新能源公司基础设施、设备工程管理控制程序模版.doc

湖南杉杉户田新材料有限公司
基础设施、设备管理程序
文件编号
CX-05
版本/版次
A/0
页次/总页
2/20

生产设备内控管理制度

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年 月发布 年 月实施
xx市xxx新能源科技股份有限公司

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1 目的
有效规范本公司所有生产设备的日常管理工作，确保设备的正常运行，防止设备误用、消除设备隐患、提高设备使用率和延长设备使用寿命，保证生产过程产品质量的稳定性和生产的高效率。

2 适用范围
2.1本制度与《基础设施、设备管理程序》（CX-05）共同规范了生产设备的安装调试、日常管理、维修保养等工作，使用人务必同时熟读附件文件中的内容。
2.2 本程序适用于公司与生产相关的设备的管理，不包括监视、计量、检测设备的管理。
2.3与研发分析中心相关的监视、计量、检测等专用设备的管理参照《监视和测量设备控制程序》B1版制度执行。

3 业务流程
3.1 安装工程的记录和记账
3.1.1 工程维修部收到设备安装工程需求后，工程维修部经办人根据设备名称、型号、规格、用途等内容，编写书面工程立项申请，提交工程维修部经理审核, 报生产部副总经理审批。
3.1.2 工程立项后，生产部副总经理应当安排维修部人员编制《设备安装工程台账》，按工程项目分类列示，列明设备安装项目名称、合同号、设备材料明细、工程进度金额等内容，确保每一项安装项目有据可查,并每月底将《设备安装工程台账》提交给财务部，由财务部按照在建工程科目要求进行记账。
3.1.3 工程立项后，按照《基础设施、设备管理程序》（CX-05）第5.2条款进行按照、调试。安装调试过程中产生的《设备安装验收及移交使用记录单》等文件，应按照上述条款要求进行审批，并留下审批记录。
3.1.4 如果安装工程过程中需要领取材料的：
（1）维修部经办人编制《领料单》（附件3），列明领用物资名称、规格、数量等内容，经维修部负责人审批后，由生产部副总经理签字审核。
（2）工程维修部经办人凭《领料单》到仓库领用工程安装物资，《领料单》原件由仓库保管。领取材料后，工程维修部经办人自行使用或交给安装单位使用，交给安装单位使用的，由安装单位在《领料单》签字确认。若安装物资在设备验收后还有剩余时，工程维修部经办人或安装单位，应依据剩余物数量开具《退料单》（附件4）退回仓库，并在《退料单》上签字确认。工程维修部将相关领料、退料情况登记在《设备安装工程台账》，以备结算工程款时可溯。
3.1.5 设备安装验收合格后，工程维修部将工程验收文件（如设备安装验收及移交使用记录单等）、《设备安装工程台账》等相关资料即时交到财务部，以便财务做账，即时将在建工程转固。

3.2 安装工程款项支付和记账
3.2.1 公司工程项目预付款时，采购部填写付款申请单，首先填入付款对象、工程项目名称、合同号，提交维修部负责人、生产部副总签字审核确认；采购部经办人取回经过维修部确认的付款申请单，填入付款金额，经由部门经理审核，再提交财务部经理审核，经财务总监审批，公司领导层分管领导签字审核，最后由出纳付款。
3.2.2 公司设备安装合同约定按照安装进度付款时，根据安装项目大小而定，设备安装验收成功后支付余下剩余款项，工程进度报告由工程维修部填写，列明设备安装项目名称、合同号、设备材料明细、工程进度金额等内容，提交生产副总经理审批。
3.2.3 每次需要支付进度款时，由工程维修部将安装工程进度报告提交给采购部，由采购部填写《支付申请单》（附件5）并附上发票、合同复印件等资料,经维修部确认后由采购部提交财务部。
3.2.4 若工程竣工验收，支付尾款时，工程维修部需将设备性能评估报告、安装工程进度报告等资料一并提交给采购部，由采购部填写《支付申请单》并附上发票、合同等资料,经维修部确认后由采购部提交财务部。

3.3 生产设备的登记和调拨
3.3.1 设备交付使用部门前，工程维修部按设备名称类别进行顺序编号，编号由一串编码及规则组成，包含车间名称、工序、设备类型等,建立《设备台账》（附件6）, 并编制固定资产标签，列明资产编号、资产名称、存放地点、购置时间等，然后粘贴在固定资产上；若生产用固定资产不便于粘贴，可以编制成牌子，挂在资产上；当资产报废后，对应的资产编号也随作废，不得将资产编号重复使用。
3.3.2 设备投入使用后，使用部门经办人根据单个资产编制《设备履历表》（附件8），每次设备保养、维修时，将时间、实施情况等记录在《设备履历表》上。
3.3.3 如果设备需要作使用场地变更或者部门间调拨，申请部门经办人填写《固定资产转移调拨单》，写明设备名称、数量、型号等，调入部门和调出部门负责人签字确认，由公司领导层分管领导审批后交由调出部门与调入部门办理固定资产实物交接。
3.3.4 设备调拨交接完成后，经办人将《固定资产转移调拨单》传递至生产部，由生产部更新设备台账；同时应及时将《固定资产转移调拨单》提交财务部，财务部会计根据《固定资产转移调拨单》，在系统上更新固定资产卡片，由财务经理审核。
3.3.5 设备台账由工程维修部编制，根据设备的新增、转移、报废状况作相应登陆变更，以确保台账的信息及时、准确无误。

3.4 设备的折旧、减值及更新改造
3.4.1 每月末财务部会计根据固定资产模块自动计算折旧金额，并传入总账系统记账，财务部财务经理审核记账凭证。
3.4.2 财务部与使用部门每年对资产进行减值测试，同时编制减值测试报告记录测试过程与测试结果，并提交给财务部财务经理审核，公司领导层分管领导审批。
3.4.3 财务部会计根据减值测试报告，对出现减值迹象的资产计提减值准备，编制相应的记账凭证，财务部财务经理审核凭证。
3.4.4 减值测试报告的内容应包括但不限于：
a)减值测试概述；
b)减值测试程序；
c)减值迹象描述；
d)导致资产减值的原因；
e)拟实施的处理措施。
3.4.5 生产部应当至少每年一期对固定资产技术先进性评估，工程维修部门根据需要提出技改方案，与财务部、采购部门一起进行预算可行性分析，报经公司领导层分管领导审核。
3.4.6 生产部门需对技改方案实施过程适时监控、加强管理，并委托内审部对技改专项资金定期或不定期审计。

3.5 设备的投保
3.5.1 财务部财务会计每半年打印出固定资产清单交财务总监与公司领导层分管领导，由财务总监与公司领导层分管领导讨论是否需要对现有固定资产进行投保。
3.5.2 需要投保时，财务部会计填写《支付申请单》，并附上投保额计算依据等原始资料，提交财务部财务经理、财务总监审核，公司领导层分管领导审批。
3.5.3 固定资产在投保期间遭受损失，固定资产管理部门或使用部门应及时反映给公司财务部，由财务部及时联系保险公司按照约定进行赔偿。

3.6 设备的盘点和记账
3.6.1 每年，公司财务部拟定固定资产盘点计划，确定固定资产盘点范围、盘点日期、参与人员、实施步骤等事项。
3.6.2 固定资产盘点计划提交财务部财务总监审核，公司领导层分管领导审批。
3.6.3 财务部会计编制固定资产盘点表，生产部门经办人根据盘点表执行盘点工作，将实盘数填入盘点表，财务部会计负责监盘。
3.6.4 盘点完成后，由全部参与盘点人员签字确认。
3.6.5 财务部会计负责汇总固定资产盘点结果，盘点差异部分要求责任部门查明原因，同时财务部根据差异原因提出盘点盈亏的处理建议。
3.6.6 财务部会计负责编制盘点报告，并提交财务部财务总监审核，公司领导层分管领导审批。
3.6.7 财务部会计根据审批后的盘点报告，对固定资产盘盈盘亏执行相应的会计处理。

3.7 设备的处置和记账
3.7.1 设备处置主要包括固定资产正常报废和非正常报废的处理及出售。
3.7.2 固定资产正常报废，由固定资产使用部门负责人指派专人对报废固定资产进行鉴定，确认固定资产确无继续使用价值的，方可执行报废程序,程序如下：
a)使用部门经办人编制《固定资产报废申请表》（附件11），提交生产部副总经理、采购部经理审核，公司领导层分管领导审批,必要情况下，审批人员可对申请报废的固定资产进行现场核查，核查原值，报废损失等数据，并结合使用部门的鉴定意见以及现场核查结果，做出是否报废的决定。
b)处于报废报批期间的待报废固定资产，固定资产使用部门应对固定资产的完整性负责，严禁私拆私卸，报废申请一经批准，及时对资产进行处理,使用部门经办人根据经审批后的《固定资产报废申请表》，执行固定资产报废后处置或出售。
c)对于报废后暂不出售的固定资产，采购部经办人应每季度检查一次报废固定资产是否需要出售。需要出售的报废固定资产，需要出售的报废固定资产，由财务部、生产部、采购部、仓库部共同执行对外出售，并收取出售的现金且现场确认收据等资料，由财务部带回现金及现金收据，若出售金额需要转账，由财务部及时通知出纳核对银行收款记录。
3.7.3 固定资产非正常报废，是指固定资产由于不可抗力，或人为操作失误、维护不当等原因造成的固定资产无法正常使用而需要报废的情况，由使用部门经办人编制《固定资产报废申请表》，依次提交生产副总经理、采购部经理审核，公司领导层分管领导审批；使用部门经办人应同时提交固定资产非正常报废原因分析报告，依次提交审批人员审阅。
3.7.4 使用部门经办人根据经审批后的《固定资产报废申请表》，执行固定资产报废后处置或出售，报废后暂不出售的固定资产，采购部经办人应每季度检查一次报废固定资产是否需要出售。需要出售的报废固定资产，由财务部、生产部、采购部、仓库部共同执行对外出售，并收取出售的现金且现场确认收据等资料，由财务部带回现金及现金收据，若出售金额需要转账，由财务部及时通知出纳核对银行收款记录。
3.7.5 固定资产处置后，使用部门经办人将经审批后的《固定资产报废申请表》提交至财务部，财务部会计根据审批通过的《固定资产报废申请表》或收据等其他相关原始单据在系统中更新固定资产卡片，编制固定资产处置及损益确认记账凭证，由财务部财务经理审核。

4 监督及检查
4.1 本制度经审批并实施的当日起，未按本制度要求进行各项工作，出现4.2款所述情形的，根据造成的影响及损失分别采取以下处理措施：
4.1.1 造成公司重大损失以及构成违法行为的，由公司向司法机关提起诉讼，追究其法律责任，由其承担经济损失；
4.1.2 对公司造成损失但不构成违法的，由责任人承担经济损失，并列入当期绩效考核；
4.1.3 未做成损失且未构成违法的，列入当期绩效考核。
4.2 违规情形包括：
4.2.1 工作渎职造成公司损失或影响公司正常运作的；
4.2.2 各部门未经审批就随意调拨设备的；
4.2.3 未进行资产盘点工作的；
4.2.4 未建立资产台账以及台账不完整的；
4.2.5 未及时提交部门工作日报的；
4.2.6 其他影响企业正常运营或违反公司相关规定的情形。

5 附则
本制度未尽事宜参照国家法律法规以及本公司相关规定执行。
本制度由董事长审批后，自发布之日起生效。

6 附件
附件1-《基础设施、设备管理程序》（CX-05）
附件2-《设备安装工程台账》
附件3-《领料单》
附件4-《退料单》
附件5-《支付申请单》
附件6-《设备台账》
附件7-《固定资产转移调拨单》
附件8-《设备履历表》
附件9-《维修申请单》
附件10-《维修验收单》
附件11-《固定资产报废申请表》