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财务资金管理的制度.doc
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1、财务资金管理的制度1、目的 为严格控制公司费用支出,加强费用管理,提高公司效益,本着合理、节约的原则,根据公司财务资金管理的有关规定,制定本制度。 2、定义 本制度中所称费用是指公司生产、行政、营销等管理费用。 3、范围 本制度合用对象为公司所有人员。 5、1、请款流程(其它广告、参展等费用请款于5、3审批权限条款另加说明) 5、1、1请款:请款人根据专项费用事务需要填写请款单,按5、3审批权限条款规定报上级签核。 5、1、2审核:请款人将经上级签核后的请款单按5、3审批权限条款规定送交财务专员。 5、1、3支出:财务专员按权限审批后,由出纳根据复核后的请款单,向请款人支付款项,同时请款人须在
2、请款单上签字。 5、1、4请款5000元以上的大额备用金须提前一天告知财务部。 5、1、5管理部门公务较多的人员可实行定额备用金,既可按规定预支保证公务合理工作 需要的一定限额备用金,报销时可不抵借支,直接支取钞票,详见表1。 5、1、6备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金,实行定额备用金的借支人须每3个月结清一次。原则上借支人必须按规定期限及时结清备用金,前款不清后款不借。如情况特殊,必须报请厂长或主管副总以至总经理批复,依批复意见解决。 5、1、7每年12月31日前,除12月下旬借支外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还,逾期不还的,一次或分次从工资中扣回。 5、1、
3、8请款单是财务账务解决的依据之一,除当天借支当天归还的以外,报销费用时请款单不予退还;归还多借备用金时,由往来帐会计开具收据给报销者本人,请款单也不予归还,收据须妥善保管备查。 5、1、9备用金是为保证公务需要而设,因私不得借支备用金。 5、2费用报销程序 5、2、1报销流程 5、2、1、1报销:报销人自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单,按5、3审批权限条款规定报上级签核。 5、2、1、2审核:报销人将经上级签核后的报销单按5、3审批权限规定送交财务部门。 5、2、1、3支出:财务部门按5、3审批权限条款权限审批后,由出纳根据复核后的报销凭证,向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款;
4、出纳收取归还的备用金余款往来帐会计须向报销人开具收据,请款单不予退回;报销人领取报销款项须在报销单上签字。 5、2、2对原始票据的规定 5、2、2、1所有票据:必须是合法的正式发票。 5、2、2、2特殊情况:收据(财政票据除外)及白条必须有厂长、总监或副总于相应票据注明签字方予报销。 5、2、2、3撕票:当事人必须于票面注明车号车牌、起止时间和地点(市内短途除外),并经厂长、总监或副总核准签字方予报销。 5、2、2、4罚款单据:公务中因个人因素违章的罚款单据不予报销。 5、2、2、5发生的住宿、采购物料等费用必须注明金口公司名称,如发生填报有误,因此导致公司损失当事人需承担50%的责任。 5、
5、2、2、6原始票据的粘贴:交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界,须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴,覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离,票据较多时,可分行粘贴,不得竖向粘贴。 5、2、2、7原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额,分门别类进行粘贴,不能混合粘贴。 5、2、2、8除交通票据外的其他票据,报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并署名。 5、2、2、9不符合上述规定规定的报销单据,财务部有权退回,规定报销人重新整理。 5、2、3费用报销后,由财务部记入相关费用明细科目,按月上报总经理审核。业务人员 的费用列入个人销售费用进行成本考
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