企业内部控制手册-成本管理流程图.xlsx

流流程程图图编编制制说说明明一一.结结构构一份完整的流程图包括四个部分：表头、标题、涉及部门、业务流1.1.表表头头表头由四行内容构成，分别为：底稿名称、公司名称、业务流程名称和涉及的业务环节。其中涉及的业务环节指该流程图所涵盖的标准化流程描述中的业务环节。2.2.标标题题标题指该流程图所反映的业务流程名称，位于图表的第一行。3.3.涉涉及及部部门门涉及部门指该业务流程所涉及的公司部门或岗位，位于图标的第一列。4.4.业业务务流流业务流指用流程符号表示的业务操作步骤及审批节点，是流程图的主题部分。二二.绘绘制制原原则则1.流程图需根据标准化流程描述绘制，原则上应涵盖标准化流程描述中的所有业务环节，个别业务环节内容特别简单，不宜绘制流程图的除外。2.绘制流程图时，应尽量将各个业务环节串联起来，如果无法串联则需单独绘制该业务环节的流程图。三三.符符号号说说明明以上符号表示流程的开始或结束，大小一般为高1.0cm，宽2.2cm以上符号表示流程的各个节点，大小一般为高1.5cm，宽3.3cm以上符号表示流程涉及的文档，大小一般为高1.5cm，宽3.0cm以上符号表示需要作出判断的流程节点，大小一般为高2.0cm，宽4.2cm以上符号表示索引，将相关的业务流索引至另外的流程图中，大小一般为高1.5cm，3.3cm业业务务流流程程图图公公司司名名称称：机机关关本本部部业业务务流流程程名名称称：成成本本管管理理涉涉及及业业务务环环节节：目目标标成成本本管管理理机机关关本本部部投投资资管管理理中中心心下下属属公公司司投投资资计计划划部部门门下下属属公公司司总总经经理理办办公公会会成本测算及汇总其他职能部门提供的测算、数据下下属属公公司司总总经经理理/董董事事长长讨论修改开始项目立项测算表签发项目立项报告并提交审查成本测算合理性项目立项报告是否需征询成本管理中心意见征询意见填写项目信息及审查意见文件传阅单机机关关本本部部总总经经理理办办公公会会审议机机关关本本部部投投资资管管理理中中心心分分管管副副总总机机关关本本部部总总经经理理机机关关本本部部董董事事长长在文件传阅单上批示并签字在文件传阅单上批示并签字在文件传阅单上批示并签字否是确定项目经营目标关于XXX项目考核标准的通知进行项目总体规划设计、定位成本测算关于项目定位成本报告审核检查审核定位成本编制合理性审核设计科学性可行性审核意见审核意见机机关关本本部部成成本本管管理理中中心心机机关关本本部部技技术术研研发发中中心心与子公司签订责任书目标成本利润责任书目标成本责任考核结束目目标标成成本本管管理理业业务务流流程程图图公公司司名名称称：机机关关本本部部业业务务流流程程名名称称：成成本本管管理理涉涉及及业业务务环环节节：动动态态成成本本控控制制下下属属公公司司总总经经理理下下属属公公司司计计划划部部门门下下属属公公司司业业务务部部门门下下属属公公司司分分管管副副 总总开始机机关关本本部部投投资资管管理理中中心心机机关关本本部部分分管管副副总总机机关关本本部部总总经经理理机机关关本本部部董董事事长长建立项目档案，登记项目基本信息、确定的目标成本分析下属各公司各投资项目成本数据填写情况动态成本超出目标成本2%时，提交申请成本超限申请表审批签字审批签字征询成本管理中心、技术中心等的意见说明原因及意见呈批单审核批准审核批准审核批准结束动动态态成成本本控控制制动态成本表项目管理系统季度讲评报告业业务务流流程程图图公公司司名名称称：机机关关本本部部业业务务流流程程名名称称：成成本本管管理理涉涉及及业业务务环环节节：项项目目成成本本结结算算下下属属公公司司机机关关本本部部成成本本管管理理中中心心开始成本归集印制并发送各部门部长、总经理、董事长审阅成本结转收集成本数据并整理、分析经验成本表发送下属公司总经理、成本管理部门负责人审阅参考结束项项目目成成本本结结算算经验成本报告