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公园预算管理办法
第一章 总则
第一条 为规范和加强xx公园（以下简称“公园”）收支行为，加强对预算的管理和监督，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》和《北京市市级基本支出预算管理办法》、《北京市市级项目支出预算管理办法》等有关规定，结合公园工作实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于全园各科、队。
第三条 公园预算管理工作应在市财政部门和市公园管理中心预算管理的整体框架和要求范围内，结合公园具体业务特点，加强公园内部预算管理工作。
第四条 公园预算管理应坚持“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效、收支平衡”的原则，采取目标责任制的预算管理方式，实现对公园预算编审、预算批复、预算执行、预算调整、预算监督及绩效管理的全过程管理。
第二章 组织与职责
第五条 预算管理实行“集体决策、分级执行、标准统一、归口统筹”的管理形式，具体划分为预算决策机构、预算日常管理机构及预算实施机构三个层级。
第六条 公园园长办公会是公园预算决策机构。其主要职责：提出年度预算编制总体目标和总体要求，研究审定公园财务预决算、重大项目立项和经费分配使用计划，听取预决算执行情况分析报告，审批预算追加调整方案，审定部门决算和绩效评价报告以及其他相关决策事项。
第七条 公园计划财务科是预算日常管理机构。其主要职责：
（一）负责全园预算日常管理的组织协调工作；
（二）提出年度预算编制的基本要求和工作目标；
（三）审核年度预算、决算草案、年度预算调整和追加方案；
（四）按照规定编报年度预算；
（五）根据市公园管理中心下达的预算批复，分解细化各项经济开支事项，报经预算决策机构审批后，下达至公园各科、队；
（六）核查和分析年度预算执行情况，通报督办各科、队预算执行情况，编写全园预算执行分析报告；
（七）其他相关工作。
第八条 公园各科、队为预算执行单位，负责按照预算批复严格执行，并对预算执行过程实时监督，对出现的问题及时沟通解决，对执行结果进行绩效分析。
第三章 预算编审
第九条 在预算编制前，应制定本单位下年度工作计划，并充分做好各项预算编制基础数据准备工作。按照市财政局及市公园管理中心的统一要求，编制部门年度预算。
预算编审要求：按照有关文件规定，细化预算编制工作，支出安排要科学、合理、实事求是。各项数据要做到准确、可靠，确保部门预算的真实性和完整性。
（一）基本支出预算是按照《北京市市级基本支出预算管理办法》（京财预〔2006〕1577号）及市公园管理中心的要求编制。按照编制人数、实有人数和有关预算管理的制度规定编报基本支出预算，按照综合预算、优先保障和定员定额管理的原则，严格控制基本支出的开支范围和标准。为确保公园基本支出预算编制的准确性，基础数据发生变化时，要及时做好基础数据库的维护和更新工作。
（二）项目支出预算应按照《北京市市级项目支出预算管理办法》（京财预〔2012〕2278号）及市公园管理中心的要求编制，根据市公园管理中心的工作部署，结合公园的事业发展目标和下一年度工作计划，提出具体的项目、目标、实施方案及支出进度计划，细化项目支出预算。按照北京市财政局要求填报项目申报书的有关内容并附相关材料，申报材料的内容必须真实、准确、完整。
第十条 公园内部预算编审程序
（一）各部门根据工作计划提出本年度预算项目，经主管园长审核后，报送计划财务科；
（二）计划财务科根据市财政局、市公园管理中心下发的当年预算控制数，综合平衡预算，将当年部门预算汇总上报园长办公会审议；
（三）经园长办公会审议通过的部门预算，由计划财务科上报市公园管理中心、市财政局。
第四章 预算批复
第十一条 预算批复总体要求
市财政局、市公园管理中心正式批复公园年度预算后，公园财务科在20日内向各科、队下达年度预算；
各科、队要维护预算的严肃性，一经批准下达，必须严格执行。
第十二条 公园内部预算批复
（一）内部预算批复应围绕各科、队的年度工作任务，分解预算指标，落实管理责任，保证年度预算的严格执行；
（二）内部预算批复应明确到具体的指标名称和具体内容，并严格按照预算批复用途，在允许开支范围内执行。
第五章 预算执行
第十三条 预算执行原则
（一）依法组织收入。各科、队应按规定及时足额收缴各项收入，做到应收尽收，确保预算收入的真实性和完整性。
（二）严格预算支出。各科、队要严格执行经批复的预算，强化预算的约束力。
（三）建立健全监控体系。公园应加强对预算执行的全过程、全方位监督，确保预算顺利执行。
第十四条 预算执行要求
（一）公园各科、队应按照年度计划和进度，根据业务进展情况编制资金使用计划，按规定程序申请使用资金。
（二）公园各科、队应严格在批复的预算额度和范围内开支。所有开支事项必须明确所属预算指标，并提供真实、合法、有效的票据，履行相关审核、审批程序。
（三）计财科应定期进行预算执行进度分析，审查预算执行情况，及时发现并纠正预算执行过程中出现的问题；
（四）公园应对预算执行过程和结果加强监督检查，开展支出绩效评价工作。
第六章 预算追加、调整
第十五条 预算追加、调整是指在年度预算执行中，由于发生不可抗力、上级部门政策调整、临时安排工作等不可预见因素造成的新增预算需求、超预算或预算开支范围更改调整的过程。
第十六条 在预算执行过程中，因政策性、不可预见因素或按照业务需要调整预算的，应由项目部门提交预算追加、调整书面申请，详细说明追加、调整理由、建议方案、调整金额等，经主管园长审核，公园计划财务科会审后，报园长办公会审议，并按照相关规定报送财政部门及市公园管理中心批准后方可实施。
第七章 决算与预算考核
第十七条 决算工作要求
公园应根据登记完整、核对无误的账簿记录和会计核算资料编制决算报告，根据财政部门规定的决算编审要求及时上报决算资料。公园应对报送决算数据的真实性、完整性、准确性负责，并承担相应的审计责任。
第十八条 预算分析考核
公园要加强决算分析工作，考核预算执行情况、资金和实物资产的使用情况、为履行职能所占用和耗费资源的情况，针对存在的问题提出改进建议。真正建立起决算与预算有效衔接、相互反映、相互促进的机制，提高内部管理水平和资金使用效益。公园对预算执行差异较大以及绩效较差的预算项目，要分析原因追查责任，并将预决算考核结果作为下年度预算编审参考依据。
第十九条 公园内部预算考核的责任
（一）公园各科、队负责本部门预算执行绩效情况进行综合分析和评价；
（二）公园计划财务科负责年度收支预决算考核的组织协调工作，汇总和分析公园收支预算执行情况，并形成分析报告；
（三）公园主管财务园长负责审定公园年度决算及考核结果。
第八章 监督检查
第二十条 公园应建立健全内部预算监管检查制度，提高资金的使用效率，防止资金管理中的不规范行为，保证资金的合理使用。
第二十一条 对公园金额较大的重点预算项目建立项目跟踪督办机制，在项目实施过程中，随时对项目进展情况、资金使用情况、项目实施效益以及其它与项目有关情况进行实时监控，以督促各项目按期完成，达到预定效果。
第二十二条 公园纪委负责对公园预算执行情况进行监督，查处各部门在预算执行中出现的违法违规行为。
第九章 附则
第二十三条 本办法由计划财务科负责解释。
第二十四条 本办法自发布之日起执行。

四、收入管理制度
9.xx公园票款收入管理办法
第一条 为了加强和规范xx公园票款收入的管理，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等法律、法规和规定，结合公园实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于xx公园开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。包括游船收入、文娱收入及其他收入。
第三条 管理职责
（一）经营科是公园票务管理的主管部门，负责全园的票务管理工作；
（二）公园计划财务科是公园资金管理的主管部门，负责全园票款的收缴工作；
（三）公园游船队、游艺经营队、行宫队具体负责日常售票工作。
第四条 管理程序
（一）售票员上交售票款。每日终了，售票员应按要求仔细清点票款收入，认真填写交款单，保证交款单字迹清晰、内容无误。交款单一式四联，由财务人员盖章后留存一联，经营科票务管理员留存一联，本队队部留存一联，售票员留存根一联备查；
（二）计划财务科负责票款的收缴工作。财务人员要仔细核对交款内容是否正确，填写金额与实收金额是否一致。核对无误后在交款单上加盖现金收讫章。
（三）计划财务科负责将所有票款汇总，填写银行进帐单，负责将票款及时交存开户银行入账。
（四）计划财务科负责按规定进行会计核算，实施会计监督。
第五条 管理要求
（一）公园票款收入全部纳入单位预算，统一核算、统一管理。各售票单位不得私自留存票款收入；
（二）售票员对票款收入情况要严格管理，做到“日清月结”；
（三）售票员下班后，除留存找零现金外，其余现金均应上交；未上交的按规定允许存放的少量现金以及尚未出售的各种票券，均应存放在保险柜内，并由专职人员值班。
第六条 监督检查。经营科定期不定期地组织财务、审计、管理、服务窗口单位有关人员按规定进行票务检查，发现问题要分析原因、分清责任，并制定整改措施。
第七条 本办法由计划财务科负责解释。
第八条 本办法自发布之日起开始施行。