农村合作金融机构高级管理人员履职审计办法模版.docx
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1、农村合作金融机构高级管理人员履职审计办法第一章总则第一条为了加强对全省农村合作金融机构高级管理人员任职期间经营、管理行为的监督,督促其正确履行职责,进一步提高经营管理水平,根据中华人民共和国商业银行法、中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事项实施办法、银行业金融机构内部审计指引和x农村信用社稽核工作暂行规定,制定本办法。第二条本办法所称履职审计,是指对省联社办事处、行社高级管理人员任职期间履行职责、经营业绩以及执行国家有关法律法规等情况进行审计,并做出评价。本办法所称履职审计,包括任期审计和离任审计。第三条本办法所称高级管理人员是指省联社办事处负责人,法人行社董(理)事长、行长(主
2、任)、副行长(副主任)、监事长、支行行长(信用社主任)。以上高级管理人员任期届满,原则上应当接受任期审计;因任期内调任、转任、晋升、辞职、退休,或者被免职、辞退和开除等原因离开任职岗位,应当接受离任审计。根据监督管理工作的需要,履职审计也可以在被审计人任职期间进行。第四条审计组独立实施履职审计,任何单位和个人不得拒绝、阻碍,不得打击报复审计人员。第五条履职审计结果应当作为考核、任免、奖惩被审计人员的依据。第六条开展履职审计所需经费,由审计组派出单位予以保证。第二章组织管理与审计原则第七条省联社和各法人行社应加强对高级管理人员履职审计工作的领导,成立履职审计工作领导组,负责履职审计的组织、协调工
3、作,及时研究解决审计中出现的问题。第八条任期审计实行周期循环制度,原则上一个任职周期进行一次审计。离任审计以被审计人任职期间为审计期间,重点审计最近一个任期履行职责情况,对重大问题可追溯至问题发生时。第九条离任审计原则上应坚持“先审计,后离任”。特殊情况可先到新岗位工作,同时进行离任审计,再根据审计结果履行任职手续。第十条履职审计实行计划管理。各级人力资源管理部门根据高级管理人员选拔任用、调动、考核管理需要,制定年度审计计划,并通知审计部门组织实施。特殊情况可根据需要临时决定履职审计项目。第十一条履职审计按照分级负责的原则实行“下审一级”。法人行社董(理)事长、行长(主任)和省联社派出机构负责
4、人的履职审计,原则上由省联社组织实施;法人行社的监事长、其他经营班子成员和拟提拔进入领导班子人员的履职审计,由省联社办事处组织实施;基层行社高管人员的履职审计,由法人行社组织实施。第十二条各级人力资源管理部门按照履职审计计划,向审计部门出具履职审计通知书,并提出需要关注的事项,审计部门应及时组织实施。原则上每个履职审计项目涉及的被审计对象为一人。根据工作需要,并经审计项目决定部门同意,上级审计部门可以将履职审计事项委托下级审计部门组织实施。第十三条实施履职审计,应充分利用审计期间内、外部审计机构和监管部门出具的审计报告结论,尽量避免不必要的重复审计。第十四条实施履职审计必须坚持实事求是、集体审
5、定原则。审计结论应体现全面性、客观性和真实性。第三章职责权限与权利义务第十五条审计组依照审计法、内部审计工作规定和本办法的有关规定行使职权,实施履职审计。第十六条审计组有权要求被审计人及其所在单位提供下列资料:(一) 业务经营、财务收支相关账、表、传票等业务资料;(二) 工作目标(计划)、工作总结、会议记录、会议纪要、合同协议、考核结果等档案资料;(三) 被审计人的履行职责情况报告;(四) 内、外部审计机构和监管部门的有关检查、审计结论;(五) 与被审计人履行职责有关的其他资料。第十七条审计人员应当严格遵守职业道德,做到客观、公正、廉洁、保密,并遵守审计回避制度。第十八条在履职审计中,被审计人
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