公司资产经营考核指标统计管理办法模板.doc

××集团
资产经营指标统计管理措施（暂行）
一、总则
1.为了有效地、科学地开展统计工作，确保统计资料正确性、全方面性、和报送立即性，发挥统计工作在集团各企业生产经营活动中关键作用，制订本制度。
2.统计工作基础任务是对企业生产经营活动情况进行统计调查，统计分析，提供统计资料，实施统计监督。
3.下属企业实施按业务部门归口负责标准。集团企业投资管理部负责组织领导和协调集团资产经营责任制考评指标统计工作。
4.下属企业依据统计工作需要和统计业务繁简程度，应指定兼职统计员。企业统计人员应保持相正确稳定，统计人员调(变)工作时，事前必需征求投资管理部意见，并要有适合人员接替其工作。
二、 统计报表管理和分工
1.由集团投资管理部制订“企业资产经营统计报表目录”，各企业按报表目录，定时向集团企业报送。
2.集团企业内统计报表如有部分项目需要修改时，由投资管理部直接通知填报单位，并将修改后式样立案。
3.各企业向集团企业财务金融中心和投资管理部报送报表，报表内容一致时，一式两份，同时报送，报表内容差异时，分别报送。
4.为确保统计报表数字正确可靠，下属各企业部门领导和总经理应对上报报表进行认真审查，方可向集团企业正式报送。未经部门经理或总经理签字报表，集团可视为无效报表。
三、统计资料提供、积累和保管
1.集团企业所需要统计数字，应由企业专职或兼职统计人员负责提供，方便克服使用统计数字混乱现象。
2.集团下属各企业应由统计人员将本单位统计资料，采取卡片或台帐形式，按月、季、年进行整理分类。集团企业不定时对下属企业统计资料管理情况进行检验。
3.各企业编制统计台帐和加工整理后统计资料，必需妥善保管，不得损坏和遗失。对已经过时统计资料，如认为确无保管价值，应呈请本单位主管领导核准，并经投资管理部会签后，方可销毁。
四、统计数字差错订正
1.统计资料发出后，如发犯错误，必需立即订正。集团企业发觉数字错误时，应立即通知填报单位订正，填报单位不得推诿或拖延。 2.企业内部月报表发生数字错误时，应立即用电话或口头查询订正，隔日发觉差错时，应该在月报表上说明，以防误用。
五、 文字说明和分析汇报
1.文字说明和分析汇报是统计报表关键组成部分，编制统计报表要做到：月报有文字说明，季报、年报有分析汇报。分析汇报须将当期统计结果和上月，或上年同期作纵向比较，或和计划、和同行业优异企业做横向比较，分析问题产生原因。
2.文字说明是统计分析基础形式，必需依据统计报表中各项关键指标反应问题，说明产生原因、影响及其后果。
3.分析汇报应以报表为基础，以检验计划为重心，测定计划完成程度，分析计划完成和未完成原因，并提出改善意见。
4、当基层企业向集团企业投资管理部和财务金融中心报送同一份报表而报表部分数据不一致时，企业必需对产生不一致原因作出说明。
六、 统计纪律
1.下属各企业从事统计工作人员，必需严格根据统计制度要求提供统计资料，不准虚报、瞒报、迟报和拒报。
2.属于保密性质统计资料，必需严格保密，严防丢失，提供时应按企业保密制度要求实施。
3、集团企业每个季度将通报各企业报表报送情况，通常出现一次虚报、瞒报、迟报和拒报情况，将在经营业绩考评时扣除0.5分。将报表报送情况纳入对资产经营责任人考评范围。

七、统计指标解释
依据资产经营考评暂行措施，考评指标有四个：
1、净利润指标。利润是指企业在一定时期内从事多种经营活动所取得经营结果。企业利润总额由营业利润、投资净收益和营业外收支净额组成。净利润是企业利润总额扣除企业当期所得税后利润。
2、净资产收益率=（税后净利润/平均净资产）×１００％。净资产收益率亦称全部者权益酬劳率，是企业利润净额和平均全部者权益之比。该指标是表明企业全部者权益所取得收益指标。
公式中，净利润应为税后净利，因为它才反应了净资产所得额。
全部者权益也就是企业净资产，在数量上关系是：
全部者权益＝资产总额－负债总额
＝实收资本＋资本公积＋盈余公积＋未分配利润
净资产收益率是立足于全部者总权益角度来考评其赢利能力，所以它是最被全部者关注、对企业含有重大影响指标。经过净资产收益率指标，首先能够判定企业投资效益；其次表现了企业管理水平高低，尤其是直接反应了全部者投资效益好坏，是全部者考评其投入企业资本保值增值程度基础方法。
3、成本费用利润率＝（利润总额/成本费用总额）×１００％。反应工业投入生产成本及费用经济效益，同时也反应企业降低成本所取得经济效益。该指标反应了每一元成本费用支出所能带来利润总额。成本费用是指企业生产经营活动所发生一切支出：成本费用总额为产品销售成本、销售费用、管理费用、财务费用之和。
4、销售收入＝企业在一个会计年度内销售商品所取得收入。销售收入确实定，按现行会计制度实施。

九、报表目录
集团企业下属企业每个月须向集团报送以下报表，以后依据实际需要作对应调整。
通用报表
报表名称
接收报表部门
份数
报送日期
损益表
投资管理部、财务金融中心
一式两份
每个月5日前
资产负债表
投资管理部、财务金融中心
一式两份
每个月5日前
现金流量表
投资管理部、财务金融中心
一式两份
每十二个月元月8日
企业综合信息报表
投资管理部
一份
每个月8日前

专用报表
报表名称
报送单位
接收报表部门
份数
报送日期
现金收支表
通讯\电讯\金八达
投资管理部
一份
每个月8日前
企业生产经营情况周报
电讯\通讯
投资管理部
一份
每七天五日下午
项目资金计划表
通讯
投资管理部
一份
每个月8日前

1、损益表 单位：元
项 目
行次
本月数
本年累计数
一、产（商）品销售收入

减：产（商）品销售成本

产（商）品销售费用

产（商）品销售税金及附加

二、产（商）品销售利润

加：其它业务利润

减：管理费用

财务费用

三、营业利润

加：投资收益

补助收入

营业外收入

减：营业外支出

四、利润总额

减：所得税

五、净利润

资 产 负 债 表
编制单位： 单位：元 年 月 日
资产
行次
期初数
期末数
负债及全部者权益
行次
期初数
期末数

流动资产：

流动负债：

货币资金
1

短期借款
30

短期投资
2

应付票据
31

应收票据
3

应付帐款
32

应收帐款
4

预收帐款
33

减：坏帐准备
5

其它应付款
34

应收帐款净额
6

应付工资
35

预付帐款
7

应付福利费
36

应收补助款
8

未交税金
37

其它应收款
9

未付利润
38

存货
10

其它未交款
39

待摊费用
11

预提费用
40

待处理流动资产净损失
12

十二个月内到期长久负债
41

十二个月内到期长久债券投资
13

其它流动负债
42

其它流动资产
14

流动负债累计
43

流动资产累计
15

长久负债：

长久投资：

长久借款
44

长久投资
16

应付债券
45

固定资产：

长久应付款
46

固定资产原价
17

其它长久负债
47

减：累计折旧
18

其中：住房周转金
48

固定资产净值
19

固定资产清理
20

长久负债累计
49

在建工程
21

递延税项：

待处理固定资产净损失
22

递延税款贷项
50

固定资产累计
23

无形资产及递延资产：

负债累计
51

无形资产
24

全部者权益：

递延资产
25

实收资本
52

资本公积
53

无形资产及递延资产累计
26

盈余公积
54

其它长久资产：

其中：公益金
55

其它长久资产
27

未分配利润
56

递延税项：

全部者权益累计
57

递延税款借项
28

资产总计
29

负债及全部者权益总计
58

补充资料：1.已贴现商业承兑汇票 元；
2.已包含在固定资产原价内融资租入固定资产原价 元；
3．国家资本 元；
4.法人资本 元；
5.个人资本 元；
6.外商资本 元。
单位责任人： 财会责任人： 复核： 制表：

现金流量表

编制单位：　　　　　　　　　　　　　　　　　　年度　　　　　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：元
项　　目
行次
金额
一、经营活动产生现金流量：

　　销售商品、提供劳务收到现金
1

　　收到租金
2

收到增值税销项税额和退回增值税款
3

　　收到除增值税以外其它税费返还
4

　　收到其它和经营活动相关现金
7

　　现金流入小计
8

　　购置商品、接收劳务支付现金
9

　　经营租赁所支付现金
10

　　支付给职员和为职员支付现金
11

　　支付增值税款
12

　　支付所得税款
13

　　支付除增值税、所得税以外其它税费
14

　　支付其它和经营活动相关现金
17

　　现金流出小计
18

　　经营活动产生现金流量净额
19

二、投资活动产生现金流量

　　收回投资所收到现金
20

　　分得股利或利润所收到现金
21

　　取得债券利息收入所收到现金
22

　　处理固定资产、无形资产和其它长久资产而收到现金净额
23

　　收到其它和投资活动相关现金
26

　　现金流入小计
27

　　购建固定资产、无形资产和其它长久资产所支付现金
28

　　权益性投资所支付现金
29

　　债权性投资所支付现金
30

　　支付其它和投资活动相关现金
33

　　现金流出小计
34

　　投资活动产生现金流量净额
35

三、筹资活动产生现金流量

　　吸收权益性投资所收到现金
36

　　发行债券所收到现金
37

　　借款所收到现金
38

　　收到其它和筹资活动相关现金
41

　　现金流入小计
42

　　偿还债务所支付现金
43

　　发生筹资费用所支付现金
44

　　分配股利或利润支付现金
45

　　偿付利息所支付现金
46

　　融资租赁所支付现金
47

　　降低注册资本所支付现金
48

　　支付其它和筹资活动相关现金
51

　　现金流出小计
52

　　筹资活动产生现金流量净额
53

四、汇率变动对现金影响额
54

五、现金及现金等价物增加额
55

补充资料
行次
金额
1.不包含现金收支投资和筹资活动

　以固定资产偿还债务
56

　以投资偿还债务
57

　以固定资产进行投资
58

　以存货偿还债务
59

2.将净利润调整为经营活动现金流量：

　　　净利润
62

　加：计提坏帐准备或转销坏帐
63

　　　固定资产折旧
64

　　　无形资产摊销
65

　　　处理固定资产、无形资产和其它长久资产损失（减：收益）
66

　　　固定资产报废损失
67

　　　财务费用
68

　　　投资损失（减：收益）
69

　　　递延税款贷项（减：借项）
70

存货降低（减：增加）
71

　　　经营性应收项目标降低（减：增加）
72

　　　经营性应付项目标增加（减：降低）
73

　　　增值税增加净额（减：降低）
74

　经营活动产生现金流量净额
75

3.现金及现金等价物净增加情况

　　　现金期末余额
76

　减：现金期初余额
77

　加：现金等价物期末余额
78

　减：现金等价物期初余额
79

　现金及现金等价物净增加额
80

深圳京能集团投资企业综合信息报表
月

企业名称：
一、经营指标完成进度汇报
金额单位：万元
完成情况

经营指标
年度目标
本 月
本 年
备 注
计 划
实 际
累计完成
完成百分比
净利润

净资产收益率

成本费用

产品销售收入

说明：上述经营指标选择和确定，以产权方和经营方所签年度《资产经营责任书》为准，若有外币需折算成本位币统计，金额栏内保留2位小数。企业净资产暂按12月31日财务报表为准。

二、本月经营及管理情况简述
1、 产品或服务市场分析：

2、经营中面临问题和困难：
3、企业内部管理动态（大事记）：
三、下月经营管理工作计划
1、工作计划内容：
2、完成工作计划对应方法或方法：
3、期望京能集团及相关职能部门提供哪些方面支持和服务：

四、其它需要说明事项

企业经营责任人： 填报人： 时间： 年 月 日

填报要求：本表（共2页）需在次月8号前填写完成并上报京能集团投资管理部，如有不详事宜可致电联络。
深圳京能集团控股企业现金收支月报表

月
企业名称：
金额单位：元
现 金 流 入
现 金 流 出
项 目（贷方）
金 额
项 目（借方）
金 额
收

入
营业收入

成

本
原材料

预收账款

应付账款

应收账款

预付账款

融资
银行借款

制造费用

其它应付款

费

用
管理费用

其

她
补助收入

销售费用

资产处理（变现）

财务费用

其 它

融资
银行借款

其它应付款

其

她
资产购置

应交税金

其 它

合 计

合 计

现金净流量（流入 — 流出）：
财务部经理： 制表： 时间： 月 日
说 明：1、本表现金流入或流出均以本月实际发生数为统计对象，不包含预提或摊销数；
2、融资项中其它应付款仅指和京能集团发生资金借贷；
3、其它项中资产处理/购置包含固定资产、无形资产、其它资产；
4、其它项中补助收入指增值税金返还；
5、不能列入上述项目标其它现金收支发生数，分别汇总后填写在其它栏中反应。
6、本表需在次月8号前填写完成，并随同《深圳京能集团投资企业综合信息报表》一起上报京能集团投资管理部。