公司概况 6
1.2 注册资金 6
1.3 产品/服务特征摘要 6
1.4 商业模式（盈利模式） 7
1.5 市场机会 7
2.0 市场分析 7
2.1 市场定位与目标客户 7
2.2 市场预测（市场占有率） 7
2.3 竞争分析 8
2.4 项目SWOT分析 9
3.0 营销策略 10
3.1 产品定价与销售收入预测 10
3.2 地点(渠道/选址) 12
3.3 促销/宣传推广 13
4.0 人员与组织结构 13
4.1 组织结构 13
4.2 管理团队 14
4.3 部门/岗位职责 14
5.0 投资与财务分析报告 16
5.1 固定资产 16
5.2 原材料采购计划 17
5.3 营业（成本）费用预测 17
5.4 资金需求 18
5.5 盈亏平衡点 18
6.0 风险分析与对策 18
7.0 企业的愿景 19
8.0 附录 20
8.1 附表１：经营第一年利润表 20
8.2 附表2：第一年度的现金流量表 24

1.0执行摘要
1.1 公司概况
公司名称
咖啡屋模拟公司
公司类型
个体工商户
注册地址

主要经营范围
咖啡屋是一家以咖啡为主要经营产品的服务型企业，主要经营特色咖啡产品和优质的服务。
市场定位
本公司主要针对都市白领阶层和咖啡爱好者，为现代都市人提供一个温馨休闲的场所，也为咖啡爱好者搭建交流的平台。业务涉及咖啡等相关饮品的经营，咖啡沙龙及一系列特色活动的承办，在后期会逐渐经营系列的衍生产品。
1.2注册资金
50万元，前期资金主要由自有资金组成。
1.3产品/服务特征摘要
产品或服务
公司以咖啡、音乐和心情结合之后的系列咖啡为主要产品，出售咖啡、冷饮、热饮、食品、简餐等。以优质的服务、特色的产品以及与快餐经营不同的休闲定位作为企业发展的根本。打造中国咖啡行业的品牌，充分发挥自身的特色依托潜力巨大的咖啡市场，实现中国咖啡企业的崛起。

1.4商业模式（盈利模式）
采取自营的模式，根据自身核心产品的特点选定客户群，大多数情况下的核心产品往往不是咖啡本身，而是例如：特色餐品、特色活动等极具吸引力、竞争力的产品。收入包括以下几个方面：1.制作精美的点心、蛋糕，将其与咖啡免费搭配或是低价出售，进行组合销售。2.直接出售咖啡豆。3.场地外租举办活动。4.通过聘请专业的咖啡师，每周六下午提供如何制作咖啡的课程。
1.5市场机会
咖啡产业在中国的发展随着时代的改变和人们思想的进步，进入了一个蓬勃发展的阶段。中国咖啡产业具有巨大发展空间。近年来，国内咖啡消费人群和消费市场均呈现高速增长态势。饮品属于大众消费，消费者居多，主要以中青年为主，不管是现在的市场需求还是未来的市场需求都很大。但由于类似的饮品店众多，行业间的竞争很激烈，进入该行业比较困难，所以我们必须得有创新，而且大多数顾客有惯性消费心理。所以我们会在开业前期以高质量低价格来取得进入市场的通行证，并且会有促销和特殊活动。

1.6投资与财务 单位：万元
总投资额
50
投资收益率（第一年）
15.1 %
预期净利润（税后利润）
第一年
第二年
第三年
年增长率

103%
年增长率

112%
7.5427875

15.2946.9

32.4247428

备注
投资收益率＝净利润÷总投资额×100%
预期净利润－第一年：见 8.1 附表1；　
此表中“总投资额”项的金额以公式的形式引用到表5.4 中“自有资金-金额”项
2.0市场分析
2.1市场定位与目标客户
目标客户
都市白领阶层和咖啡爱好者
2.2 市场预测（市场占有率）
0.1%-0.12%
2.3 竞争分析
产品特点：以不同档次的咖啡为主要经营对象，以中低档为主，少量高档咖啡为辅，迎合各个消费层次的顾客的要求。另外经营包括奶茶，果汁饮料等方面的众多产品，增加特色西点等食物以提供更多的服务，满足消费需求。
价格优势：比高档的咖啡经营场所价格低，总体价格体系上以中低档为主，辅以高档价格，一方面可以提升形象，另一方面可以满足有此需求的消费者。 ◎流动定价：一些大众消费的咖啡品种可以采取流动定价的方式，例如每周有几种咖啡有优惠折扣，可以吸引很多人的到来。 ◎赠送：例如可以针对情侣市场开展一系列的促销活动，价格优惠，赠送小礼品等。 ◎折扣定价：例如节假日到来，可以给予消费者一定的折扣。
管理手段：借鉴成熟咖啡连锁企业的管理经验，主要分为三大管理方面：原材料的采购，咖啡及其他销售商品的制作，销售管理；从三个大的方面对咖啡屋的运营进行管理，采用责任承包制，每个环节责任到人，严格规范工作人员及责任人的行为，以确保咖啡屋的正常运作。

2.4 项目SWOT分析
优 势
（Strengths）
地理上更接近消费群体，节省了顾客的时间成本，方便了消费者；
易于结队消费，人群集中，容易产生示范消费效应；
专业饮品制作，传播咖啡文化。
劣 势
（Weaknesses）
实力上不及大品牌咖啡厅雄厚，知名度低；
实际管理经验不足；
不能满足各种人群需求。
机 遇
(Opportunities)
中国经济飞速增长，人们的消费能力提高。咖啡也从之前的高端奢侈产品进入了平常百姓家。同时，全球化的影响，导致消费习惯的国际化，消费人群逐渐扩大；
年轻人居多，一旦形成他们的消费习惯或者消费偏好，则容易形成较高的顾客忠诚度；
网络购物方式流行，可以增加销售量，可以吸引更多的顾客。
威 胁
（Threats）
一旦成功，容易导致模仿的竞争者；
众多的诸如奶茶店等类似场所容易导致顾客分流。
咖啡店增多，竞争者增多成本在增加

3.0 营销策略
3.1产品定价与销售收入预测 　 单位：元
产品或服务
单位
单位成本
销售单价
同类产品市场零售单价
月均销售数量
月均销售收入
摩卡可可咖啡　
份
8
18
23
3000
54000
法式牛奶咖啡　
特浓咖啡　
蓝山咖啡　
调味咖啡　
综合咖啡
黄金咖啡　
马莎克兰咖啡　
维也纳咖啡　
意大利泡沫咖啡　
梅兰锡咖啡　
曼特宁咖啡　
美式咖啡
柠檬黄咖啡
牛奶泡沫咖啡
摩卡咖啡
俄罗斯咖啡
土耳其咖啡
肉桂牛奶泡沫咖啡
摩卡蛋糕
份
5
15
19
1000
15000
咖啡蛋糕
香草蛋糕
椰子蛋糕
黑森林蛋糕
蓝莓芝士蛋糕
7
20
24
400
8000
纽约芝士蛋糕
意大利芝士蛋糕
咖啡芝士蛋糕
草莓芝士蛋糕
鲜果蛋糕
咖啡奶冻
杯
5
12
12
1000
12000
香草奶冻
樱桃奶冻
蓝莓奶冻
芒果奶冻
草莓奶冻
摩卡奶冻
椰子奶冻
巧克力奶冻
奇异果奶冻
芝士忌廉奶冻
合计
89000
*月销售增长率： 8%
注1：此表销售收入预测可设定月增长率
注2：销售单价一栏，如果一年当中产品售价有变化，也可按照产品均价计算

3.2地点(渠道/选址) 　市中山区　单位：元
经营地址
面积
费用或成本（元/月）
选择该地址的主要原因

90平方米

100000

地段繁华
销售渠道
√面向最终消费者 □通过零售商 □通过批发商 （打√选择）
选择该销售方式的原因
属于餐饮行业，该行业的特性要求我们直接面向消费者提供产品
主要批发/零售商情况
主要供货商：巴西咖啡生产商
各大超市：沃尔玛、家乐福
乳制品企业：伊利、蒙牛

注1：本表中“费用或成本”的金额与“附表１”中1-12月“管理（经营）费用－场地租金”之和应一致。

3.3促销/宣传推广 单位：元/月
宣传推广费用占比
10 %
推广费用
1000
推广方式
主要内容
广告宣传
高校/商场进行传单宣传
公关活动
组织读书会/电影交流会等活动吸引客源
网络推广
在各大社交网站设立小站
优惠活动
推出办理会员卡/记分卡活动
人员推销
客流量少时发放传单与优惠信息
注1：数据库营销是指通过手机短信、电子邮件，向数据库中的客户群发送促销/推广信息的营销手段。
注2：此表中“推广费用”金额应与“附表１”中1-12月“销售费用－促销/宣传推广”之和一致。

4.0人员与组织结构
4.1组织结构
总经理
采购部
财务部
营销部
客户服务部
后勤部

4.2管理团队
姓名
年龄
职务
最高学历及专业
主要工作经历
优势专长
请说明与经营项目相关的经验与专长

4.3部门/岗位职责
部门/岗位
负责人
职责
总经理

1.把握公司发展方向，及时调整发展战略，管理员工负责领导、管理本公司全面工作；
2.负责编制本公司年度、季度总体经营规划，制定营销策略、措施，并安排组织实施；
3.负责公司年度、季度预算决算及相关重大财务费用开支计划的审批；
4.组织协调各部门工作，听取各部门工作汇报，提出决策性意见；
5.负责制定本公司企业文化建设，战略方针。
财务部

1.具体领导本企业的会计工作，协助其他总经理负责领导企业的财务会计工作，组织企业开展全面经济核算，对各项财务会计工作定期研究、检查和总结，不断地改进和完善；
2.参与制定公司的经济责任制，组织建立和健全公司的经济核算办法及财务会计制度；
3.负责组织审查重要的经济合同；
4.负责组织产品价格的制定；
5.组织公司开展财务成果预测，参与公司重大项目的可行性研究，以便为公司提供可靠的资料和可行性建议；
6.组织会计人员学习，负责对会计人员的考核。
采购部

1.为公司采购质优价廉的产品；
2.减少库存（每月仓库盘点）；
3.控制好生产过程中的材料节约；
4.控制领料（控制少领料，废料再回收利用）；
营销部

1.制定年度营销策略和营销计划；
2.制定营销部的工作规范、行为准则及奖励制度；
3.对市场进行科学的预测和分析，并为产品的开发、生产及投放市场做出准备；
4.拟订并监督执行市场调研计划；
5.拟订并监督执行新产品上市计划和预算，拟订并监督执行公关及促销活动计划，计划安排年、季、月及专项市场推广策划。
6. 制定年度营销策略和营销计划；
7.对市场进行科学的预测和分析，并为产品的开发、生产及投放市场做出准备。
后勤部

1.负责主要后勤工作；
2.协调后勤部门人员安排；
3.制定后勤部门各个岗位的岗位职责。
客户服务部

1.服务客户，解决顾客提出的各种问题；
2.在不能影像质量的前提下，不断地改造生产工艺，降低生产成本；

5.0.投资与财务分析报告
5.1固定资产：生产经营所需设备、工具和办公家具 单位：元
项 目
原值
月折旧率（％）
月折旧金额
备 注
生产工具和设备
21000
1.67%
350.7
消毒柜，封口机，搅拌机，咖啡机，封口膜，烤箱，用餐物品
办公家具
44000
1.67%
734.8
桌椅，柜台及基础设置
电子设备
10000
2.78%
278
电脑、打印机、复印机、传真机、电话机等
交通工具
3000
2.08%
62.4
电动车
店铺／厂房
—
0.42%
—
租房，此项空白
合 计
78000
—
1425.9

备注
此表中“月折旧－合计”项的金额以公式的形式引用到附表１中1-12月“管理（经营）费用－设备及家具折旧”项; 折旧率参看根据2009-06-23颁布的《企业所得税法实施条例》
此表中“原值－合计”项的金额以公式的形式引用到附表２中1月“现金流出－固定资产”项
5.2 原材料采购计划 单位：元
原材料名称
数量
平均单价（不超过产品成本价格）
成本
咖啡类原料
杯
8
24000
糕点类A
份
5
5000
糕点类B
份
7
2800
奶冻类
杯
5
4000
合计
35800
备注
此表中“成本－合计”项的金额以公式的形式引用到附表１中1-12月“主营业务成本－原材料采购/进货”项

5.3 营业（成本）费用预测
月销售收入
86600元

可变成本/费用（月）
原材料采购/进货：
35800
销售提成（比例）
--
0
营业税金（5％）：
4330
可变成本/费用共计：
40130

固定成本/费用（月）
场地租金：
10000
宣传推广费用：
1000
人员固定薪酬：
20000
办公用品及耗材：
300
水、电、交通费：
2000
设备折旧：
1425.9
其他费用：
180000
固定成本/费用共计：
39725.9

5.4 资金需求 单位：万元
筹资渠道
资金提供方
金额
占投资总额比例
自有资金
股东
50万
100 %
私人拆借
亲属、朋友
0
0%
银行贷款
 银行
0
0%
政府小额贷款
政府部门
0
0%
总计
　—
50万
100 %
备注
注1：此表中“注册资金－金额”项的金额以公式的形式引用到表1.6"总投资额"中；
注2：如自有资金大于注册资金，此栏可以填写所需的自有资金；

5.5 盈亏平衡点（保本额） 保本金额 单位：元
固定成本÷毛利率 ＝
218887.61
注：固定成本：应与5.3 营业（成本）费用预测所列各项一致；
毛利率：毛利÷销售净收入×100%；
毛利：销售净收入（销售收入-流转税）-变动成本；
变动成本：应与5.3 营业（成本）费用预测所列费用一致；
6.0 风险分析与对策
风险类别
风险内容
应对措施
财务风险
现金流断裂
提前做好预算
市场风险
客户忠诚度问题，新的竞争风险
做好自身经营管理，多学习他人经验
管理风险
管理经验不足导致的决策失误，人员流失造成的损失
加强员工管理，不断提高管理能力，
聘请有能力的辅助人员
政策风险
物价上涨导致的经营成本上升
做好资金预算和成本管理

7.0企业的愿景
我们立志于为本校师生创立一个环境优雅，质量上乘，价格合理的休闲聚会场所，满足咖啡爱好者及上班族的需求，并欢迎更多的有志之士加入我们，一起努力。我们清楚我们还有很多不足的地方，希望广大客户积极为我们出招解难，你们的支持将是我们坚持下去的不竭动力！咖啡屋作为一家中国咖啡店，旨在通过推广我们企业特有的音乐与咖啡完美结合的特色，打造真正的民族咖啡品牌，将民族咖啡产业做大做强。同时，我们努力把音乐和咖啡做到完美的结合，将真正的咖啡文化传播传承下去。

8.0 附录
8.1 附表１：经营第一年利润表 单位: 元

1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月
8月
9月
10月
11月
12月
总计
咖啡类
平均售价
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
—　
销售数量
3000
3200
3250
3300
3000
2959
2900
2900
2959
3000
3050
3150
36668
月销售额
54000
57600
58500
59400
54000
53262
52200
52200
53262
54000
54900
56700
660024
糕点类A
平均售价
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
—
销售数量
1000
1200
1250
1200
1200
1250
1300
1280
1300
1250
1200
1100
14530
月销售额
15000
18000
18750
18000
18000
18750
19500
19200
19500
18750
18000
16500
217950
糕点类B
平均售价
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
—　
销售数量
400
420
435
425
465
455
445
455
435
450
455
440
5280
月销售额
8000
8400
8700
8500
9300
9100
8900
9100
8700
9000
9100
8800
105600
奶冻类
平均售价
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
—　
销售数量
800
820
850
900
920
1000
1150
1180
1200
1120
1010
900
11850
月销售额
9600
9840
10200
10800
11040
12000
13800
14160
14400
13440
12120
10800
142200
一、主营业务收入
86600
93840
96150
96700
92340
93112
94400
94660
95862
95190
94120
92800
1125774
减：主营业务成本
原材料采购/进货：
35800
38640
39545
39875
37855
38107
38565
38685
39217
39000
38635
38280
462204
销售费用
销售提成
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--

促销/宣传推广
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
12000
流转税及附加
收入的5％
4330
4692
4807.5
4835
4617
4655.6
4720
4733
4793.1
4759.5
4706
4640
56288.7
减：营业费用
场地租金
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
120000

人员工资
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
240000

办公用品
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
3600

水、电费
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
24000

设备及家具折旧(%)
1425.9
1425.9
1425.9
1425.9
1425.9
1425.9
1425.9
1425.9
1425.9
1425.9
1425.9
1425.9
17110.8

其他费用
7500
7500
7500
7500
7500
7500
7500
7500
7500
7500
7500
7500
90000
二、营业利润
4244.1
8282.1
9571.6
9764.1
7642.1
8123.5
8889.1
9016.1
9626
9204.6
8553.1
7654.1
100570.5
减：所得税（25％）
1061.025
2070.525
2392.9
2441.025
1910.525
2030.875
2222.275
2254.025
2406.5
2301.15
2138.275
1913.525
25142.625
三、净利润
3183.075
6211.575
7178.7
7323.075
5731.575
6092.625
6666.825
6762.075
7219.5
6903.45
6414.825
5740.575
75427.875
注
平均售价：表3.1销售单价；销售数量：见表3.1月销售数量；场地租金：见表3.2；其他销售费用：见表3.3；设备折旧：见表5.1；原材料采购/进货：见表5.2；　
此表中“净利润－总计”项的金额以公式的形式引用到表１.6 中“预期净利润－第一年”项

8.1 附表１：经营第二年利润表 单位: 元

1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月
8月
9月
10月
11月
12月
总计
咖啡类
平均售价
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
—　
销售数量
3300
3350
3350
3450
3500
3600
3600
3650
3550
3450
3400
3350
3400
月销售额
59400
60300
60300
62100
63000
64800
64800
65700
63900
62100
61200
60300
747900
糕点类A
平均售价
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
—
销售数量
1200
1300
1350
1400
1400
1450
1500
1500
1500
1550
1550
1400
17100
月销售额
18000
19500
20250
21000
21000
21750
22500
22500
22500
23250
23250
21000
256500
糕点类B
平均售价
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
—　
销售数量
500
530
550
600
650
650
700
780
650
650
600
550
7410
月销售额
10000
10600
11000
12000
13000
13000
14000
15600
13000
13000
12000
11000
148200
奶冻类
平均售价
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
—　
销售数量
900
950
950
1050
1050
1200
1250
1300
1350
1200
1150
1000
13350
月销售额
10800
11400
11400
12600
12600
14400
15000
15600
16200
14400
13800
12000
160200
一、主营业务收入
98200
101800
102950
107700
109600
113950
116300
119400
115600
112750
110250
104300
1312800
减：主营业务成本
原材料采购/进货：
40400
38640
39545
39875
37855
38107
38565
38685
39217
39000
38635
38280
462204
销售费用
销售提成
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--

促销/宣传推广
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
12000
流转税及附加
收入的5％
4910
4692
4807.5
4835
4617
4655.6
4720
4733
4793.1
4759.5
4706
4640
56288.7
减：营业费用
场地租金
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
120000

人员工资
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
240000

办公用品
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
3600

水、电费
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
24000

设备及家具折旧(%)
1425.9
1425.9
1425.9
1425.9
1425.9
1425.9
1425.9
1425.9
1425.9
1425.9
1425.9
1425.9
17110.8

其他费用
7500
7500
7500
7500
7500
7500
7500
7500
7500
7500
7500
7500
90000
二、营业利润
10664.1
12724.1
13426.6
16039.1
17094.1
19426.6
20809.1
22544.1
20394.1
18986.6
17611.6
14209.1
203929.2
减：所得税（25％）
2666.025
3181.025
3356.65
4009.775
4273.525
4856.65
5202.275
5636.025
5098.525
4746.65
4402.9
3552.275
50982.3
三、净利润
7998.075
9543.075
10069.95
12029.325
12820.575
14569.95
15606.825
16908.075
15295.575
14239.95
13208.7
10656.825
152946.9
注
平均售价：表3.1销售单价；销售数量：见表3.1月销售数量；场地租金：见表3.2；其他销售费用：见表3.3；设备折旧：见表5.1；原材料采购/进货：见表5.2；　
此表中“净利润－总计”项的金额以公式的形式引用到表１.6 中“预期净利润－第一年”项

8.2 附表2：第一年度的现金流量表 单位：元

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
总计
月初现金
500000
312108.98
337246.45
363351.05
389600.03
414257.5
439276.03
464868.75
490556.73
516702.13
542531.48
567872.2
—
现金流入
主营业务收入
86600
93840
96150
96700
92340
93112
94400
94660
95862
95190
94120
92800
1125774
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
现金流入小计
86600
93840
96150
96700
92340
93112
94400
94660
95862
95190
94120
92800
1125774
现金流出
原材料采购/进货：
35800
38640
39545
39875
37855
38107
38565
38685
39217
39000
38635
38280
462204
销售提成
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
促销/宣传推广
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
12000
流转税及附加
4330
4692
4807.5
4835
4617
4655.6
4720
4733
4793.1
4759.5
4706
4640
56288.7
场地租金
120000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

120000
人员工资
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
240000
办公用品
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
3600
水、电费
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
24000
设备及家具折旧(%)
1425.9
1425.9
1425.9
1425.9
1425.9
1425.9
1425.9
1425.9
1425.9
1425.9
1425.9
1425.9
17110.8
其他费用
90000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
90000
所得税（25％）
1061.025
2070.525
2392.9
2441.025
1910.525
2030.875
2222.275
2254.025
2406.5
2301.15
2138.275
1913.525
25142.625
现金流出小计
275916.925
70128.425
71471.3
71876.925
69108.425
69519.375
70233.175
70397.925
71142.5
70786.55
70205.175
69559.425
1050346.1
净现金流量
-189316.925
23711.575
24678.7
24823.075
23231.57