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差旅费报销办法及规定
为进一步规范差旅费开支行为，根据07年差旅费报销时存在的问题，现对该办法作出部分修改，请各部门作以审议，如无异议，请各部门严格遵照执行。
第一条 出差审批流程
（一）、出差借款程序
因公需出差人员必须事先填写借款单，注明出差人姓名、出差地点、事由、天数、所需资金等相关事宜，经部门领导及主管副总、财务总监批准后方可办理借支。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门人员分别填制出差借款单。财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。借款具体流程如下：
出差人员 →部门领导→主管副总→财务总监→会计制证→出纳付款
（二）、出差报销程序
公司员工出差回来，必须在15日内办理报销手续，不得拖延。出差人员必须按出差线路顺序填写“差旅费报销单”，按出差线路列明出差日期、出差起讫地点、天数、出差人数、出差补助应注明项目，费用金额等相关内容，（发票抬头应完整填写我公司名称，并加盖清晰的发票专用章或财务专用章，据实填写发票项目、发票日期）。以上各类票据应当按出差线路依次顺序粘贴。报销单先由部门领导、主管副总把关审核、财务部按规定标准审核计算后由财务部长、财务总监签字后交由财务部报销，其具体流程是：
出差人员→ 部门主管→主管副总→财务审核→财务部长→财务总监→会计制证→出纳（报销）
差旅费报销金额低于原所借款项，出差人员应将差额交回，若拒不交回，所欠余款从其工资中扣回。出差归来拖延超过15个工作日不报销者，财务不再向其报销该次差旅款项。
（三）、差旅时间及路线规定
凡与原出差规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经主管副总签署意见后方可报销。出差人员不得借故游山玩水；绕道探亲访友；回家省亲。对超支部分不予报销，并不予发放绕道和探家期间的所有出差补助；游览参观等其他非工作需要的一切费用开支均由个人自理。违反规定弄虚作假延长出差时间者，一经查处，扣罚本人差旅费报销总金额的30%，以示惩戒。
第二条 出差天数计算
出发时间和返回时间只能计算一天，即算头不算尾。工作人员出差的伙食补助和市内交通费按出差的自然（日历）天数计发。
第三条 住宿费报销规定
住宿费按出差的实际天数计算，采取凭据限额报销，住宿费项目包括住宿起讫日期、住宿人数在内的所有信息填写齐全、准确，否则视为非合理票据，不予报销。限额标准以内的据实报销，超支部分不予报销。对投靠亲友未开支住宿费用的，可由本人申请经领导批准，按报销标准的50%给予奖励。
单位：元
住宿费限额标准
县市
地级市
省级城市
特区
公司总经理、副总经理、总师及相当职务或教授级高级技术职称人员
80
100
130
160
总经理助理、部门正副经理及相当职务或高级技术职称
60
80
100
130
其他人员
50
60
80
100
注：本文特区均指深圳、珠海、汕头、厦门、海南省、北京、上海和天津。
第四条 交通费报销规定
（一）、 乘坐交通工具的规定
1、公司总经理、副总经理、及相当职务人员出差一般情况下乘坐客车或火车，情况特殊可乘坐飞机。因工作需要，经批准随行人员也可乘坐飞机。
2、总经理助理、部门正副部长及相当职务人员出差，不允许乘坐飞机，因情况特殊经总经理批准后可乘坐飞机。
3、出差人员乘坐火车符合乘坐卧铺条件，而乘坐硬座的按硬座票价50%发给交通补助。
4、跨城市、或公司所在地市内到郊区出差人员，不允许包车或乘坐出租车。
5、到其他单位实（见）习或参加各种进修班、培训班的短期脱产学习的人员，按火车硬卧票费报销。
乘坐火车、轮船、飞机标准项目
火车
轮船
飞机
其他交通工具(不含市内交通)
公司总经理、副总经理、及相当职务人员
软卧车
二等舱
经济舱
据实报销
总经理助理、部门正副部长及相当职务人员
硬卧车
二等舱
经济舱
据实报销
其他人员
硬席车
三等舱
经济舱
据实报销
（二）、 市内交通费的规定
1、工作人员出差期间，每人每天发给市内交通费15元，包干使用，不再报销出租车费。但出差人员到达或离开驻地往返飞机场、火车站和轮船渡口的交通费（含出租车费）凭据报销。
2、不实行市内交通费包干办法（不含到达或离开驻地的交通费）的出差人员：
到基层单位实习（见习）人员；聘用人员报到和面试人员；参加会议和各种培训的人员；自带交通工具或接待单位提供交通工具的人员，不再报销任何交通费用并不再给予任何补助。
第五条 伙食费补助标准
（一）工作人员出差，不分途中和住勤，每人每天补助标准：省内8元，省外10元，特区20元。
（二）工作人员到合作单位考察指导工作，时间在30天内的，伙食补助标准按本条（一）款执行；超过30天的，每人每天补助标准为省内6元，省外8元，特区15元。
（三）到其他单位实（见）习或参加各种进修班、培训班的短期脱产学习的人员，一年以内（含一年）学习期间每人每天补助标准为一般地区5元、特区10元。
第六条 会务费报销规定
（一）、工作人员外出参加各种培训、会议，应有组织方的邀请函、会议通知等相关文件，经部门领导、主管副总同意后，根据实际需要按第（一）条第（一）项借支。
（二）、工作人员外出参加各种培训、会议期间，如会议组织方邀请函、会议通知等相关文件中规定统一安排住宿的，报销时不再报销伙食、住宿费用补助款，交通费按第三条规定执行；如会议组织方不统一安排食宿的，报销时住宿费、交通费、伙食费按以上第三、四、五条规定执行，但须有合法的餐饮、住宿发票。
第七条 工作人员出差期间除定票费、退票费外，发生的意外伤害保险单、行李费，寄存费、小红帽费，夜餐费、加班费及其他服务费用，公司不予报销。
第八条 特殊旅费
（一）陪同上级人员、公司内外宾出差或因其它原因，实际发生的费用超过本人的所得定额（车船费、住宿费、日补贴）时，经总经理批准，其旅费可以支付实际费用或所得定额以上的费用。
（二）特殊情况下住宿费超过标准的，要得到总经理批准后报销。　　　　　
（三）定额表中住宿费标准为住宿房间标准，普通职员若两人（同性）同时出差，则为两人标准。
（四）为履行业务进行的本市县区出差，交通费据实报销，误餐补助每天5元 ，不报销住宿费。
（五）长期驻外人员每天报销标准为60元（含住宿费、伙食补助、交通补助）。
第九条 本规定适用于公司各部门，但销售部有特殊规定的，适用特殊规定。