2015广东省农村信用社信贷从业资格考试试题.doc

广东省农村信用社信贷从业资格考试试题（A卷）
一、单项选择题：下列各题只有一个答案是正确的，请在答题卡上填涂正确答案。（每题1分）
1、《新巴塞尔协议》提出的衡量一家银行抵御风险能力指标的最低资本充足率要求为。（ ）
A、5% B、8% C、10% D、15%

2、现代风险科学认为。（ ）
A、风险是不确定的，因此不可能去测量它
B、风险是确定的，因此可以去测量它
C、风险具有不确定性，但同时也是可测量的
D、风险是确定的，但是不可能去测量它

3、根据现行规定，商业用房购房贷款首付比例不得低于（）
A、20% B、30% C、40% D、50%

4、某企业总资产10000万元，其中流动资产7500万元；总负债6700万元，其中流动负债3000万元，该企业属于哪种资本结构？（）
A、保守型资本结构
B、激进型资本结构
C、适中型资本结构
D、信息不足，无法判断

5、某公司2007年应收票据增加600万元，则该公司现金流量表中。（）
A、经营活动现金流入减少600万元
B、经营活动现金流入增加600万元
C、筹资活动现金流入增加600万元
D、信息不全、无法确定

6、借款人必须符合，除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额不得超过其净资产总额的（）
A、55% B、60% C、50% D、45%

7、评价企业的短期偿债能力，最适合的指标是（）
A、流动比率 B、销售毛利率 C、应收账款周转率 D、利息保障倍数

8、票据行为是指（）
A、出票、背书、承兑、保证
B、
C、背书、托收、转让、付款
D、出票、背书、转让、付款

9、以下关于票据变造的表述中，不正确的是（）
A、票据上的任何变造都会使票据无须
B、在变造之前签章的人，对原记载事项负责
C、在变造之后签章的人，对变造后的记载事项负责

10、根据人民银行规定，现行商业贷款利率向下浮动的最大比例是（）
A、5% B、10% C、15% D、20%

11、如果一个切连续三年每年利润以20%的平均速度稳定增长，销售规模以每年25%的平均速度高速增长，而经营活动现金流量每年只以15%的平均速度相当缓慢增长，在其他经营财物数据没有明显与这三个指标不相符的情况下，对这个企业你最能接受以下哪一句评价（）
A、企业主要靠大量赊销追求资产和利润的扩张，潜在的风险比较大
B、企业利润、销售、现金流量都呈现比较良好的发展态势，可以作为潜在优质客户进行培植。
C、企业现金流量增长跟不上销售规模的增长，说明在成长过程中，需要通过债务增长来支持这种成长，对银行来说，考虑贷款时要注意企业的贷款总量。
D、销售增长速度高于利润增长速度，说明盈利水平在逐步下降；而现金流量增长速度低于利润增长速度，说明现金回笼存在问题因此银行在考虑贷款时，一定要审慎。

12、信贷业务审批机构审批信贷业务应遵循以下规则：（）
A、信贷业务审批实施按权限审批制度，对按审批权限属于上级审批的信贷业务，可不经过本级审批机构统一直接上报审批。
B、必须有贷款审批机构的负责人或其授权人召集。
C、信贷业务审批机构决议，须经出席审批机构会议本书以上（含）成员同意方为有效。
D、信贷业务审批机构会议须有三分之二以上（含）的成员出席才能召开。

13、根据《商业银行授信业务尽职指引》，商业银行应对客户提供的身份证明、授信主体资格、财物状况等资料的真实性、（）、有效性进行认真核实，并将核实过程和结果以书面形式记载。
A、合法性 B、合理性 C、合规性

14、某企业2007年末流的资产5000万元，其中货币资金800万元，短期投资700万元（其中短期有价证券500万元）。应收账款1000万元；总负债6000万元，其中流动负债4000万元，长短期贷款2500万元。请问该企业2007年末现金比率为多少？（）
A、20% B、32% C、32.5% D、37.5%

15、有时把银行的业务分为表内业务和表外业务，你认为下列哪句话最正确？（）
A、表内业务在资产负债表上反映，表外业务不在资产负债表上反映。
B、
C、表内业务是银行自营业务，表外业务是非自营的业务。
D、表内业务和表外业务的概念是模糊和交叉的，是商业银行根据核算需要设置的。

16、对政府土地储备机构的贷款应以（）方式发放。
A、担保贷款 B、信用贷款 C、抵押贷款 D、信用贷款

17、土地储备贷款额度不得超过所收购土地的评估价值的（）
A、50% B、60% C、70% D、80%

18、2007年人民银行共进行了（）次贷款利率调整。
A、5 B、6 C、7 D、8

19、下列不可以设定抵押的是（）
A、土地所有权 B、私人房产 C、学习名下的商铺 D、未成年人的房产

20、A公司借款期限自2008年1月1日起至10月31日止，B公司提供保证担保，约定B公司承担保证责任直至本息还清时为止，那么B公司的保证责任期间届满日为（）
A、2008年10月31日 B、2009年4月30日 C、2010年10月31日 D、A公司还清借款本息之日

21某公司决定为另一个公司向银行借款提供担保，总经理室成员开会进行研究并作出了同意担保的决定，公司在担保合同上盖章并由总经理签名，下列说法正确的是（）
A、因公司在担保合同上盖章且由总经理签名，担保有限
B、因公司高管层研究同意，担保有效
C、担保无效，公司不承担责任
D、担保无效，公司承担责任

22、借款人所欠银行贷款于2006年9月30日到期，到期后借款人未还款，银行也一直未对借款人、保证人和抵押人进行催收，2008年10月28日银行直接向法院起诉，要求确认低腰权并拍卖抵押物，下列说法正确的是（）
A、因主债权并未消灭，抵押权也未消灭，故法院应支持银行确认抵押权、拍卖抵押物的请求
B、因主债权诉讼时效已过，法院不能支持银行的请求
C、主债权虽已过诉讼时效，但银行可在主债权诉讼时效丧失后2年内行使担保物权，故法院应当支持

23、A银行给予B公司授信额度3000万元，以B公司名下房产提供最高额抵押担保，截止2008年8月10日，额度内用款余额2500万元，10月31日该房产被B公司的另一债权人C银行查封，A银行于11月5日在额度内发放贷款1000万元，12月1日B公司归还A银行8月10日前发放的贷款本金500万元，A银行在（）的债权范围内对该房产享有抵押权。
A、2000万元 B、2500万元 C、3000万元 D、3500万元

24、银行向A公司发放贷款500万元，B公司提供保证担保，后银行与A公司在未经B公司同意的情况下协商贷款到期日延期半年，那么（）
A、B公司不再承担保证责任
B、B公司在原来的保证责任期间内承担保证责任
C、B公司承担保证责任，保证期间相应地延长半年
D、B公司对延期前发生的债权承担保证责任，对延期期间新发生的利息债权不承担保证责任

25、贷款五级分类以影响还款能力因素作为依据，进行综合评估，如实判断的贷款的风险状况，以下关于贷款五级分类事项的把握哪项是错误的：（）
A、客户表外信贷资产分类不得高于对其近期表内信贷资产业务分类等级
B、同一笔贷款可以进行拆分分类
C、不能用对客户的信用评级来代替信贷资产风险的分类，信用评级只能作为分类的参考因素。
D、同一借款人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。

26、每笔贷款在发放后的多少个工作日内必须完成该笔贷款的第一次分类认定工作，但遇季末发放的贷款则应于当季末完成认定工作（）
A、5天 B、10天 C、15天 D、30天

27、个人物业构建贷款的最高额度不得超过其构建物业资金总额的（），其中保证担保的不得超过其构建物业资金总额的（）
A、70%，60% B、60%，50% C、50%，40% D、40%，30%

28、住房按揭贷款的借款人年龄与贷款期限之和不超过（）
A、70年 B、65年 C、60年 D、55年

29、张某将自己名下的房屋一套出租给了王某，后张某因资金需要将该房屋抵押给了A银行，A银行后来为收回贷款将该房屋拍卖给了陈某，陈某拟自己使用该房屋，要求王某或者迁出或者提租，下面说法正确的是（）
A、陈某有权要求王某迁出
B、陈某有权要求王某迁出，但要给予王某一定补偿
C、陈某有权要求王某迁出，但有权提租
D、陈某有权要求王某迁出，也无权提租

30，张某向银行贷款按揭买房，办妥抵押备案手续后银行发放了贷款，两年后，张某拿到了房产证，三年后张某因生意失败欠下巨额债务，该按揭房屋被其他债权人查封，三年来张某一直按时归还月供款，银行一直持有抵押备案证明，未同意涂消抵押登记，下面说法正确的是（）
A、银行对按揭房屋一直享有优先受偿权
B、银行对按揭房屋从不享有优先受偿权
C、银行对按揭房屋曾经享有优先受偿权，但现在不再享有
D、银行对按揭房屋最初不享有优先受偿权，但张某取得房产证后银行享有

二、判断题：下列各题的表述是否正确，正确的请在答题卡上涂A，错误的涂B
31、票据的转让背书行为，贴现、再贴现都可以认为发生了票据权利行为转移。
32、只要购买建筑面积不足90平方米的住房，就可以只支付房价20%的首期款。
33、土地储备贷款期限最长不得超过2年。
34、对已利用贷款购买住房，又申请购买第二套（含）以上住房的，贷款首付款比例不得低于30%，贷款利率不得低于中国人民银行公布的同期同档次基准利率的1.1倍。
35、对项目资本金（所有者权益）比例达不到35%或未取得土地使用权证书、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证和施工许可证的项目，商业银行不得发放任何形式的贷款。
36、2007年光明公司A材料期末余额为100万元，以后将全部用于生产甲产品20件，将A材料价格成甲产品，估计每件尚需投入成本为每件12万元，假设销售税费为售价的5%，甲产品的一般售价为18万元。年末甲产品尚未投入生产。按新企业会计准则计算，期末A材料的可变现净值为102万元，光明公司不用计提A材料的减值准备。
37、对单一集团客户授信总额不能超过该商业银行资本余额10%以上。
38、在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的企事业法人授信必须按集团客户授信办理。
39五级分类的对象为表内各类信贷资产（包括本外币贷款、进出口贸易融资项下的贷款、贴现、信用卡透支、信用垫款等），不含表外信贷资产。
40、“五级分类”口径比“一逾两呆”口径能够更清晰、更准确地反映银行贷款质量。
41、人民法院对银行承兑汇票保证金只能冻结，不得扣划。
42、企业出租给本企业职工居住的宿舍，间接为企业自身的生产经营服务，故即使按照市场价格收取租金，也不属于投资性房地产。
43、经营活动产生的现金流量通常可以采用间接法和直接法两种方法反映。
44、贷前调查评估岗必须对贷前调查的真实性负责，审查核准岗对贷款的合法合规性负责，审批决策岗对贷款承担决策责任。
45、公司客户应至少按季逐笔进行贷后检查工作；自然人客户应至少每半年逐笔进行贷后检查工作；农户应至少每年逐笔进行贷后检查工作。
46、社团贷款，是指由省内多家具有独立法人资格的联社，采用同一贷款合同，按照约定的期限和条件向同一借款人提供资金的贷款方式。
47、个人经营性贷款中，个人流动资金贷款的最高额度不得超过正常生产经营活动所需资金总额的70%，其中保证担保的不得超过正常生产经营活动所需资金总额的60%。
48、对向省联社（含办事处）报备的贷款业务，应就所提示的风险点落实相应措施，对已经发放的贷款，应就落实措施的情况形成书面报告，并作为信贷档案资料；对未发放的贷款，应作出核实确认，确实存在较大风险的不得发放贷款。
49、对以“商住两用房”名义申请住房贷款的，首付比例不得低于40%。
50、保证合同中未约定保证方式的，法律定为一般保证。
51、以在建工程抵押的，抵押备案办妥后除非主侦权清偿完毕或抵押权人涂销抵押，否则抵押权将一直存续下去。
52、担保合同必须也只能是单独订立的书面合同，包括当事人之间的具有担保性质的信函，传其等。
53、主合词无效，担保合问随之无效，因此担保人无需承担责任。
54、上盖物办理了抵押登记手续，其占用的土地使用权未办理抵押，但视为一并抵押。
55、最高额抵押设立之前已发生的债权可以转入最高额抵押担保的债权范围。
56、保证期间届满后，保证人即不再承担保证责任。
57、以房产为抵押物的，抵押合同自抵押登记办妥之日起生效。
58、分支机构不得对外提供保证担保。
59、抵押物所担保的主债权数额不得大于抵押物的价值。
60、未经保证人同意的，债务人不得转让债务。

三、论述题
(一)请论述进行集团客户授信及单一客户授信业务审查时，在审查工作中的异同。
(二)如何有效防范、控制个人经营性贷款或商户贷款风险。
(三)案例题。
长风公司为国内某空调生产企业，空调主要配件除压缩饥之外，其余能够自行生产。销售渠道包括家电连锁店(如国美、苏宁)及各省市代理商。
近年来公司财务状况如下（各年份财务报表经审计，2004-2007年共更换3家审计机构）
1、资产负债表（单位：万元人民币)

2004年末
2005年末
2006年末
2007年末
货币资金
72695
79961
122274
120006
短期投资
50
50
15
0
应收票据
30166
41846
58376
87192
应收账款
24286
32070
47406
59621
坏账准备
121
255
371
421
应收账款净额
24165
31815
47035
59200
预付账款
3905
1719
2991
3759
应收补贴款
0
362
647
1688
其他应收款
3631
4071
4699
4285
存货
88765
96312
107746
153637
待摊费用
3911
2074
2785
888
流动资产合计
227288
258210
346570
430655
长期投资
2421
2871
0
7516
固定资产原价
58927
66136
72502
81211
累计折旧
12886
19312
25379
31895
固定资产净值
46041
46824
47123
49316
在建工程
10412
15551
19926
18201
固定资产合计
56453
62375
67049
67517
无形资产
20408
19714
19040
18367
资产总计
306570
343170
432659
524055
流动负债
145059
158039
184457
256186
短期借款
27042
32068
26116
60389
应付票据
100750
111212
142840
182546
应付账款
16080
13712
13665
11093
预收账款
105
108
110
242
应付工资
592
387
371
743
应付福利款
93
76
60
262
应交税金
273
275
906
595
其他未交款
63
145
328
14
其他应付款
0
0
0
0
预提费用
61
56
61
302
长期负债
0
0
0
0
负债合计
145059
158039
184457
256186
实收资本
37742
37742
37742
35314
资本公积
6356
15048
44310
46739
盈余公积
9705
9747
13128
16772
未分配利润
107708
122594
153021
169044
所有者权益合计
161511
185131
248201
267869

2、损益表（单位：万元 人民币）
项目
2004年末
2005年末
2006年末
2007年末
主营业务收入
581140
623144
679648
726768
主营业务利润
73075
89335
105768
109013
营业利润
25616
23887
27616
27757
投资收益
0
0
165
6
利润总额
31358
32101
36151
37069
净利润
30034
30428
33807
36440

3、现金流量表（单位：万元 人民币）
项目
2004年末
2005年末
2006年末
2007年末
经营活动现金流量净额
2005
22482
8802
-9621
经营活动现金流入
561459
614762
659545
698197
经营活动现金流出
559454
592280
650743
707818
经营活动现金流量净额
-23799
-12798
-7671
-14479
投资活动现金流入
7598
0
3071
21
投资活动现金流出
31397
12798
10742
14500
筹资活动现金流量净额
23608
-5433
18948
10741
筹资活动现金流入
32113
13718
29263
34273
筹资活动现金流出
8505
19151
10315
23532
现金净增加额
1814
4251
20079
-13359

4、国内部分空调厂家（B-E）2007年末财务运营指标。
项目
B
C
D
E
应收账款周转率
25.35
47.93
27.53
15.8
存货周转率
10.34
4.88
4.86
6.78
流动比率
1.93
1.07
1.07
0.82
现金比率
59.87%
20.985
15.81%
19.82%
经营利润率
3.055
3.61
5.45
0.39
毛利率
19.01%
18.2%
18.62%
14.2%
主营业务收入（万元）
2946864
3804131
3329655
390490
经营活动现金流量净额
127886
279279
163353
17032
长风公司目前在各家金融机构的授信保征方式包括房产抵押、动产质押、股东担保。人行征信系统显示公司在各金融机构无不良贷款。
请根据上述提供情况，回答以下问题：
l、计算长风公司2007年度的应收账款周转率、存货周转率、速动比率、现金比率、净资产收益率指标、
2、根据长风公司上述信息，同时以B、C、D、E四家公司作为行业参照，分析长风公司的经营及财务特点
3、长风公司在你所在单位有R5000万元综合授信额度，期限一年，授信顶下业务品种包括流动资金贷款及银行承兑汇票，由其股东或关联企业提供担保，目前授信额度已经到期。营销部门考虑到长风公司经营规模较大且持续增长，授信期间派生业务较多，本次授信拟申报Rl亿元综合授信额度，使用企业包括长风公司及其下属企业，期限及保证条件与上年相同。
根据上述资料，形成信贷审批结论并简单陈述理
　广东信贷资格考试（A卷）答案

一、不定项选择题（本部分共20题，每题2分，共40分，每题有1个或以上正确选项，多选、少选或选错均不得分，请在答题卡上填涂正确选项）
1、B
2、ABCD
3、BCD
4、AB
5、ABCD
6、ABCD
7、C
8、D
9、ABC
10、BCD
11、CD
12、B
13、BC
14、C
15、B
16、C
17、ACD
18、ABCD
19、C
20、A
二、判断题（本部分共20题，每题1分，共20分，正确的选A，错误的选B,请在答题卡上填涂正确答案）
21、B
22、B
23、A
24、A
25、B
26、B
27、A
28、B
29、B
30、B
31、A
32、A
33、A
34、A
35、B
36、B
37、B
38、A
39、B
40、A
三、简答题（本部分共有1题，10分）
什么是实贷实付？推行实贷实付的做法有何现实意义？
（参考答案：《三个办法一个指引培训手册》P46-P47）
四、案例题（本部分共有2题，总分30分）
申请人A公司成立于2005年1月，注册资金1.2亿元，注册地址：广东省XX市经济技术开发区，现有员工200多人。主要生产汽车用起动机、发电机、起火电圈、分电器、微电机、电子调节器等总成及零部件，产品覆盖汽车启动机的散件和总成两大板块。
从2008年开始，A公司与省内某汽车总成龙头企业B集团公司达成战略合作关系，A公司为B集团公司提供散件配套，B集团公司负责总成及市场营销。2009年，A公司控股股东更换为C工业集团有限公司后，A公司按股东安排重新开始发展总成业务，但由于B集团公司已控制总成业务市场，A公司业务量大幅减少。
A公司以往未在你所在单位开展结算业务，属新客户，经查询无不良信用记录,现有银行借款为MS银行2000万元贷款,即将到期。
借款用途和还款来源：本次A公司拟申请R3000万元流动资金贷款，用于公司流动资金周转和现有贷款置换，还款来源为公司销售收入。
担保方式：厂房抵押，目前抵押在MS银行。
财务情况：
资产负债表
单位：万元
单位：万元
2008年
2009年
2010年
流动资产：

货币资金
21
1297
587
应收帐款
1561
2163
2551
其他应收款
134
252
156
预付帐款
434
333
474
存货
1729
2198
2400
流动资产合计
4279
6760
6439
长期股权投资
7680
9180
10076
固定资产：

固定资产原价
7985
8089
7448
固定资产净值
6926
6512
6130
在建工程
5
0
0
固定资产合计
6931
6512
6135
无形及其他长期资产
2143
2079
2074
资产合计
21023
24594
24769
流动负债：

应付票据
0
0
0
应付帐款
7166
7032
730
短期借款
2000
2000
2000
其他应付款
1789
1944
428
流动负债合计
11210
11174
3409
长期应付款
0
0
6714
负债合计
11210
11174
10124
资产负债率
53%
45%
40%
所有者权益：

实收资本
10720
12720
12720
所有者权益合计
9813
13419
14645
负债及所有者权益合计
21023
24594
24769
营运资本
-6931
-4414
3030
速动比率
18.9%
37.8%
35.2%
流动资产周转率
----
106.9%
76.9%

损益表
单位：万元
2008年
2009年
2010年
主营业务收入
7820
5899
5076
主营业务利润
332
588
423
营业利润
-429
629
455
投资收益
240
533
458
利润总额
-429
1022
725
净利润
-373
762
518
净资产收益率
----
6.6%
4.4%

1、按上述相关财务数据，计算公司相关年份的营运资本、速动比率、流动资产周转率及净资产收益率，填写在财务报表下方相应空白处。（单位用万元、百分数表示，百分数计算结果保留1位小数。本题每空1分，共10分）
2、根据以上资料信息，你是否同意本笔贷款申请，请说明主要原因。（本题20分）
【参考答案】
有条件同意
一、风险点
1、A公司控股股东变更之后，经营方向调整为总成业务，但由于总成业务已被B公司控制，经营现状不佳，前景不明朗；
2、A公司短期资金大量用于长期投资，短期偿债能力弱；
3、A公司业务规模萎缩，但本次申请贷款金额增加，借款用途不合理；
4、担保条件为厂房抵押，但目前已抵押给MS银行，办理抵押手续存在操作风险。
二、有利条件
1、资产负债率低，刚性负债少；
2、具有行业背景，业务保有一定规模；
三、在满足以下条件后同意
1、贷款金额不超过R2000万元；
2、抵押物评估足值，借款人无其它诉讼事项，借款仅限定用于置换MS银行贷款，MS银行贷款还清后立刻为此笔贷款办理相关抵押登记手续；
3、追加C工业集团担保；
4、结算要求全部转移到借款联社办理；
5、贷款利率上浮。

【如果意见为“不同意”或“同意”，且分析观点切合上述内容，建议适当给分】