物料出入库流程.doc

物料及成品出入库流程
一、 目的：
为了规范仓库各种物料（原材料、成品、备件、办公用品、劳保用品）的管理；为了更好的协调物料出入库单据的传递；为了便于仓储及财务统计数量的一致性及账实相符；为了维护公司合理合法的利益，特制订本流程。
二、 适用范围：
适用于公司内外部所有物料的出入库。
三：具体内容：
原材料的出入库规定
1、原材料入库：原材料到厂后，采购人员应组织仓储部、质检部及相关主管单位对购进物资的验收。质检部负责购进物资的质量检验，并出具检验报告单，对检验结果负责传递至采购，采购部应及时通知仓储部。仓储管理员对原材料过磅后分类存放于指定地点，作好标记，并根据磅单数开具入库单，入库单上需由仓管员和采购人员的签字确认；如果原材料检验不符合合同约定的条款，由采购组织相关部门召开协调会，出具处理意见。仓储部开具的入库单上应完整的填写入库物料的名称、规格、数量、供应单位。入库单一式四联，一联为存根联，一联交由财务部，一联交由供应部，一联由仓储部统计员自行保管入账。
备注：a、由于实物与发票传递上的不一致性，仓储部统计员无需根据供应单位发票上的数量、单价、金额开具入库单，而应根据实物到厂后为依据及时开具入库单。避免因入库单不能及时开出，导致物料虽已入库但无法入账，由此造成账实不符的情况出现。
b、供应部应根据仓储部提供的入库单，跟踪合同上物料采购数量与入库单数量之间的差异数，及时做出相应的说明。如在合理范围内的损耗，应由供应部写出书面说明，交与财务部，便于财务部及时调整与供应单位之间的往来账；如不在合理范围内的损耗，供应部应及时与供应单位沟通，维护公司的合理合法利益。
c、如果承运人需要开具运输发票报销，供应部需要在运输发票上签字确认，并列示相关运输日期、货物名称、供应商名称等信息。
d、原材料入库单的开具时间：对于材料检验时间的细化：Ⅰ、需检测的，对于检验结果出来时间较短的，遵守先检测后入库的原则。Ⅱ、待检测的，对于检测结果出来时间较长，应先入库再检测，入库单上只需写明品名、数量、单位等。待检测结果出来后，评审结果最终由总经理决定。Ⅲ、可直接入库。
2、原材料出库 原材料的出库应按照班组计划量批次出库，避免零星出库，给仓储部工作带来繁琐。生产部根据计划量开具需求单至仓储部，仓储部人员根据需求单出库原料，出库单由生产部开具，出库单上应有仓储人员、领料人员及生产部主管签字确认。出库单上应如实填写出库物料的名称、规格、数量及所生产成品的规格型号。出库单一式四联，一联为存根联，一联交由财务部，一联交由仓储部，一联自行保管。
备注：a、对于次品的管理，其数量应由生产部和仓储部共同签字确认，并建立相应的流水账登记，原材料出库单上应注明本班组生产出来的次品数，消耗次品数，及结存的次品数量。以生产部内部消化最大化为前提，充分利用次品，以免造成次品的积压。b、经销商包装袋破损需要补偿的，或是留作样品袋的，由营销部人员开具领料单，并由其主管签字确认后，传至仓储部，仓储部根据领料单开具出库单，方可出库并备注出包装袋是否算款。其他个人不得擅自领用包装袋。
2、 成品的出入库规定
（1）、成品入库： 成品入库之前，生产部要组织质检部对成品进行质量检验，出具检验报告单，并开具合格单。根据检验报告对合格的成品开具入库单，入库单上应有仓储保管员、质检员、生产部主管签字确认；对于不合格的成品，仓储部应让步接收等待处理结果，在入库单上注明为“不合格品”并注明其原因，入库单上需由仓储保管员、质检员、安全生产部主管签字确认。 仓储部开具的入库单上应完整的填写成品的名称、规格、数量。入库单一式四联，一联为存根联，一联交由财务部，一联交由安全生产部，一联由仓储人员自行保管入账。
（2） 、成品出库 公司实行先款后货制度，销售部内勤根据客户需求开据销售单（核查该客户的款项余额是否够该单销售金额）并签字，同时财务复核（款项及产品的单价是否符合公司要求），如果该客户的货款余额不足需要发货的，需要由区域经理、销售副总和总经理签字后，才可以开据销售单），仓储部必须根据：销售单内容，进行配货发货，成品装车完毕后，发货人、承运人签字确认。销售单一式五联，一联为存根联，一联交由财务部（提货联），一联为客户联、一联交承运人，一联出门联。
3、 备件的出入库规定
（1） 、备件的入库：备件的采购应由各使用部门根据需求上计划单经总经理批准后至供应部，供应部根据计划单进行采购（采购的实际数量如果大于计划单列示数量，需要总经理批准）。供应部采购的备件到厂后交与仓储部，仓储部根据实物开具入库单，入库单上应由仓储统计员、保管员及供应部人员签字确认。 入库单上应如实填写备件的名称、规格、数量及供应单位的名称。入库单一式四联，一联存根联，一联交由财务部，一联交由供应部，一联自行保管入账。 备注：供应部采购备件后，应及时入库，及时报销，避免造成备件未入库已出库的情况。
（2） 、备件的出库 备件的出库应由生产部根据设备维修情况开具领料单至仓储部，仓储部人员根据领料单并结合账面上的数量开具出库单，出库单上应由仓储保管员、领料人员及使用部门主管签字确认。 出库单要完整填写备件的名称、规格、型号、数量。出库单一式四联，一联存根联，一联交由财务部，一联交由生产部，一联自行保管入账。 备注：a、仓储人员及财务部会计应根据备件的出入库建立备件库出入库汇总表，准确核算备件的出入库。月末仓储人员将汇总表报送至供应部及生产部，让其计划及采购量更加的合理、准确。 b、备件的出库应根据实际维修情况领用，避免造成生产车间备件的积压，由此带来制造环节成本的加大。
4、 办公用品出入库规定 办公用品的采购应由各部门根据实际需求将计划单汇总至办公室，办公室核实库存的实物后，将请购单经总经理批准后至供应部，供应部根据请购单批量采购。采购的办公用品存放于办公室，办公室人员需登记办公用品流水记录，领用时需要领用部门主管或者领用人签字确认。 备注：为节省管理费用的支出，各部门应严格管控其办公用品支出的费用预算，按实际需求量上报需求单。而各部门的办公用品支出费用也将会纳入其考核。
四、 其他事宜：
1、出入库单开具的依据 各物料入库单的开具以实物到厂、到库后为依据，不以发票取回时为入库依据；各物料出库单的开具以实物领取时为依据，不得出现实物已领用，但是仍未开出库单的情况。要做到账实相符。 2、出入库单传递时间的规定 各物料的出入库单传递时间以天为单位，生产环节不能以天来计算的，以生产周期或阶段为单位，不得积压票据，直至月末才交与相关票据传递部门，造成因票据传递不及时导致的结账延误等其他后果。 3、开具的发票记账单位的一致性 各种类物料出入库计算单位要统一，例如：KG、个、吨等等。 4、对于各物料保管的要求 a、分类存放。按物资性质、类别、规格、型号分类存放保管，并进行标识。不合格物资、合格物资、废料必须分开存放，并进行标识。油类、危险化学品、金属材料按其属性分库隔离保管。 b、物资摆放。仓库日常管理做到“两齐”（库容整齐、摆放整齐）；入库物资应排列有序。摆放在室外的物资不得占用通道、阻碍交通，不得乱堆混放。 c、存货盘存。仓库要定期和不定期抽盘，发现缺货多货等问题，找出原因及时解决。月末要做到帐实相符。