公司理财计算题公式总结及复习题答案out.doc
《公司理财计算题公式总结及复习题答案out.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《公司理财计算题公式总结及复习题答案out.doc(9页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、公司理财计算题第二章:财务比率的计算(一)反映偿债能力的指标1、资产负债率=100% =100%(资产=负债+所有者权益)2、流动比率=100%3、速动比率=100% =100%4、现金比率=100%(二) 反映资产周转情况的指标1、应收账款周转率=2、存货周转率=习题:1、某公司20年末有关财务资料如下:流动比率=200%、速动比率=100%、现金比率=50%、流动负债 = 1000万元,该公司流动资产只包括货币资金、短期投资、应收账款和存货四个项目(其中短期投资是货币资金的4倍)。要求:根据上述资料计算货币资金、短期投资、应收账款和存货四个项目的金额。2、某公司20年末有关财务资料如下:流
2、动比率=200%、速动比率=100%、现金比率=20%、资产负债率=50%、长期负债与所有者权益的比率为25%。要求:根据上述资料填列下面的资产负债表简表。 资 产 负 债 表(简)(单位:元)项 目金 额项 目金 额货币资金应收账款存 货固定资产( )( )( )( )流动负债长期负债所有者权益( )( )( )资产总计( )负债及所有者权益总计 1000003、某公司年初应收账款56万元、年末应收账款60万元,年初存货86 万元、年末存货90万元,本年度销售收入为680万元(其中现销收入480万元,没有销售退回、折让和折扣),销货成本为560万元。要求:根据上述资料计算应收账款周转率和存货
3、周转率。4、某公司20年度全年销售收入为600万元,其中现销收入为260万元,没有销售退回、折让和折扣,年初应收账款为30万元,年末应收账款比年初增加了20%,则应收账款周转率应该是多少?5、某公司20年度全年销货成本为400万元,年初存货为50万元,年末存货比年初增加了20%,则存货周转率应该是多少?第三章:货币时间价值1、单利:终值Fn = P(1+in) 【公式中i为利率,n为计息期数】 现值P = Fn /(1+in) 2、复利:终值Fn = PCFi,n = P(1+i)n 【公式中(1+i)n 称为复利终值系数,简写作CFi,n】 现值P= FnDFi,n = Fn /(1+i)n
4、【公式中1/(1+i)n 称为复利现值系数,简写作DFi,n】3、年金:终值Fn = RACFi,n 【公式中ACFi,n 是年金终值系数的简写,R为年金,n为年金个数】 现值P = RADFi,n【公式中ADFi,n 是年金现值系数的简写】习题:1、某公司从银行取得贷款600000元,年利率为6%,按复利计息,则5年后应偿还的本利和共是多少元?(CF0.06,5 =1.338,DF0.06,5=0.747)2、某公司计划在5年后以600000元更新现有的一台设备,若年利率为6%,按复利计息,则现在应向银行存入多少钱?(CF0.06,5 =1.338,DF0.06,5=0.747)3、某公司计
5、划在10年内每年年末将5000元存入银行,作为第10年年末购买一台设备的支出,若年利率为8%,则10年后可积累多少资金?(ACF0.08,10=14.487,ADF0.08,10=6.710)4、某人计划在10年中每年年末从银行支取5000元以备零用,若年利率为8%,现在应向银行存入多少钱?(ACF0.08,10=14.487,ADF0.08,10=6.710)5、某公司现在存入银行一笔现金1000000元,年利率为10%,拟在今后10年内每年年末提取等额现金作为职工奖励基金,则每年可提取多少现金?(ACF0.1,10=15.937,ADF0.1,10=6.145)6、某人计划从现在起连续10
6、年每年年末存入银行一笔款项,作为5年后买房的资金,该资金需要1000000元,若银行年利率为10%,则从现在起每年年末要存多少钱?(ACF0.1,10=15.937,ADF0.1,10=6.145)第五章1、债券发行价格 发行价格= 年利息ADFi,n+面值DFi,n=(面值债券票面利率)ADFi,n+面值DFi,n 【该公式为分期付息、到期一次还本的公式,公式中的i为债券发行时的市场利率】2、融资租赁的租金(等额年金法) 年租金(R)=设备价值(P)/ ADFi,n 【公式中的i为出租费率,i=年利率+手续费率】习题:1、某公司发行面值为100元、票面利率为8%的5年期公司债券1000万元,
7、每年年末付息一次,到期一次还本,发行时市场利率为6%,请计算该债券的发行价格为多少?2、某公司从租赁公司租入一套设备,价值为1000万元,租期为8年,合同约定租赁年利率为6%,手续费为设备价值的2%,租金每年年末支付一次。要求用等额年金法计算该公司每年年末应支付的租金是多少?第六章(一)资本成本的计算1、单项资本成本(个别资本成本)的计算长期借款 【利息可以抵税】 利息长期债券 资本占用费 优先股 【股利不能抵税】资本成本股利 普通股 资本筹集费 留存收益(不必考虑筹资费用) 资本成本= = = 【该公式为资本成本的定义公式,可用于计算单项资本成本,公式中的为所得税税率。】 普通股资本成本=+
8、股利增长率 =+股利增长率 【股利率=】2、加权平均资本成本(综合资本成本、最低回报率)的计算加权平均资本成本=(单项资本成本每种筹资方式的筹资额占筹资总额的比重)(二)财务杠杆系数的计算1、财务杠杆系数:DFL=【EBIT为息税前利润,I为利息】 如果公司股本中含有优先股,则:DFL=【PD为优先股股利】2、普通股每股税后利润:EPS= 【N为流通在外的普通股股数】习题:1、某公司为扩大经营规模拟筹资800万元,筹资方案如下表:筹资方式 筹资额(万元)资本成本(%)长期借款806长期债券3208普 通 股40015合 计 800-要求:计算该方案的加权平均资本成本。2、某公司本年度拟投资10
9、00万元于一个项目,其资金来源如下:(1)企业留存收益筹资100万元;(2)按面值发行期限为5年的债券300万元,每年年末付息一次,到期一次还本,年利率8%,筹资费率5%;(3)发行优先股筹资200万元,年股息率10%,筹资费用8万元;(4)发行普通股筹资400万元,分为40万股,每股市价10元,预期第一年的股利率为10%(即价格和收益的比率为10:1),筹资费率3%,股利年增长率为6%。要求:根据以上资料计算该项目的加权平均资本成本(最低回报率)。(该公司的企业所得税税率为30%) 3、某公司本年度拟投资2000万元于一个项目,其资金来源如下:(1)按面值发行期限为5年的债券500万元,每年
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 公司 理财 算题 公式 总结 复习题 答案 out
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【精****】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【精****】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。