公司财务制度及流程.doc
《公司财务制度及流程.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《公司财务制度及流程.doc(6页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、公司财务制度及流程第一章 总则(一)为进一步强化公司财务管理,完善财务管理制度,合理控制费用支出,规范公司的会计核算工作和财务报销行为,使公司财务管理制度化、规范化和可控性,发挥财务在公司生产经营管理中的作用,以保障提高公司的经济效益,特制定本制度。 (二)凡涉及公司平常物资(涉及零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用品、工具等)采购、税费支出、平常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度规定执行。(三)本制度合用公司全体员工。第二章基本制度及流程(一)借款是指公司员工因公务需要的临时性借款;预付款是指因公司业务需要,需预先支付的购买材料、货品及各项需要预先支付
2、的款项。(二)借款管理规定 1.出差借款:出差人员经相关负责人批准后按借款审批流程和审批权限办理借款,出差返回后及时办理报销还款手续。 2.平常物资采购借款:凡涉及公司平常物资采购借款,业务经办人员经部门负责人批准后按借款审批流程和审批权限办理借款;公司平常零星物资采购单项业务超过500元以上的支出原则上需以银行转账支付,不得用钞票支付。 3.其他临时借款:凡涉及公司费用性其他支出项目(如平常办公费用、招待费用、车辆费用等),业务经办人员经部门负责人批准后按借款审批流程和审批权限办理借款;业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐,除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。(三)预付款管理
3、规定 1.各项工程预付款:凡涉及公司固定资产(房屋建筑物、机器设备、工具等)建设、安装、维修等需要支付预付款,由业务经办人员依据协议规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。 2.平常零星物资、材料采购预付款:凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员经部门负责人批准后按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。 3.办理公司各项预付款时,业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项协议或协议”后,方可办理预付款支付手续,预付的金额不得超过协议规定的金额,财务人员要与经济协议核对后,方可支付。(四)借款及预付款流程1.借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额(大小写须完全
4、一致,不得涂改)。2.审批流程:主管部门经理审核签字财务复核总经理审批。 3.财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。(五)借款及预付款的其他规定1.公司所有借款及预付款,原则上必须在前帐结清之后方可再借付,确因业务需要而来不及结清前帐,必须以书面形式告知财务室,经主办会计审核批准后方可再借付。2.公司业务经办人员必须在单项借款业务办理完毕后按五个工作日内凭有效票据报销并结清借款或预付款;凡超过一个月不结账者,一律不予报销,财务室有权从其本人工资中扣除借款或预付款。 第三章 公司费用报销规定及流程(一) 费用报销的控制原则:实行计划管理、分级负责、层层把关。由各部门负责人负责本部门
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 公司财务 制度 流程
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【人****来】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【人****来】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。