集团公司担保管理业务流程--内控.docx

担保管理业务流程 一、业务目标 l 确保担保业务符合国家法律、法规和企业内部规章制度的要求； l 严格调查和监督被担保人的资信状况和财务状况，督促其按时归还、撤销担保项目下的银行业务； l 保证担保业务相关数据被真实、准确、完整的记录，满足财务报告和信息披露的程序及要求。 二、业务风险 l 违反国家法律、法规和企业内部规章制度的规定，可能导致外部处罚，或使企业遭受经济损失和信誉损失； l 对被担保人的资信状况和财务状况调查与监督不利，审批不严或越权审批，或发生舞弊行为，可能导致企业担保决策失误，遭受欺诈或经济损失； l 担保数据未被真实、准确、完整的记录，导致财务报表错报或披露与事实不符。 三、 业务范围 该子流程主要描述了xx股份有限公司（以下简称“股份公司”）关于担保管理的相关业务流程，主要包括担保预算的制定、担保的申请与审批、担保业务的分析与监督等。 四、 业务流程描述 1 担保预算的制定 1.1 每年年底，股份公司资金部制定股份公司预算草案（该草案涵盖全部所有需要制定预算的业务包括担保业务，由资金部专门负责预算的经办人员起草）。负责担保业务的经办人员编制担保预算表交予负责预算的经办人员将其纳入股份公司预算草案，经资金部副总经理、总经理审核签字后，报股份公司主管财务副总经理审批并签字后下发各控股子公司。（担保预算表内容包括：分别以股份公司总部提供担保、股份公司所属子公司提供担保、股份公司所属子公司下属企业提供担保三大类，按贷款担保、承兑汇票担保、工程保函担保、小业主按揭担保统计上年实际数、本年预计数和下年预算数。） 1.2 各控股子公司资金管理部门负责编制本单位预算草案（含担保预算），经本单位总经理或董事长审核签字后，报送至股份公司资金部。 1.3 股份公司资金部负责担保业务的经办人员根据各控股子公司报送的担保预算表，同时根据股份公司当年规定的总体原则以及年度经营计划的需要，编制股份公司年度融资担保预算指标和说明，经资金部副总经理、总经理审核后将年度融资担保预算指标和说明纳入股份公司预算草案。 1.4 股份公司预算草案经过资金部副总经理、总经理、股份公司分管财务副总经理审批后，报送预算、考核及风险管理委员会、总经理常务会、董事会以及股东大会批准同意后，下发并执行。 1.5 年度融资担保预算指标，是股份公司对融资担保额度的总体把握，基于股份公司章程中对担保的要求以及现状，融资担保预算指标原则上不超出上年度下达的指标，如有超出部分，则视为预算外（新增）担保。 2 担保的申请与审批 2.1 系统内企业、预算内担保的申请与审批 2.1.1 申请企业填报xx股份有限公司担保业务审批表(该表主要包括担保业务基本情况、申请单位经营和财务状况、银行业务用途等情况简介)，经本企业负责人的签字并加盖企业公章后，连同需要担保人资信调查资料一并报送至及股份公司资金部。需要担保人资信调查资料包括：资料清单及保证合同，资料清单主要包括企业基础资料（例如：营业执照、机构代码证等）及债权人要求的其他资料。 2.1.2 申请企业申请的担保金额未超出预算方案内要求的金额，无需对申请企业经营、财务状况及用途进行调查。xx股份有限公司担保业务审批表经资金部经办人、资金部副总经理、总经理签字审批后，报送股份公司分管业务副总经理、分管财务副总经理、总经理、董事长审批签字后，由股份公司董事长签署保证合同。合同保管的相关内容，参见合同管理业务流程。资金部经办人在基础资料及签署的保证合同上加盖公司公章并将资料返回申请企业。每家债权人的保证合同均为格式文本，一般包括保证范围、保证方式、保证期间、债权人与担保人的责任等内容。 2.2 系统内企业、预算外（新增）担保的申请与审批 2. 2.1发生预算外（新增）担保业务时，申请企业填写xx股份有限公司担保业务审批表和关于新增担保的报告（报告包括申请事由、涉及担保资金用途，涉及项目合同额、利润等情况、还款来源，使用期限等），报送至股份公司资金部，资金部经办人对新增担保进行初步审查并以签报形式提出建议和意见（担保业务一般用于工程项目的流动资金贷款、材料采购的承兑汇票以及承揽工程所需工程保函，主要对围绕工程项目产生的银行业务进行担保，因此主要依据申请企业提供的资料，即在业主实力、工程款、项目情况、现金流和利润预测等方面进行分析）。资金部副总经理和总经理审核签报并签字后，报送股份公司分管财务副总经理审批后，报股份公司预算、考核及风险管理委员会、总经理常务会、董事会以及股东大会批准，由董事会办公室出具股东大会批准文件。 2.2.2 资金部经办人员根据股东大会批准文件，起草对控股子公司新增担保的批复，依次经资金部副总经理、总经理审核签字、股份公司分管财务副总经理审批签字后，对申请企业正式下发批复。新增担保签署保证合同时，申请企业填写的xx股份有限公司担保业务审批表参照2.1.2 步骤重新签署一遍，由董事长签署保证合同后实施。 2.3 系统外企业担保的申请与审批 股份公司原则上不办理系统外担保。若必须办理系统外担保，被担保人的资信、财务状况以及与股份公司的关系、今后的合作等均为担保的主要考量范围，其申请审批程序可参见。 3 担保业务的分析与监督 3.1 股份公司资金部经办人员编制股份公司担保统计表（包含正在执行的每笔担保业务的明细信息），每个月资金部经办人员将股份公司担保统计表及办理担保情况经资金部副总经理、总经理审核后，提交股份公司分管财务副总经理审核签字。 3.2 每个季度末，各控股子公司向股份公司资金部上报债务统计报表，以便股份公司对各控股子公司债务情况进行了解。 3.3 每年度末，资金部经办人员编写年度担保的汇总分析说明（主要包括担保预算的执行情况以及当年担保的办理管理情况），经资金部副总经理、总经理审核后，报股份公司分管财务负责人领导决策参考。 3.4 银行业务及担保业务出现重大决策失误的情况将按照公司制度严格追究相关人员的责任。 五、相关制度目录 1 xx股份有限公司章程 2 xx股份有限公司融资管理制度（试行） 六、主要控制点 1 担保预算的审批与确定 2 担保业务的申请与审批 3 担保业务的分析与监督 七、检查资料 1 担保预算表 2 年度融资担保预算指标和说明 3 股东大会批准文件 4 xx股份有限公司担保业务审批表 5 保证合同 6 担保业务统计表 7 债务统计报表 8 年度担保的汇总分析说明 9 批准下属企业办理担保业务的批复 10 对控股子公司新增担保的批复 11 股份公司预算草案 12 关于新增担保的报告