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商业计划书

企业名称：Fly电器制造
所属院校：浙江财经大学东方学院
指导老师：万俊

【主联络人】齐静月
【职务】CEO
【电话号码】153-7232-5142
【电子邮件】
【网 址】.cn
【地址】浙江省嘉兴市海宁市长安镇仰山路2号

日期：3月12日

目录
目录 1
一、实施概要 3
(一)企业描述 3
1.名称 3
2. 产品 3
(二) 财务计划 3
二、企业战略定位 3
（一）企业使命陈说 3
1.总体战略——成为电器制造业龙头 4
2.市场战略——占领当地市场，同时开拓中国和国际市场 4
3.产品战略——以Jupiter为主打，继续研发Pluto产品和Saturn产品 4
（二）产品线和服务描述 4
三、营销计划 5
（一）市场分析 5
1．总体市场描述 5
2．行业趋势 5
3．目标市场 6
（二）竞争分析 6
（三）市场战略 7
1.总体战略 7
2.产品销售计划 7
四、管理团体 7
（一）管理团体定位和责任 7
（二） 组织结构图 8
（三）关键人员简历 8
五、生产计划 9
（一）主生产计划 9
（二）设施投资计划 9
（三）生产作业计划 9
（四）物料采购计划 9
六、财务数据 10
（一）3至4年财务估计 10
1.损益表 10
2. 资产负债表 11
3. 现金预算表 12
（二）关键企业比率 13
1.盈利能力情况 13
2. 资产质量情况 13
3. 债务风险情况 13
4. 经营增加情况 13
（三）和竞争者和总体行业相比，对于投资者潜在回报 14

一、实施概要
(一)企业描述
1.名称
Fly电器制造（以下简称Fly企业）是一家集研发、生产、销售于一体自主创新型企业。Fly企业创建于，坐落于海宁大学城之内，紧邻海宁西站，环境优美，交通便利，科学技术气息浓厚。企业聚集了一批资历丰富管理人员和技术团体，包含财务总监，销售总监，生产总监和采购总监。
2. 产品
企业关键以研发生产Jupiter产品为主，依据市场效益兼顾研发生产Saturn产品和Pluto产品。企业引进全自动生产线和柔性生产线，既确保了各项产品在市场上有效供给，又能够在市场行情突变时立即改变生产战略。
(二) 财务计划
自有资金和短期借贷结合使用，以确保流动资金能够满足企业生产经营需要，鉴于立即开展4到5条生产线，长安厂房最为切合实际，6年租赁费较高，厂房作为固定资产，购置较划算。在企业可流动资金相对较少时候，进行产品销售，取得销售收入，回笼资金，避免借过多外债，预防出现资不抵债情形。在合理确保正常运行过程中紧紧围绕市场行情，实现企业效益最大化。
二、企业战略定位
（一）企业使命陈说
用非通常品质，给您“飞”通常享受。
中国电器制造业现在正处于产业生命周期成熟期，电器市场也出现了和之相对应特征，关键表现在市场竞争日益猛烈、产品利润率趋于平均化、市场集中程度不停提升、价格水平稳步下降等多个方面。Fly企业作为嘉兴当地一家新兴电器制造企业，面对机遇和危险并存市场现实状况，将采取更扎实有效战略进行市场推广。
1.总体战略——成为电器制造业龙头
在未来六年，经过着力完善主打产品、研发新产品、开拓新市场、增加新全自动生产线，来扩大企业生产规模，降低生产成本。将采取关键市场、关键产品即Jupiter产品投放稳健发展战略，使其含有较强竞争优势，占有较大市场份额。
2.市场战略——占领当地市场，同时开拓中国和国际市场
依据市场调查和评定结果，我们将分两步进军市场。第一步，经过四年销售，占领当地市场，并在区域和中国市场占有较大市场份额；第二步，在第五和第六年，由当地市场进军国际市场，在后期更有价格优势市场进行新一轮销售。
3.产品战略——以Jupiter为主打，继续研发Pluto产品和Saturn产品
和稳健销售策略不一样，本企业产品战略将着重以主打Jupiter产品为主。Jupiter产品以Mars产品为原料，它继承了其众多优良特征，期望凭借其前期在中国市场和后期在国际市场价格优势，在六年内为企业发展带来可观利益。
（二）产品线和服务描述
企业将在长安厂房开设四条生产线，其中三条全自动生产线，一条柔性生产线。用其中两条全自动生产线生产Mars产品，一条全自动和一条柔性生产线生产Mars产品，以后生产Jupiter产品。在第二年，完善好Mars产品和Jupiter产品产能循环。估计在三到四年后，购置第五条全自动生产线，生产Pluto产品进行市场试水。
Fly作为新兴电器制造企业，不仅含有雄厚资金基础，完善产业链，更以质量优、服务佳在众多电器制造巨头中占有一席之地。企业将秉承“时刻为用户考虑”宗旨，完善产品质量，加强技术创新，着力开发新产品，提升产能和供给，努力争取享誉中国、驰名国际，为更多用户提供愈加好选择。

三、营销计划
（一）市场分析
1．总体市场描述
销售市场总共分为当地、区域、中国、亚洲、国际五个销售市场。其中区域市场供给商需要经过严格资格认证，国际市场含有较强不确定性，其它多个市场销售情况相对靠近。总来说，伴随时间推移，市场对Mars产品和Jupiter产品需求由多最少，Pluto产品和Saturn产品需求则逐步上升。
2．行业趋势
　　从Mars产品行业来看，其总体市场容量从第1年到第5年呈上升趋势，到第六年开始饱和，市场需求趋于下降。Mars作为成熟产品，前期1—4年在当地、区域和中国市场需求较大，价格逐年递减。但到第4年后，国际市场上Mars产品价格水涨船高，最高单价能达成6Mars，竞争力较强，当然风险也相对较大。
从Jupiter产品行业来看，其总体市场容量在1—4年中快速增加，价格逐步提升，所以在前期含有较强竞争优势。从第5年开始，Jupiter产品在各个市场（除了国际市场）销售量和价格开始滑落，不利于后期发展。
从Pluto产品行业来看，其总体市场容量在1—4年一直保持稳步上升，前期价格优势并不显著，而且生产较为复杂，成本高，不利于前期发展。从第五年开始，Pluto产品市场容量大幅度上升，需求旺盛，在当地、区域和亚洲市场含有较大竞争力，所以，Pluto行业在后期有很好收益。
从Saturn产品行业来看，其总体市场容量呈缓慢上升状态，其需求和价格同时增加，在当地、中国、国际有较大潜力。但生产最为复杂，成本也是最高，所以不利于生产作业和资金流动。
3．目标市场
因为企业以Jupiter产品为主，以Pluto为辅，所以我们企业目标市场关键是当地、区域、中国和国际市场。
当地市场一开始Jupiter产品价格相对较高，有利于一开始资金回笼。而且假如后期生产Pluto产品，单价相对可观。
区域市场需要供给商拥有ISO资格认证，竞争猛烈性相对低，而且市场Jupiter产品需求量在前3年逐年递增，价格也相对稳定，这有利于我们企业大量Jupiter产品销售，从而取得可观利润。
中国市场Jupiter产品销量也很可观，即使第二年才能进入，但在第4年价格达成最高，能取得较高利润。在这个市场，Pluto产品需求虽大但价格略低于其它市场。所以，中国市场主打Jupiter产品销售。
国际市场在后3年风云巨变，Jupiter产品需求量和价格全部很可观。
（二）竞争分析
我企业以销售Jupiter产品为主，以Pluto产品为辅。其它企业很多全部是Mars、Jupiter、Pluto、Saturn产品共同开发，在前期Jupiter产品竞争可能会比较猛烈，到后期竞争压力相对小，因为大多竞争对手关键开拓国际市场中Mars产品。
其次，我企业没有开拓亚洲市场，而在后期市场中，Pluto产品价格一路飙高，会使很多生产商聚集亚洲市场，减轻了其它市场Pluto产品竞争压力，这对于我企业来说较为有益。
（三）市场战略
1.总体战略
在第十二个月取得区域市场准入证、Jupiter产品开发和ISO9000资格认证，第二年取得中国市场准入证和ISO14000资格认证，第四年取得国际市场准入证。假如资金充裕，第四年开发Pluto产品。
2.产品销售计划
我们企业前期关键以销售Jupiter产品为主，以Pluto产品为辅。
第二年能生产6个Jupiter产品，以后每十二个月生产8个Jupiter产品。假如第四年生产Pluto产品，每十二个月能生产4个。所以，投放广告以下：
第二年：Jupiter产品，当地3M，区域1M。
第三年：Jupiter产品，当地1M，区域1M，中国1M。
第四年：Jupiter产品，当地1M，区域1M，中国2M。
第五年：Jupiter产品，区域1M，中国1M，国际1M。
Pluto产品，当地1M，区域1M。
第六年：Jupiter产品，当地1M，中国1M，国际1M。
Pluto产品，当地1M，区域1M。
四、管理团体
（一）管理团体定位和责任
管理团体是一个企业灵魂所在，它每一个重大决议和日常事务实施全部对企业发展有着至关关键影响力。管理团体必需发挥其主动作用，统筹全局，以联络、发展眼光看待各个原因，掌控整体各个部分，在企业不一样发展阶段，从实际出发，采取不一样战略决议。关注整体市场竞争趋势，趋利避害，优化资源配置，提升专业生产水平，进行科学广告投放和含有前瞻性和实用性市场开拓，以最小资本换取最大效益。
　管理团体最为一个企业舵手，引领者企业前进方向。对内，管理团体需要对企业一切重大经营运作事项进行决议，包含财务计划、经营方向、指导监督等；对外，则需要对市场发展态势有整体把握，关注外部环境改变发展和在此过程中挑战和机遇。
（二） 组织结构图
首席实施官

生产总监
采购总监
营销总监
财务总监

财务助理

（三）关键人员简历
首席实施官：齐静月 11会计1班
财务总监：陈皓月 11会计2班
财务助理：齐静月 11会计1班
营销总监：马朝颖 11市营1班
采购总监：林从 11经济1班
生产总监：汤若琳 11文学1班
五、生产计划
（一）主生产计划
本企业依据市场需求和成本效益标准制订切实生产计划。本企业安装两条生产线生产Mars产品，两条生产线生产Jupiter产品。第二年能够产出6个Jupiter产品，以后每十二个月能够产出8个Jupiter产品。本企业以生产Jupiter产品为主，经营后期能够考虑生产Pluto产品。
（二）设施投资计划
按生产线要求购置长安厂房，开设四条生产线。购置3条全自动生产线，一条柔性生产线。最终在第三年---第四年视经营情况购置第五条生产线生产Pluto产品。（第十二个月设备投入65M）
（三）生产作业计划
最初开设四条生产线，用两条全自动生产线生产Mars产品，一条全自动生产线生产Jupiter产品，一条柔性生产线一开始生产Mars产品，以后转换生产Jupiter产品。在第五条生产线开始投产以后，因为Mars产品和Jupiter产品生产能形成循环，所以第五条生产线生产Pluto产品进行市场试水。因为主打产品是Jupiter产品，所以Pluto产品生产对整体经营不产生较大影响。
（四）物料采购计划
第十二个月第四季度购置4个R1，第二年第一季度购置4个R2，第二季度购置4个R1。以后开始每个年度第一季度和第三季度购置4个R2，第二季度和第四季度购置4个R1。在第五条生产线投产当月购置4个R2和2个R3，以后每隔一个季度购置4个R2和2个R3。
第二年第一季度开始到第五条生产线投产之前。每个年度物料采购费和加工费为32M。第五条生产线投产以后每两个季度增加6M费用。
六、财务数据
（一）3至4年财务估计
1.损益表
编制单位：
年
单位：m

项目

一、销售收入

60
60
60
减：成本

24
24
24
二、毛利

36
36
36
减：综合费用
21
19
16
27
折旧

10.6
10.6
10.6
财务净损益

3
3
3
三、营业利润
-21
3.4
6.4
4.6
加：营业外净收益

四、利润总额
-21
3.4
6.4
4.6
减：所得税

五、净利润
-21
3.4
6.4
4.6

2. 资产负债表
编制单位：
年
单位：m

项目

资 产

流动资产：

现金
25
31
40
19
应收账款

原材料

产成品
4
4
12
18
在制品

8
8
10
流动资产累计
29
43
60
43
固定资产：

土地建筑值
45
45
45
45
机器设备净值
65
54.4
43.8
48.2
在建工程

固定资产累计
110
99.4
88.8
93.2
资 产 总 计
139
142.4
148.8
144.2
负债及全部者权益

流动负债：

短期借款
60
60
60
60
应付帐款

应交税金

长久负债

负债累计：
60
60
60
60
全部者权益：

股东资本
100
100
100
100
以前年度利润
0
-21
-17.6
-11.2
当年净利润
-21
3.4
6.4
-4.6
全部者权益累计
79
82.4
88.8
84.2
负债及全部者权益总计
139
142.4
148.8
144.2

3. 现金预算表
现金预算表

期初库存现金
100
21
28
36
市场广告投入

长久贷款利息

支付到期长久贷款

短期贷款利息

支付到期短期贷款

支付原材料采购费
2
16
16
19
利息（短期贷款）

3
3
3
购置厂房/租赁费
45

生产线投资支出
65

15
生产线转产费

生产加工费
2
16
16
17
产品研发投资
4

8
行政管理费
4
4
4
4
其它现金支出

收到现金前全部支出
122
39
39
66
应付款到期

其它现金收入

设备维护费用
8
8
8
10
市场开拓投资
3
2
1
1
ISO资格认证
2
1

期末库存现金余额
-35
-29
-20
-41
下十二个月广告费
4
3
4

应交税

长贷利息

短贷利息

融资前现金余额
-39
-32
-24
-41
融资：长久贷款（年初）

短期贷款
60
60
60
60
应收款贴现

出售厂房

变卖生产线

融资后现金余额
21
28
36
19

（二）关键企业比率
1.盈利能力情况

期初全部者权益
期末全部者权益
平均净资产
净利润
净资产收益率

0
79
39.5
-21
-0.53

79
82.4
80.7
3.4
0.04

82.4
88.8
85.6
6.4
0.07

88.8
84.2
86.5
-4.6
-0.05
2. 资产质量情况

营业收入
平均资产总额
总资产周转率

0
69.5
0

60
140.7
0.43

60
141.6
0.42

60
138.5
0.43
3. 债务风险情况

流动资产
流动负债
速动比率

29
60
0.48

43
60
0.72

60
60
1.00

43
60
0.72

4. 经营增加情况

本年营业利润
去年营业利润
销售利润增加率

-21
0
0

3.4
-21
-1.16

6.4
3.4
0.88

-4.6
6.4
-1.72

（三）和竞争者和总体行业相比，对于投资者潜在回报
依据杜邦财务综合分析：
见关键企业比率前两个指标可见，企业营运能力很强，同时也是实现净资产最大化基础。和竞争者相比和整体行业相比愈加含有竞争力。