集团风险管理及内部控制管理办法(试行版).doc
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1、xx集团风险管理与内部控制管理办法(试行版)第一章 总则第一条 为建立规范、有效的集团风险管理与内部控制体系,促进集团加强内部控制建设,提高风险防范能力,保证国有资产安全,提高经营管理水平,根据公司法、国务院国资委颁布的中央企业全面风险管理指引、财政部等五部委颁布的企业内部控制基本规范等法律、法规的有关规定,结合集团实际,制定本办法。第二条 本办法所称风险是指未来的不确定性对集团实现经营目标的影响;风险管理和内部控制是指由集团董事会、监事会、办公会、管理层及全体员工实施的、旨在实现目标的风险与机会的平衡与控制过程。第三条 集团风险管理工作的总体目标是通过建立健全风险管理体系,通过督导风险与机会
2、的有效专业管控,支持各级管理层经营决策和日常管理水平的提升,为集团战略目标的实现提供合理风险保障。集团内部控制的总体目标是:通过推动科学的内控体系建设维护、自我评价、缺陷持续整改,合理保证集团经营管理合法合规;保障国有资产安全;保证财务报告及相关信息的真实完整;提高经营效率;促进集团实现发展战略。第四条 风险管理与内部控制相关工作须遵循以下原则:(一) 成本效益原则。应坚持价值导向,权衡管理成本与预期效益,以适当的成本实现有效管理。(二) 适应性原则。应以实用性为前提,与集团规模、业务范围、竞争状况、风险水平和管控需要等相适应。(三) 全面性原则。应覆盖所有业务、部门和人员,渗透到决策、执行、
3、监督和反馈等各个环节,确保不存在风险管理的漏项。做到对风险的事前防范、事中控制、事后处置相统一。 (四) 重要性原则。在全面控制的基础上,关注重点单位、重点业务事项、高风险领域和关键环节。(五) 风险管理与内部控制相融合原则。各单位(部门)需以企业内部控制基本规范建立起的内部控制体系为基础,实现风险管理与内部控制体系的融合。通过管理风险把握机会,通过内部控制防控风险。(六) 统一领导,分级管理原则。全集团的风险管理与内控工作在集团统一领导下开展,各单位(部门)对本单位(部门)的风险管理与内部控制工作负责,应建立健全风险管理与内部控制组织体系和相关制度,执行风险管理与内部控制基本流程,完善相关职
4、能。风险分类与评估标准确定:按照集团目标的不同风险可分为:战略风险、市场风险、经营风险、财务风险、法律风险和廉洁风险;按风险对集团影响程度的不同,风险可分为一般风险和重要风险。一般风险和重要风险影响程度根据集团风险评估标准确定,各风险管理相关单位每年需根据实际更新风险评估标准。第五条 适用范围。本办法适用于集团总部及集团下属各控股子公司,上市公司在遵守国家相关法律法规的前提下参照执行,亦可结合本单位的经营管理实际,根据本办法确定的原则制定相应的风险管理与内部控制管理规章制度。第二章 组织及职责分工第六条 集团各级企业应在风险管理与内控体系建设完善中构筑风险管理的三道防线,集团在各级三道防线的基
5、础上建立纵向的风险管理组织,形成风险管理组织网络。(集团风险管理三道防线图示详见附件)。第七条 各级单位(业务单元或业务部门)为风险管理第一道防线,负责:(一)各级单位(业务单元或业务部门)需严格按照集团规章制度、规定、办法和指引等内容开展相应的工作。(二)各级单位(业务单元或业务部门)是风险管理与内部控制运行的执行机构,负责本单位风险管理与内部控制的建设、实施、维护工作。第八条 集团各级单位的风险管理领导机构及战略发展与企业管理、人力资源、财务产权、风险管理与法律、行政办公、监察等部门共同构筑的职能管控体系为集团各级风险管理与内控体系第二道防线。集团各级风险管理与内控体系构成的第二道防线涉及
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