YHP2CW01差旅费报销管理细则.doc

差旅费报销管理细则

编制
集团财务端口
日期

审核
李霆、夏向龙
日期

批准
集团流程审批小组
日期
2010.04

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审核人
批准人

1 总则
1.1 目的
为了明确出差费用标准，规范差旅费开支与报销，体现勤勉、节俭、公平、高效的工作精神，根据公司财务制度、报销管理制度，制订本管理细则。
1.2 适用范围
沿海地产（中国）有限公司及所属板块集团差旅费报销。
1.3 管理职责
报销人所在部门负责人对出差进行业务管理，有权审批人（按分级管理原则指部门负责人或主管领导）在预算约束下审批差旅费支出。
财务部门按预算管理制度、报销管理制度及本管理办法，负责审核和办理员工差旅费报销手续。
2 实施细则
2.1 差旅费报销标准
2.1.1本管理办法所述的差旅费分为出差交通费、住宿费、限额杂费以及其他可辨认费用，按《境内及港澳台出差差旅费报销标准》（详见附表）限额报销。
因公赴国外出差的，出差补贴暂按当地政府颁布的出差补助标准执行，不报销限额杂费。
2.1.2差旅费开支标准依照行政、专业级别和地区差别有所不同。低级别员工因会议、商务礼仪需要与高级别员工一同出差时，在出差申请单明确提出适当理由予以申请，有权审批人审核确认有必要，住宿标准可酌情批准与高级别员工相同，但限额杂费报销标准不变。
2.1.3 住宿费按照“元/间/天”计算，在报销标准内凭合规发票报销。13级及以下员工同性别多人出差的，以“每2人+剩余单人”为基础组合计算标准间。出差至家庭所在地，不得报销住宿费。
2.1.4 前往北京、上海、深圳、广州出差，因会务、商务礼仪需要或其他特殊原因，在出差申请单提出申请并经主管领导批准的，住宿标准最高可上浮150元/天/间。
2.1.5限额杂费按出差期间实际发生的相关费用，在报销标准内凭合规发票报销，不属于补贴，不得报销无关支出，限额杂费包括以下内容：
A、出差期间的市内交通费、路桥费、停车费；
B、用餐费、洗衣费、上网费；
C、不享受通讯费报销人员因公发生的可辨别的市内或长途电话费等
以下费用可以报销，不包含在限额费用中：
A、航空保险，每张机票可报销一张航空保险
B、路途中（出发地点至目的地点）的交通费用，包括机票、船票、汽车火车票以及从机场/车站到办公/住宿地的交通费用
2.1.6 17级（含）以上人员因会务、商务礼仪需要或其他特殊原因，确有需要乘坐飞机商务舱或以上的，需总裁批准。
2.2 差旅费管理
2.2.1出差人应在出差前填报出差申请或在出差中填报补充申请，获得预算批准并作为报销差旅费的前置审批程序。
多人出差时，行程、时间及开支部门一致的，可由一人统一申请预算。开支部门不一致的，或行程、时间差异较大的，原则上应分开申请。
2.2.2出差人应本着节俭的原则合理安排时间、交通方式及住宿，在出差申请与预算范围内切实开支差旅费。
（1）出差地在集团指定的特约供应商服务范围内的，应选择入住协约酒店，并在指定购票点购票。如个人原因而不能遵从特约供应商安排的，则只可以报销不超出协约酒店同等标准的金额。
（2）出差地可解决交通、食宿的，应优先选择协调。出差地公司有宿舍的，应入住公司宿舍；出差时间预计超出一个月的，即使无宿舍，也应临时租赁宿舍（是否临时租赁宿舍，由出差地行政部门判断确定，并提供证明）。
2.2.3 参加已经提供住宿、就餐的会议、培训，或是公司或接待方有安排住宿、用餐、用车的，不能报销对应期间的限额杂费和其他不可辨认支出，仅可报销路途中的限额杂费，报销时应主动申报并扣除相应的住宿费、限额杂费。
2.2.4因工作需要以自驾车方式出差的，事先经有权审批人批准并报财务部门备案，可按不超过使用公共交通的费用标准，以油费、路桥费、停车费等票据报销交通费。
2.2.5私人购物、休闲、旅游及其他从事与工作无关事务所发生的费用及票据不得当作为差旅费报销。
食品发票属于不易判断公私开支的费用，需同时满足以下条件方可报销：
A、有午餐或在内部食堂就餐情况，报销时已作说明并经有权审批人确认；
B、报销的食品发票，平均每人每天不超过50元。
2.2.6在不影响工作及不浪费公款的前提下，出差人因私选用不同的时间、路径或交通方式往返于出发地与目的地的，事先经本部门负责人批准并报财务部门备案，可按不高于直接往返的费用或偕同出差人员的可比标准，凭实际发生的交通费发票办理报销。
同期直接往返的机票有折扣的，按报财务部门备案时可查询的合理折扣控制费用标准。未事先备案的，以不超过机票全价8折的价款作为限额。
2.2.7因工作需要奉命调动的，可参照出差标准报销临时住宿费、交通费、限额杂费，安家费另按有关制度处理。
在指定地点报到后，再前往另一地点工作的，按出差办理审批手续，所发生的直接交通费按照差旅费管理和报销。但报到前所发生的费用，属于任职前个人支出，不属于差旅费报销范围。
工作异地调动（含在指定地点报到后前往另一地点工作）时，因公司不负责安排住宿员工需要自行寻找租住地点的，可按不超过出差住宿标准的80%或每天不超过400元（二者孰低）报销临时住宿费，但对应天数扣减住房津贴。具体期间由负责派遣的人力资本负责人事前审批，一般不应超过5天； 特殊情况经人力资本主管领导批准最长不超过10天。但所在工作单位可以安排临时宿舍的，应服从安排，在外住宿报销临时住宿费最长不得超过3天。
2.2.8本管理办法以外的任何特例须经报销人所在部门及财务部门联合审核，报主管领导批准。
2.3 差旅费报销程序和要求
2.3.1报销人应按财务管理和报销制度的规定,以有效合法和与本次出差有关的票据凭证,并扣除因私部分费用（若有），据实申请报销。
2.3.2出差天数以搭乘交通工具所记载的出发和到达时间为基础进行计算。如遇到交通工具晚点或因私变更行程而影响应报销费用计算的，需在报销单上备注说明。
住宿天数原则上为总出差天数减一天，因行程影响不作扣减的由有权审批人、财务审核人酌情处理。
2.3.3出差期间因公发生的招待费不得在差旅费用中列示，需将这部分单据分开以应酬费办理报销。
2.3.4如果出差费用发票不慎丢失，应由当事人写报告说明情况，并由同出差人（若有）证明，有权审批人批准，以财务部门认可的其他发票按实际支出的80%报销，实际支出高于出差标准的按出差标准的80%报销。
3.支持性文件
无
4.使用工具
模版
标准/要点
表单

附表：
境内及港澳台差旅费费报销标准
职级
交通工具
住宿标准(元/间/天)
杂费报销限额(元/天)
京沪深广
其他城市
港澳台
京沪深广
其他城市
港澳台
17-20
飞机（原则上经济仓）/火车/轮船
实报实销
15-16
飞机经济舱/火车/轮船
800
650
1800
300
300
400
14
飞机经济舱/火车硬卧/轮船二等舱
650
520
1200
180
150
200
6-13
飞机经济舱/火车硬卧/轮船三等舱
350
300
700
100
80
180

注：本标准适用于集团总部，可参照本标准调整地区公司标准。