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股权投资管理流程-控制矩阵模板.xlsx
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1、末末级级流流程程编编号号末末级级流流程程名名称称控控制制目目标标风风险险点点编编号号风风险险点点描描述述控控制制编编号号控控制制活活动动参参考考(此此项项仅仅作作为为各各组组流流程程建建设设的的参参考考,需需针针对对建建设设单单位位实实际际情情况况进进行行描描述述,切切勿勿出出现现完完全全照照搬搬而而脱脱离离实实际际。请请务务必必在在提提交交客客户户确确认认前前删删除除此此列列)合合法法合合规规资资产产安安全全财财务务报报告告经经营营效效率率与与效效果果年度投资计划管理投资项目方案与国家相关产业政策或公司发展战略及宏观经济环境、市场状况脱节、内容不规范、不完整或者深度不够,可能导致方案无法为项
2、目决策提供充分、可靠的依据。根据集团公司下发审批通过的投资计划及公司实际情况,由投资管理部门牵头组织财务、审计、法律及其他相关专业部门开展项目调研后确定投资项目,拟定投资项目方案,方案应包括投资项目背景情况介绍、基本市场情况分析、投资战略意图和投资风险、交易结构、重大商业条款、资金来源、融资规模及风险提示等,投资方案应重点关注投资项目的收益和风险。缺乏可行性研究,负责可行性研究的专业机构选择不当或可行性研究的深度达不到质量标准和实际要求,可能导致无法为项目决策提供充分、可靠的依据,甚至造成决策失误。投资管理部门组织法律、财务等相关部门与目标单位进行沟通谈判,必要时应与目标单位签署投资意向书、保
3、密协议等文件,并组织选定第三方机构对目标单位的经营、财务、法律等方面进行尽职调查,投资管理部门组织相关人员根据尽职调查结果及对投资方案进行可行性研究,可从投资战略是否符合企业的发展战略、是否有可靠的资金来源、能否取得稳定的投资收益、投资风险是否处于可控或可承担范围内、投资活动的技术可行性、市场容量与前景等几个方面进行论证,并在此基础上编制可行性研究报告。未通过分级审批、集体决策的方式进行、决策者应与方案制定者未进行适当分离、重大投资项目未报经董事会或股东(大)会批准等,可能出现未按照规定的权限和程序对投资项目进行决策审批,而导致遭受处罚或面临法律纠纷,经济利益或信誉受损。研究后认为可行的投资项
4、目由投资管理部门将投资项目方案、可行性研究报告、尽职调查报告、投资意向书等材料报主管领导审核后,上报总经理办公会、董事会进行集体决策(重大项目需经股东会审议),重点审查投资方案是否可行、投资项目是否符合国家产业政策及相关法律法规的规定,是否符合企业投资战略目标和规划、是否具有相应的资金能力、投入资金能否按时收回、预期收益能否实现,以及投资和并购风险是否可控等,公司内部决策通过后报上级单位审批。批准实施的投资项目由投资管理部门成立项目组组织实施。项目立项论证与决策未制定年度投资计划或年度投资计划制定不合理,导致公司投资未进行合理规划,投资事项未经过有效审批,影响公司长远发展。投资管理部门经办人根
5、据公司发展战略、规划,对投资项目进行前期策划,收集相关投资信息,初步进行筛选,编制年度投资计划,经部门负责人、主管领导审核(如纳入JYK方案审批,需进行流程接口)。项目方案变更管理实施方案没有及时根据外部环境变化进行必要的调整,或未履行相关变更手续,可能导致项目实施受阻。由于国家政策、外部经济环境、合作方意向等外部环境变化导致需调整项目方案的,由投资管理部门负责提出方案变更申请,调整后的投资方案应重新进行可行性研究并按照“LC06.02项目立项论证与决策”流程的审批程序执行。项目实施未对被投资项目实施进行监控,可能导致项目不能按照原定计划实施或偏离实施计划。投资项目负责人根据审批通过后的投资方
6、案可编制详细的投资计划,并对项目实施进度进行整体把控,依据实际进度对项目计划及方案进行合理调整,协调项目实施过程中的时间、人员、资金等资源,监察审计部及相关领导对项目实施情况进行监控。项目负责人根据项目实施情况每月编写投资项目进展情况报告,经投资管理部门负责人、主管领导审核后,报总经理办公会审议。项目负责人根据审批的投资方案和投资计划与拟投资方进行谈判,按照“流程编号+合同订立与履行”规定的程序与被投资方签订投资合同或协议。合同签订完成后,投资管理部门牵头相关部门按照合同约定办理出资手续、股权登记等相关手续,并取得被投资公司出具的出资证明书等文件。投资业务记录不真实、不准确、不完整或会计处理不
7、当,可能导致投资管理混乱、财务报告不准确。财务部财务人员根据对外投资批准文件、投资合同、出资证明书、银行进账单以及对被投资方的影响程度,合理确定投资会计政策和入账价值,根据国家统一的会计准则进行会计核算和账务处理,并建立投资管理台账,详细记录投资对象、金额、持股比例、期限、收益等事项。(以实物、无形资产等非现金资产出资的需委托具有评估资格的中介机构进行评估,出资的资产价值以评估确认的价值为计价基础。)投后管理未向被投资企业委派董监高人员,或委派程序不合规,可能导致对被投资单位监管不力。人力资源部根据投资公司性质和出资比例等提出对被投资公司委派董事、监事、高管的建议方案,包括人数、任职条件、考核
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