2公司差旅费报销制度.doc

浙江开华农业开发有限公司
差旅费报销管理制度

1 目的
为进一步加强差旅费的管理，严格控制费用支出，达到节约、高效的目的，特制定本制度。

2 适用范围和原则
2.1本制度适用范围为公司因工作需要出差报销的员工。
2.2公司各部门要本着合理、节约、高效的原则加强出差管理，严格出差和费用审批手续，把好出差时间、路线、任务完成情况关。每次安排出差必须有明确的目的、时间和任务要求，出差完成后，必须填写出差任务完成情况表并及时审批报账。

3 职责
3.1 出差人员根据安排的出差任务、时间、地点、路线填写“出差申请单”和“差旅费报销单据”。
3.2 部门主管、分管领导、总经理负责“出差申请单”和“出差任务完成情况表”的审批。出差审批权限按《附件：出差及差旅费审批流程》执行。
3.3 部门主管、财务部会计、财务总监负责差旅费用的审核。
3.4 经部门分管领导、总经理负责差旅费用报销的审批，报董事长审批。

4 管理的内容和方法
4.1差旅费报销的内容：差旅费是指员工出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。具体包括飞机票（包括人身保险费、机场建设费）、轮船票、火车票、客运汽车票、住宿费、伙食补助费、夜间补贴费、通行费、停车费、市区交通费、行李费、邮寄费、搬运费、会议费、培训费等。
4.2差旅费总体实行“限额控制与标准控制”相结合的管理办法，差旅费中的交通费实行“标准控制、凭票报销、超支自理”的管理办法，住宿费实行“限额控制、凭票报销、超支自理”的管理办法，伙食及市区交通费实行“包干使用”的管理办法，差旅费中的其他杂费实行“凭发票报销”的管理办法。
4.3差旅费报销标准控制是根据出差人员的职级，制定相应的差旅费控制标准，出差人员在控制标准内报销差旅费，超出控制标准的不予报销，特殊情况的，须经总经理批准后方可报销。
4.4出差人员的职级分类
人员
职级
副总级以上公司领导
一
公司主管级以上或聘任专业技术职务人员
二
一般职员
三
4.5出差人员乘坐交通工具标准
4.5.1一级人员出差可乘坐普通火车、动车（高铁、普通动车组）、轮船，高级豪华大巴，出租车等，特殊情况可乘坐飞机经济舱。
其他人员出差可乘坐普通火车（硬座、硬卧）、动车（普通动车组）、轮船（三等舱）、其他交通工具（不包括出租汽车、高级豪华大巴车）。
如有特殊情况而超出以上标准的，需经总经理批准。
4.6出差人员的交通费开支标准
4.6.1出差人员按相应档次批报交通费，超出标准部分的费用由出差人员自理。
4.6.2乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜六小时以上的可购同席卧铺票。
4.6.3工作人员到出差期间，省会城市一般职员每天发给市区交通费50元，其他城市30元，包干使用，不再凭据报销市内交通费。如特殊情况经批准报销乘坐市内其它交通工具费用的，不再发给市内交通费。部门经理/部门经理以上的市区交通费实报实销。
4.6.4对出差人员经批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场的专线客车费用，可在出差人员市内交通费包干范围之外凭据报销。
4.6.5出差人员乘坐单位自备交通工具或私车公用的，不发市内交通费。
4.6.6乘坐火车符合坐卧铺条件，而未坐卧铺的，节省下来的卧铺票费，可按实际乘坐火车硬席座位票价差价的50%计算发给个人。
4.6.7经主管领导批准后私车公用的，排量小于2.4的补贴1元/公里，大于2.4的补贴1.2元/公里。
4.7工作人员出差的住宿费开支标准
4.7.1出差地区分类
类别
地区
一类地区
直辖市、省会城市
二类地区
地级市
三类地区
县城（含县级市）
四类地区
乡镇
4.7.2人员出差住宿标准 金额单位：元
人员职级
一类地区
二类地区
三类地区
四类地区
一级
300
200
150
120
二级
200
160
120
100
三级
150
120
100
80
注：出差住宿标准为标准间二人合住。确需单住的，按此标准报销。
4.7.3工作人员出差发生的住宿费按规定的标准凭据报销，实际发生的费用超过标准部分由个人负担，无住宿发票的按规定标准金额的50%发给个人。
4.7.4一次出差中的住宿费用可以统算，统算后的超标准部分住宿费，不予报销。特殊情况的，须经部门领导签署意见，财务部审核后，总经理批准方可报销。
4.8 出差人员伙食补助标准
4.8.1工作人员的出差伙食补助费，不分途中和住勤，补助标准如下：
金额单位：元
人员职级
县外
县内
中餐
晚餐
中餐
晚餐
一级
实报实销
实报实销
实报实销
实报实销
二级
30
30
12
12
三级
20
20
12
12
4.8.2按工作人员出差或返回的实际情况报销中、晚餐伙食补助费。原则上县内仅补助中餐。
4.9差旅费的借款、报销、审批程序按《附件：出差及差旅费审批流程》和公司的有关规定执行。
4.10其他有关规定
4.10.1工作人员到外地参加公司组织召开的各种会议（包括供应会、营销会、展览会等），由参加会议人员按差旅费开支规定办理。住宿费必须提供正式发票，在规定的标准内按实报销，其余有关会议场租费公杂等均由会议的主办单位开支。凡由会议集中安排交通、食宿的，由会议主办单位统一办理报销，参会个人不再报销差旅费和伙食补助等费用。
4.10.3工作人员出差参加外部组织的各种会议，以及考察、集中培训等，应按公司有关规定事先经过批准，方可报销相关差旅费。凡交纳会议费(含食宿费)的，不再报销会议期间的出差伙食补助费和住宿费。
4.10.4工作人员到外地出差，若对方单位接待提供食宿的，则不予报销出差伙食补助费和住宿费。
4.10.5 当天出差返回的不报住宿费。

5 本制度由公司人事行政部负责解释。
附件：
出差及差旅费审批流程

取消出差
部门主管以下人员出差出差，部门主管审核，分管领导审批

未批准
部门主管出差，分管领导审核，总经理审批
出差人填写 《出差申请表》

批准

按规定预支出差费用
分管领导出差，总经理审核，董事长审批

出差人出差

出差人出差完成后，及时汇报出差情况并填写出差总结，经部门主管审核，公司领导审批。

财务部会计核对差旅费用数额和票据
出差人填写差旅费报销单据，经部门领导审核

总经理审批
董事长审批
分管领导审核