防盗门创业计划书财务分析.doc
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1、第六章 投资分析 6.1 股本结构与规模公司注册资本350万元,其中技术入股105万元,资金入股140万元,管理层筹资105万元。股本结构如下:股本规模 股本来源 管理层筹资资金入股技术入股金 额105万140万105万比 例30%40%30%表7-1 股本结构表图7-1 股本结构图6.2 资金的运用与来源公司初期向银行借款资金20.68万元,用作流动资金。资金主要用于购建生产性固定资产、运杂费等合计210.44万,以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等共计160.24万。6.3 投资收益与风险分析为了便于公司的投资收益与风险的分析,特作出如下假设:公司的设备、原材
2、料供应商的信誉足够好,设备到货、安装、调试在4个月内完成,生产中能够保证产品质量。6.3.1投资收益分析 对沈阳市浑南开发区进行了1000份调查问卷分析,收回800份, 从上面的调查问卷得之,顾客一定会买本公司产品的有122人,可能会买的有550人,可能不会买的有99人,不会购买的有29人;对购买欲望的结果汇总如下图:图7-2 购买欲望分析图 假定投产当年沈阳有2万客户需要对防盗装置进行购买,从调查问卷了情况来看,一定会购买的客户有15.3%*2=0.306,可能会买以及可能不会购买人群中保守估计10%的人购买了本公司的防盗装置产品,则销量为10%*2=0.2,由此可以统计本公司投产第一年就会
3、向外销售产品0.5万个。 本公司由于是处于建立初期,所以第一年只在沈阳地区进行销售,第二年扩大销售范围在东北地区进行销售,第三年到第五年由于该公司逐步趋向成熟,将产品推广到全国。根据以上分析结果对该产品接下来几年进行销量与销售额的预测:表7-2 销量与销售额的预测年份第一年第二年第三年第四年第五年销售量(万套)0.51.11.753.15.3销售单价(元/套)1000999990988986销售额(万元)5001098.91732.53062.85225.8注:制作成本530元/件6.3.2 前五年投资现金流量表预测表7-3 前五年投资现金流量表预测表单位:万元初期第一年第二年第三年第四年第五
4、年固定资产投资210.44流动资金160.24销售收入5001098.91732.53062.85225.8-变动成本325.63600.791010.481432.751583.2-固定成本485057.4363.6565.87税前利润126.37448.11664.591566.43576.73-税收0.000.000.00391.6894.18税后利润126.37448.112051.661174.82682.55+折旧8.439.2625.3513.7615.4+无形资产摊销5.005.005.005.005.00净现金流量-370.68139.8462.37681.132337.16
5、2702.95注:(1)所得税比率25%。1、 投资回收期: 1+(462.37-139.8)/462.37=1.7年2、 投资净现值: 根据公式:=-370.68+139.8*(P/F,15%,1)+462.37*(P/F,15%,2)+681.13*(P/F,15%,3)+2337.16*(P/F,15%,4)+2702.95*(P/F,15%,5)=3228.63 考虑到目前资金成本较低,以及资金的机会成本和投资的风险性等因素,i取15%(下同) 净现值是指投资项目寿命周期内的现金净流量的现值和,为正数时说明投资的现金径流量之现值超过贴现后的现金流出量,投资报酬率超过预定贴现率,该公司的
6、净现值为3228.63远远大于零,说明该投资方案有利。3、 内含报酬率:根据公式:计算得内涵报酬率为44.14%,远远大于资本成本率,所以投资方案可行。 4. 盈亏平衡分析 销售价格 P=1000元; 销售收入 S; CSQ*=1900件固定成本 F;经营成本 C;单位可变成本 b;销量 Q,保本点 Q*公司在第一年销售量就远超过保本点,之后几年更是大大超过经营成本,公司逐年增加盈利,具有良好的发展前途。6.4财务分析6.4.1公司主要财务假设公司设在沈阳浑南经济技术开发区,是政府重点扶植的高新技术企业,享受税收优惠政策,公司前三年无税收,后两年按25%收税。6.4.2 报表分析表7-4 损益
7、表单位:万元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、主营业务收入5001098.91732.53062.85225.8减主营业务成本300.76649.251110.871398.681623.43二、主营业务利润199.24449.65621.631664.123602.37加其他业务利润减存货跌价损失23.4125.63 27.5828.6231.68销售费用3.53.4844.054.45管理费用25.7225.9826.4627.0128财务费用22.1723.0623.8824.124.59三、营业利润124.44371.5539.711580.343513.65加投资收益203040
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