财政预算业务内部控制自我评价手册模版.xlsx

预预算算业业务务控控制制自自我我评评价价工工作作表表流程名称预算管理流程编号YSGL主责部门控制目标建立健全本单位的预算管理机制，促进本单位预算管理部门的制度化、规范化、科学建设，有效提高行政资源利用率及行政管理服务水平。相关制度及规定北京市某行政机关行政管理局部门预算编制管理规定（京国土才2005 50号）北京市某行政机关行政管理局关于印发市局项目预算管理流程的通知（京国土才2012 372号）北京市某行政机关行政管理局关于实行预算责任制管理的通知（京国土才2012 43号）关于对非市级财政拨付资金实行预算管理的通知（京国土才2012 289号）风险点号风险描述控制点号控制活动YSGL.01.F01 项目立项审核不严谨，导致项目立项重复、项目立项依据不充分。YSGL.01.01 业务处室根据所申报项目的性质，上报归口部门，由归口部门进行统筹审核。归口部门审核通过后，报财务处，由财务处就预算编制的结构、内容及标准进行审核，通过后，报主管局长进行审核。YSGL.02.F01 预算编制程序不规范，可能导致预算不准确，脱离实际。YSGL.02.01 财务处根据市财政局部门预算相关规定，通知所处室部署下一年度预算布置会。YSGL.02.F02 预算编制方法不科学，可能导致预算编制效率地下，预算数据错误。YSGL.02.02 收入预算要按收入类别逐项核定，对预算外资金收入和其他收入要具体到项目和科目。要严格按谨慎性原则编制预算收入、预算外资金收入、其他收入。支出预算根据本处室年度工作目标和重点，以及上年预算安排执行情况编制。年度支出预算的编制方法是综合预算和零基预算。YSGL.02.F03 预算审核批准责任不清晰，标准不明确，可能因重大差错、舞弊而导致单位资源错配，形成资源浪费。YSGL.02.03 会审小组听取各项目主管部门对项目整体情况的介绍后结合上年度预算执行情况，现场对各项目进行量化评分。YSGL.02.F04 预算内容不完整，存在重大遗漏，可能导致无法完成单位重要工作目标。YSGL.02.04 财务处负责汇总平衡各处室年度预算，形成本单位年度预算草案。项目预算需分解到各处室。YSGL.02.F05 预算审批与下达程序不规范，方法不科学，可能导致预算权威性不足，执行力不够。YSGL.02.05 财务处将本单位年度预算报送市财政业务处室初审，项目如需评审，经评审中心审核后，由财政业务处室复审后，下达预算批复。YSGL.02.F06预算编制与具体工作脱节，导致预算流于形式，无法有效执行。YSGL.02.06 财务处将年度批复分解到各个项目，下达到各业务处室。财务处更新时间版本自我评价方法涉及部门 检查各归口部门、财务处、主管局长是否在项目申报文本上审核确认。归口部门、财务处 检查各部门是否按照财务处的要求编制部门预算建议计划。财务处 检查经办处室是否按照财政要求编制处置预算表。经办处室 检查会审小组评审资料，查看项目打分表的评分标准。联合会审小组 查看财务处编制的年度预算草案是否符合财政的编制要求，同时预算可以分解至各处室。财务处 检查预算上报与批复程序是否规范，检查预算批复表。财务处 检查财务处编制的预算分解表，是否按照财政要求格式细化到各处室。财务处预预算算业业务务控控制制自自我我评评价价工工作作表表建立健全本单位的预算管理机制，促进本单位预算管理部门的制度化、规范化、科学建设，有效提高行政资源利用率及行政管理服务水平。北京市某行政机关行政管理局部门预算编制管理规定（京国土才2005 50号）北京市某行政机关行政管理局关于印发市局项目预算管理流程的通知（京国土才2012 372号）北京市某行政机关行政管理局关于实行预算责任制管理的通知（京国土才2012 43号）关于对非市级财政拨付资金实行预算管理的通知（京国土才2012 289号）控制活动 业务处室根据所申报项目的性质，上报归口部门，由归口部门进行统筹审核。归口部门审核通过后，报财务处，由财务处就预算编制的结构、内容及标准进行审核，通过后，报主管局长进行审核。财务处根据市财政局部门预算相关规定，通知所处室部署下一年度预算布置会。收入预算要按收入类别逐项核定，对预算外资金收入和其他收入要具体到项目和科目。要严格按谨慎性原则编制预算收入、预算外资金收入、其他收入。支出预算根据本处室年度工作目标和重点，以及上年预算安排执行情况编制。年度支出预算的编制方法是综合预算和零基预算。会审小组听取各项目主管部门对项目整体情况的介绍后结合上年度预算执行情况，现场对各项目进行量化评分。财务处负责汇总平衡各处室年度预算，形成本单位年度预算草案。项目预算需分解到各处室。财务处将本单位年度预算报送市财政业务处室初审，项目如需评审，经评审中心审核后，由财政业务处室复审后，下达预算批复。财务处将年度批复分解到各个项目，下达到各业务处室。