高新技术企业认定专项审计工作底稿之信息系统与沟通.xls

信信息息系系统统与与沟沟通通被被审审计计单单位位：索索引引号号：21102110项项目目：财财务务报报表表截截止止日日期期：编编制制：复复核核：编编制制日日期期：复复核核日日期期：项项 目目 内内 容容是是否否不不适适用用良良好好薄薄弱弱一一、了了解解与与财财务务报报告告相相关关的的信信息息系系统统1.在被审计单位经营过程中，对申报明细表具有重大影响的各类交易2.在信息技术和人工系统中，交易生成、记录、处理和报告的程序3.与交易生成、记录、处理和报告相关的会计记录、支持性信息和申报明细表中的特定项目4.信息系统如何获取除各类交易之外的对申报明细表具有重大影响的事项和情况的信息5.被审计单位编制申报明细表的过程6.对于主要的数据中心，是否建立了重大灾难数据恢复计划二二、了了解解沟沟通通情情况况1.被审计单位内部如何对与申报明细表相关的岗位职责进行沟通2.被审计单位内部如何对与申报明细表相关的重大事项进行沟通3.组织内部沟通的充分性是否能够使员工有效地履行与申报明细表相关的职责4.向适当级别的管理层报告例外事项的方式5.管理层与治理层(特别是审计委员会)之间的沟通方式6.被审计单位与外部(包括监管部门)的沟通方式三三、财财务务报报告告编编制制与与披披露露1.会计政策的制定和变更以及会计估计的变更是否均经适当批准2.重大事项的会计处理是否正确3.会计科目变更是否经适当审批4.会计凭证是否均经适当审核5.财务数据是否完整准确7.申报明细表的编写是否符合规定8.对外披露的信息是否准确对被审计单位风险评估过程有效性的评价