高新技术企业认定专项审计工作底稿之了解.xls
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1、2.了了解解和和评评价价与与研研究究开开发发费费用用相相关关的的内内部部控控制制和和信信息息系系统统了了解解和和评评价价与与研研究究开开发发费费用用相相关关的的控控制制活活动动和和信信息息系系统统被被审审计计单单位位:索索引引号号:2100项项目目:财财务务报报表表截截止止日日期期:编编制制:复复核核:编编制制日日期期:复复核核日日期期:执执行行程程序序执执行行情情况况相相关关评评价价一、了了解解研研发发业业务务基基本本情情况况1取得自主知识产权情况汇总表2了解设立研发机构的情况及研发成果获奖情况(1)取得设立研发机构的相关佐证材料,如:工程技术中心证书、新型研发机构证书、国家实验室等(2)近
2、年科研成果获奖情况汇总表3了解研究开发人员的情况,获取研发人员情况汇总表、研发人员工作记录或工时表、绩效考核记录、薪酬的计算及支付记录4了解研究开发活动使用的材料、燃料、电力情况5了解研究开发活动使用的固定资产、无形资产情况二二、研研发发预预算算1是否建立研发预算制度;2每年是否进行研发预算;3研发预算是否经相关部门的审批;三三、研研发发立立项项1是否建立研发立项制度;2每个研发项目是否立项,编制立项书;3每个研发项目立项书是否经相关部门审批;4立项书的内容是否全面,包括:名称、期间、人员、技术要求和预算等;四四、研研发发活活动动的的执执行行1是否中期总结报告;2研发的预算是否经过审批;3执行
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