国有公司资金管理办法模版.doc
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1、Q/CSG216003-2013公司资金管理办法目录1总则11.1 目的11.2 适用范围12规范性引用文件13术语和定义14职责24.1 公司总部24.2 南方电网财务有限公司24.3 除财务公司外的分、子公司本部24.4 除财务公司外的分、子公司所属各单位34.5 各级财务共享服务中心35管理内容和办法45.1 基本原则45.2 资金管理模式45.3 货币资金管理45.4 资金规划及预算65.5 月度资金计划管理75.6 收款管理75.7 付款管理85.8 融资管理105.9 资金调度管理105.10 资金运作105.11 资金监督管理115.12 资金分析115.13 资金安全管理126
2、 附则126.1 废止文件126.2 解释权136.3 实施日期1314xx有限责任公司资金管理办法1总则1.1 目的为进一步规范xx有限责任公司资金管理,建立健全资金管理体系,保障资金安全,提高资金使用效率,根据国家有关法律法规,结合公司实际情况,制定本办法。1.2 适用范围本办法适用于xx有限责任公司总部及所属各单位。2规范性引用文件2.1现金管理暂行条例(国务院令12号)2.2现金管理暂行条例实施细则(银发1988288号)2.3支付结算办法(银发1997393号)2.4人民币银行结算账户管理办法(中国人民银行令2003第5号)3术语和定义3.1资金是指各单位所拥有的现金、银行存款和其他
3、货币资金。3.2 网络结算是指通过金融机构专用网络平台办理的资金结算。3.3 银行结算票据是指用于开展银行结算的票据,包括支票、电汇凭证、银行本票、银行承兑汇票、商业承兑汇票等。3.4备用金借款是指资金支付未正式办理结算前,向单位借取资金的事项,包括定额备用金和不定额备用金。定额备用金,是指下属单位或内部部门负责承办某些公务开支,所需现金开支金额相对固定、开支频率较高,为提高工作效率,向本单位财务部门申请借入的用于部门定期周转的备用金借款。不定额备用金,是指根据工作临时需要购买商品、接受劳务,或因公出差,以及职工因病住院、离退休职工预借医疗费用等原因的借款。4职责4.1 公司总部4.1.1财务
4、部:是公司资金归口管理部门。承担监督、管控全网资金的职责,负责构建统一的资金管理体系,集中管理和调控全网资金;负责制定一体化的资金管理制度和流程,建立规范透明的资金管理运作机制;负责资金收支两条线管理,监控所有账户的资金,统筹管控全网融资;负责集中备付资金,保证分、子公司合理的资金需求;负责审核分、子公司资金计划,办理公司总部的资金收付业务,规划及控制公司现金流量;负责全网银企关系管理。4.1.2市场营销部:负责安全及时回收电费资金;配合资金管理工作,根据真实、合法的业务事项收集归口管理业务的收付款凭据并对收付款凭据的真实性、合法性和完整性负责。4.1.3业务归口部门:参加公司月度资金调度例会
5、,负责归口管理业务的资金计划审核(业务归口管理对应表(表单编号:XX-2013/B1)参见本办法附录B)。配合资金管理工作,根据真实、合法的业务事项收集本部门管理业务的收付款凭据并对收付款凭据的真实性、合法性和完整性负责。4.1.4审计部:负责对公司的资金管理及使用情况进行检查审计;配合资金管理工作,根据真实、合法的业务事项收集本部门管理业务的收付款凭据并对收付款凭据的真实性、合法性和完整性负责。4.1.5其他相关部门:配合资金管理工作,根据真实、合法的业务事项收集本部门管理业务的收付款凭据并对收付款凭据的真实性、合法性和完整性负责。4.2南方电网财务有限公司4.2.1财务公司负责根据公司资金
6、集中管理模式,充分吸收存款,保持充足的资金备付,提供安全及时的结算服务,负责在公司整体安排下开展资金融通业务、办理内部贷款和其他具备业务资质的资金运作项目,负责利用金融业务资质,通过信贷资产转让等手段降低公司外部融资成本。4.3除财务公司外的分、子公司本部4.3.1 财务部门:是本单位资金归口管理部门。负责严格执行公司资金管理制度和流程,保证本单位的资金安全;负责监督执行收支两条线管理工作,安全及时回收和归集各类资金,准确编制资金收支计划,审核批复下属单位资金支出计划;负责按批复的资金支出计划办理对外支付,管理定额留存资金,监控本单位的现金流量;负责本单位及下属单位的银企关系管理,在公司与外部
7、金融机构签订的战略合作协议框架下,具体联系与金融机构的业务往来。4.3.2 市场营销部门:负责安全及时回收电费资金;配合资金管理工作,根据真实、合法的业务事项收集本部门管理业务的收付款凭据并对收付款凭据的真实性、合法性和完整性负责。4.3.3业务归口部门:参加本单位月度资金调度例会,负责归口管理业务的资金计划审核(业务归口管理对应表(表单编号:XX-2013/B1)参见本办法附录B)。配合资金管理工作,根据真实、合法的业务事项收集本部门管理业务的收付款凭据并对收付款凭据的真实性、合法性和完整性负责。4.3.4审计部门:负责对本单位的资金管理及使用情况进行检查审计;配合资金管理工作,根据真实、合
8、法的业务事项收集本部门管理业务的收付款凭据并对收付款凭据的真实性、合法性和完整性负责。4.3.5 其他相关部门:配合资金管理工作,根据真实、合法的业务事项收集本部门管理业务的收付款凭据并对收付款凭据的真实性、合法性和完整性负责。4.4 除财务公司外的分、子公司所属各单位4.4.1 财务部门:是本单位资金归口管理部门。负责组织贯彻资金管理制度,保证本单位的资金安全;组织编制上报并执行资金计划;管理本单位资金收付事项;负责本单位银企关系管理。4.4.2市场营销部门:负责安全及时回收电费资金;配合资金管理工作,根据真实、合法的业务事项收集本部门管理业务的收付款凭据并对收付款凭据的真实性、合法性和完整
9、性负责。4.4.3业务归口部门:参加公司月度资金调度例会,负责归口管理业务的资金计划(业务归口管理对应表(表单编号:XX-2013/B1)参见本办法附录B)。配合资金管理工作,根据真实、合法的业务事项收集本部门管理业务的收付款凭据并对收付款凭据的真实性、合法性和完整性负责。4.4.4审计部门:负责对本单位的资金管理及使用情况进行检查审计;配合资金管理工作,根据真实、合法的业务事项收集本部门管理业务的收付款凭据并对收付款凭据的真实性、合法性和完整性负责。4.4.5其他相关部门:配合资金管理工作,根据真实、合法的业务事项收集本部门管理业务的收付款凭据并对收付款凭据的真实性、合法性和完整性负责。4.
10、5广州供电局财务共享服务中心4.5.1承担资金规范运作、预算控制和内部控制的管理职责;按主管单位统一安排开展资金集中管理工作;负责汇总并上报月度资金计划,并按批复的资金计划办理资金收付业务,严格执行资金管理制度和流程,保证资金安全。5管理内容和办法5.1 基本原则5.1.1合法规范、透明有序原则。所有资金业务符合国家法律法规的规定,并在监控下透明有序运作。5.1.2安全第一、兼顾效益原则。各单位必须对资金严格管理、规范运作、加强监控,在确保资金安全的前提下,科学理财,努力提高资金运作效益。5.1.3集中管理、优化配置原则。公司统一建立资金集中管理模式,实现一体化运作,优化资金资源配置。5.1.
11、4一把手负责、各尽其职原则。各单位主要负责人是资金管理的第一责任人,各业务部门对所经办的资金事项的真实性、合法性和完整性负责。上级单位对下级单位的资金安全负责,地市供电局对代管县级子公司的资金安全负责。5.2 资金管理模式公司资金管理以公司整体效益最大化为目标,通过资金收支两条线管理模式构建统一的资金集中管理体系,实现公司总部对全网资金的集中管控和有效监督。(公司资金集中管理模式(表单编号:XX-2013/B2)参见本办法附录B)5.3 货币资金管理5.3.1 现金管理5.3.1.1本制度所提现金,仅指由单位财务部门出纳保管的现金。供电所营业厅允许收取的现金,适用营销部门的相关规定。5.3.1
12、.2各单位应严格控制库存现金数量,有条件的单位库存现金每日清零,各单位每日终了库存现金最高限额为2万元。5.3.1.3各单位应严格按照国家规定的现金开支范围和开支限额(现金开支范围及限额(表单编号XX-2013/B3)参见本办法附录B)支付现金。符合现金开支范围和开支限额的支出可通过现钞支付;虽符合现金开支范围但超出现金开支限额的支出,原则上要求根据收款人的要求在指定的银行转为储蓄存款或以POS机刷卡、支票、银行本票等方式支付;超出现金开支范围的支出要通过银行办理转账结算。5.3.1.4各单位应每日登记现金日记账,并进行现金盘点,编制现金盘点表(参见本办法附录B,表单编号:XX-2013/B4
13、),并由出纳以外的其他人员定期或不定期抽盘库存现金,确保现金账面余额与实际库存相符。如发现不符,须及时查明原因并处理。至少月末一次由出纳以外的其他人员进行监盘。各单位现金盘点表每月报会计及财务部负责人审核签字后装订成册,作为会计档案保管。(现金盘点流程(流程编号:XX-2013/L1)参见本办法附录A)5.3.2 银行存款管理5.3.2.1各单位须严格按照公司标准化账户管理体系的要求设置账户,明确账户开立、撤销和变更流程,公司银行账户管理要求参见xx有限责任公司银行账户管理办法(制度编号Q/CSG216005-2013) 。5.3.2.2各单位应定期核对银行存款,每月末编制银行存款余额调节表,
14、具体管理要求参见xx有限责任公司银行账户管理办法(制度编码Q/CSG216005-2013),使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符,须及时查明原因并处理。5.3.2.3各单位银行存款余额调节表每月报财务部负责人审核签字后装订成册,作为会计档案保管。5.3.3备用金管理5.3.3.1 所有备用金借款均需严格按照借款审批权限履行审批手续,审批权限参照各单位的日常报销规定执行。各单位除职工(包括在职和离退休职工)医疗费外,不得因私借款,职工预借医疗费用一年内累计最高限额为5万元。5.3.3.2 备用金借款应坚持前清后借的原则,同一业务在以前借款未结清前不得再发生新的借款。借款人应严格按
15、照借款用途使用资金,并自借款支付之日起的半年内办理结算手续,如因特殊原因未能进行结算的,需向财务部提出书面申请,经财务负责人审批同意后方可延期。5.3.3.3 借款应坚持一年一清,借款人在每年年末需及时结清借款。对于跨年度的业务借款,借款人应在年末向财务部门提交情况说明书。5.3.3.4 借款人调离本单位前,必须归还全部借款或办理结算手续。5.3.4票据管理5.3.4.1 各单位应加强对未填开的银行空白结算票据管理,分别设置票据购领存登记表(表单编号XX-2013/B5,本办法附录B)、票据使用登记表(表单编号XX-2013/B6,本办法附录B)、票据移交登记表(表单编号XX-2013/B7,
16、本办法附录B)和票据核销表(表单编号XX-2013/B8,本办法附录B),详细记录各种票据的购买、保管、领用、移交、结存、作废、核销等情况。各单位至少每月盘点未使用的银行空白结算票据,填写票据盘点表(表单编号XX-2013/B9,本办法附录B),并与票据购领存登记表和票据使用登记表相互稽核,防止未使用票据的遗失和被盗用。具体参见银行空白结算票据管理流程(编号XX-2013/L2,本办法附录A)5.3.4.2各单位应加强对应收票据和应付票据的管理,所有票据的注销和背书转让等业务须按规定进行审批。应收票据至少每月末盘点一次。(应收票据管理流程(流程编号:XX-2013/L3)参见本办法附录A,应付
17、票据管理流程(流程编号:XX-2013/L4)参见本办法附录A)(应收票据管理表(流程编号:XX-2013/B10)参见本办法附录B,应付票据管理表(流程编号:XX-2013/B11)参见本办法附录B)5.3.4.3 各单位所有的未使用票据均须存放于保险箱中妥善保管,任何人不携带未使用票据外出。5.3.5 资金备付管理5.3.5.1根据金融经济政策和年度预算,公司总部定期制定全网资金备付额度,各单位据此制定本单位及下级单位的资金备付额度。5.3.5.2备付资金原则上留存财务公司,财务公司需足额备付可变现资金,确保各单位结算需求。在保证各单位支付的前提下,财务公司按照“同行归集、同行存放”的原则
18、,选择安全性、流动性较强的资金运作方式,提高资金效益。资金运作规定见本办法“5.10”条款。5.3.5.3为充分提高公司的资金流动性,公司在关键时点需合理规划资金存放。5.4 资金规划及预算5.4.1 各单位应根据财务规划开展中长期资金规划工作。5.4.2 各单位根据年度业务预算、历史现金流量趋势、资金支付需求等因素制订年度现金流量预算并根据实际情况进行滚动调整,按滚动调整后的现金流量预算合理安排资金收支。5.4.3 各单位应根据年度现金流量预算预测月度现金流量,开展月度资金计划管理,统筹安排资金收支,提高资金使用效率。5.5 月度资金计划管理5.5.1各单位月度资金收支均纳入公司资金计划管理
19、,月度资金计划包括月度资金收支计划以及融资计划。各单位每月填报月度资金计划申请表(参见本办法附录B,表单编号:XX-2013/B12)及月度融资计划申请表(参见本办法附录B,表单编号:XX-2013/ B13),报本单位领导审批同意后,逐级上报公司总部审批。各单位月度资金计划审批流程参见本办法附录A,流程编号:XX-2013/L5,融资计划相关规定参见xx有限责任公司公司融资管理办法(制度编号:Q/CSG216004-2013)。5.5.2 公司月度资金支出计划批复前,各单位按上报资金支出计划总额的50%控制资金支付;月度资金支出计划批复后,各单位按批复的资金支出计划执行。5.5.3 各单位发
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