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标准业务步骤

一、销售部分：

（一） 销售协议管理步骤：
业务编号
SA-001
业务名称
销售协议管理
步骤适用范围
全部销售业务必需以审核后协议签审单作为业务起点
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
销售助理
销售订单增加、审核
录入、审核、关闭
总调室
存货目录、产品结构
录入、审核
财务项目核实员
项目目录
录入

相关部门或岗位
销售员工
销售助理
总调室调度人员
财务项目核实员

具体工作步骤
用户签署销售协议
产品是否存在
录入销售订单
增加存货档案、产品结构
增加项目目录
存货项目增加

存货、产品结构增加申请

审核销售订单
发货

物料需求

关闭销售订单

描

述

1、 销售部门销售员工签署销售协议（参见企业协议审批步骤）。全部销售订单必需填写销售协议审批单（见表：PR-SA-01）,进行各部门审批。总调室调度人员在接到销售协议审批单后，依据订单内容、存货情况、产品技术设计情况在【物料需求计划】模块增加存货档案并建立相关产品结构；依据销售协议审批单上总调室增加存货档案、产品结构情况财务部门项目核实人员在【总账】模块增加成本对象项目标项目目录；
2、 销售助理依据审批后销售协议审批单在【销售管理】模块中录入销售订单（见表：PR-SA--02），录入完成后检验无误后，销售助理在【销售管理】模块对销售订单进行审核；
3、 财务部门项目核实人员依据销售协议审批单在【总账】模块增加成本对象项目标项目目录，方便进行项目标统计核实；
4、 总调室调度人员依据审核后销售订单在【物料需求计划】模块安排生产计划及采购计划；产品生产完成后，总调室调度人员依据销售订单预发货日期进行组织发货。
操作关键点：
1、 销售类型（根据产品项）分为五种： 车体改装销售
机加产品销售
多媒体商品销售
材料销售
系统集成销售
关键提醒：依据销售统计和核实需要，在销售订单表头栏目内必需选择对应销售类型，从以上五种分类中进行选择。
2、 销售业务类型（根据结算情况界定）为三种：
u 一般销售业务：不管赊销、现销，当月完成发货后（含数次发货）当月结算完成（含数次结算）销售业务，在增加销售订单时选择业务类型为一般销售业务。具体操作见一般销售业务处理步骤
u 分期收款业务：当月完成发货后（含数次发货），需分次、跨月进行结算、开发票，分批结转收入成本销售业务，在增加销售订单时选择业务类型为：分期收款。具体操作见分期收款业务处理步骤。
u 直运销售：销售商品不经过企业库房，直接将商品从供给商处发送到用户方销售业务（比如：商品代购业务），在增加销售订单时选择业务类型为：直运销售。具体操作见直运销售业务处理步骤。
关键提醒：依据销售统计和核实需要，在销售订单表头栏目内必需选择对应业务类型，从以上三种分类中进行选择。因为三种业务核实处理方法不一样，所以在增加销售订单时一定要区分清楚。

（二）一般销售步骤：
编号：PR-SA-002
业务编号
SA-002
业务名称
一般销售业务
步骤适用范围
不管赊销、现销，当月完成发货后（含数次发货）当月结算完成（含数次结算）销售业务
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
销售助理
销售管理模块中录入销售订单、销售开票通知
录入、审核、复核
总调室调度人员
销售管理模块中录入发货单
增加、审核
库房记账人员
库存管理模块中销售出库审核确定
审核
材料成本会计
存货核实模块中记账、制单
记账、制单
应收往来会计
应收账款模块中结转收入、应收往来核实
审核、核销、制单

相关部门或岗位
用户
销售助理
总调室调度人员
库房记账员
材料成本会计/往来会计

具体工作步骤
收货

协议签定，相关项目及存货目录已增加完成。

复核

现结
收款
销售发票通知

审核销售订单

填写销售订单

参考销售订单生成发货通知单

审核出库
销售出库单

收款单制单

应收账款
结转销售成本

流

程

描

述

1、 销售员工和用户签署销售协议，销售助理依据签审完成销售协议审批单在【销售管理】模块录入销售订单并审核。
2、 产品生产完成完工入库后，总调室调度人员在【销售管理】模块依据销售订单生成销售发货通知单（见表：PR-SA-03）；
3、 销售助理依据用户开票需求,查询销售发货通知单审核状态，对已审核销售发货通知单在【销售管理】模块中依据销售发货通知单生成销售开票通知单（见表：PR-SA-04）,进行复核处理；
4、 财务往来会计依据销售助理复核后销售开票通知单，手工开具销售专用发票、销售一般发票，并在【应收账款】模块中对销售开票通知单进行审核处理，形成应收账款往来；
5、 【销售管理】模块中审核后销售发货单通知单自动传输到【库存管理】模块生成销售出库单。实物出库后，库房记账人员依据将销售出库单（见表：PR-SA-05）（一式三联，库房保管人员、库房留存、材料成本会计）进行打印留存，在【库存管理】模块对销售出库单进行审核，材料成本会计在【存货核实】模块对销售出库单进行单据记账，系统自动结转销售出库成本，材料成本会计进行制单生成销售成本结转凭证。
操作关键点：
1、 销售发货分三种情况：
机加产品发货：由总调室调度人员先发组装通知到机加工程部，机加工程部从仓库领取散件进行组装。组装完成后，凭总调室调度人员下达销售发货通知单由机加工程部发货。总调室调度人员在【销售管理】模块依据销售订单生成销售发货通知单，进行打印，一式六联［财务部、总调室、销售部、机加工程部、用户（代出门证）］，分别由财务部确定是否已经收款；由机加车间工程部进行发货，实物出库后，机加车间工程部在销售发货通知单上进行签字确定；销售发货通知单回执给销售部门作为索要欠款依据；给用户作为出门依据。总调室调度人员依据经各部门签字确定后回执销售发货通知单，在【销售管理】模块中对销售发货通知单进行审核；
车体改装、系统集成设备产品发货：车体改装项目、系统集成产品完工后，总调室调度人员在【销售管理】模块依据销售订单生成销售发货通知单，进行打印，一式五联［财务部、总调室、销售部、用户（代出门证）、生产车间］，由财务部确定是否已经收款；总调室进行通知发货，在销售发货通知单上进行签字确定；销售发货通知单回执给销售部门作为索要欠款依据；给用户作为出门依据。总调室调度人员依据经各部门签字确定后回执销售发货通知单，在【销售管理】模块中对销售发货通知单进行审核；
材料、商品销售发货：总调室调度人员在【销售管理】模块依据销售订单生成销售发货通知单，进行打印［一式五联，财务部、总调室、销售部、用户、库房保管］，由财务部确定是否已经收款；总调室通知库房保管人员发货出库，实物出库后，库房保管人员在销售发货通知单上进行签字确定；销售发货通知单回执给销售部门作为索要欠款依据；给用户作为出门依据。总调室调度人员依据经各部门签字确定后回执销售发货通知单，在【销售管理】模块中对销售发货通知单进行审核；
2、 在填制销售发货通知单时，对于销售类型为车体改装业务单据，需要在销售发货通知单
表体录入对应成本对象项目（协议号）。
关键提醒：
销售部不进行收款结算，全部开票通知不管是否收款，销售部门全部直接在【销售管理】模块内进行复核处理，系统将自动转入应收管理模块（挂应收账款），由财务部依据收款情况在应收账款模块依据财务收款步骤进行结算处理。
对于用户不要发票销售业务，销售部也需要在【销售管理】模块中做开票通知处理

一般销售业务财务核实处理：
业务步骤 系统操作 财务核实处理 同时流转单据
销售发货 销售发货通知单进行审核 借：产品销售成本---二级科目 发货通知单
商品销售成本---二级科目
贷：库存商品

销售开票 销售开票通知进行复核， 借：应收账款---xx用户 开票通知单
应收账款进行审核。 贷：产品销售收入---二级科目
商品销售收入---二级科目
应交税金---应交增值税---销项

（三）、分期收款销售业务：
编号：PR-SA-003
业务编号
SA-003
业务名称
分期收款销售业务
业务步骤简述
分期收款销售业务管理
步骤适用范围
对于当月产品发出或跨月数次发出后，本月不能全部结算，需要跨月分期进行开票、结转收入成本
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
销售内勤
销售订单录入、销售开票通知
录入、审核、复核
总调
发货单录入
增加、审核
库房
销售出库审核确定
审核
财务成本核实
记账、制单
结转销售成本
财务往来
计收入账，进行收款
结转收入、收款

相关部门或岗位
用户
销售内勤
总调室
库房
财务

具体工作步骤
协议签定，相关项目及存货目录已增加完成。

收货

销售发票通知

审核销售订单

填写销售订单

参考销售订单生成发货通知

审核销售出库单
销售出库单

列收入账、开票、收款结算
结转销售成本
发出商品账

描

述

1、 销售员工和用户签署销售协议，销售助理依据签审完成销售协议审批单在【销售管理】模块录入销售订单并审核；销售发货和销售开票步骤同一般销售业务步骤。
2、 财务材料成本会计在【存货核实】模块对分期收款销售发货单进行记账，将发出商品核实成本库存商品转到发出商品进行管理。
3、 用户依据约定付款条件进行分期付款。销售助理依据实际收到款项百分比，在【销售管理】模块分次开具销售开票通知单并进行复核处理，通知财务部门进行开票。
4、 财务往来会计依据销售助理复核后销售开票通知单，手工开具销售专用发票、销售一般发票，完成后在【应收账款】模块中对销售开票通知单进行审核处理，形成销售收入；在【应收账款】模块填制收款单，进行收款核账，生成冲销往来账款业务。
5、 财务材料成本会计在【存货核实】模块依据销售助理开具分期收款销售开票通知单结转对应销售成本。

操作关键点：
关键提醒：
分期收款业务下销售订单业务类型必需选择为“分期收款”
对于一次开票，分期收款业务不适用本范围，而应该采取一般销售步骤。
分期收款业务下销售开票通知，必需参考销售发货通知单生成，不许可手工或参考销售订单生成。
分期收款业务下需要依据开票金额占协议总金额百分比（用开票金额÷协议总金额）作为开票数量。
分期收款销售业务财务核实处理：

业务步骤 系统操作 财务核实处理 同时流转单据
销售发货 分期收款发货单在存货核实模块进行 借：发出商品 分期收款发货单
记账，将库存商品转到发出商品账。 贷：库存商品

销售开票 销售开票通知进行复核， 借：应收账款---xx用户 分期收款开票通知单
应收账款进行审核。 贷：产品销售收入---二级科目
商品销售收入---二级科目
应交税金---应交增值税---销项

结转成本 在存货核实管理系统依据分期收 借：产品销售成本---二级科目
款开票通知单进行记账 商品销售成本---二级科目
贷：发出商品

（四）、直运销售业务
编号：PR-SA-04
业务编号
SA-004
业务名称
直运销售业务
业务步骤简述
直运销售业务管理（多媒体部门）
步骤适用范围
销售商品不经过企业库房，直接将商品从供给商处发送到用户方销售业务
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
销售内勤
销售订单录入、销售开票通知
录入、审核、复核
财务往来
记收入账，进行收款
结转收入、收款

相关部门或岗位
用户
销售内勤
总调室
采购部
财务

具体工作步骤
协议签定，相关项目及存货目录已增加完成。

销售发票通知
填写销售订单

审核订单

采购发票
参考销售订单生成采购订单

挂账、开票、收款结算
结转销售成本
采购成本
应付账款

描

述

1、 销售员工和用户签署销售协议，销售助理依据签审完成销售协议审批单在【销售管理】模块录入销售订单并审核；对于直运物品需要销售部门通知采购部门进行直运业务处理。
2、 采购部门依据销售订单生成采购订单，由总调室调度人员进行审核后实施；
3、 用户货物收到后，由销售助理在【销售管理】模块依据销售订单生成开票通知，进行复核处理；
4、 采购部门从供给商处取得相关采购发票，在【采购管理】模块录入；财务往来会计在【应付账款】模块依据采购发票进行应付账款核实处理；财务材料成本会计在【采购管理】进行采购结算，在【存货核实】核实采购成本；
5、 财务材料成本会计在【存货核实】模块结转直运业务销售成本。

关键提醒：
直运销售业务无采购入库、销售发货处理过程（多媒体商品部分业务能够使用此种处理），销售订单业务类型必需选择为“直运销售”。
直运业务能够拷贝直运销售订单直接生成直运采购订单，采购订单类型为“直运采购”

直运销售业务财务核实处理：

业务步骤 系统操作 财务核实处理 同时流转单据
销售完成 直运销售发票进行复核处理 借：应收账款---xx用户 开票通知单
应收账款进行审核。 贷：产品销售收入---二级科目
商品销售收入---二级科目
应交税金---应交增值税---销项

结转直运 在存货核实管理系统依据 借：库存商品 采购发票
采购成本 采购发票记账 应交税金—应交增值税—进项
贷：应付账款

结转销售 在存货核实模块对直运 借： 商品销售成本
成本 销售发票进行记账 贷：库存商品

（五）、销售退货业务：
编号：PR-SA-05
业务编号
SA-005
业务名称
销售退货业务
业务步骤简述
销售退货业务处理
步骤适用范围
销售退货业务处理步骤
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
销售助理
销售订单、销售退货
录入
总调
退货审核
增加、审核
库房
销售出库单（红字）
审核
财务成本核实
记账、制单
结转退货成本
财务往来
进行冲款
往来核销

相关部门或岗位
销售助理
总调室调度人员
库 房
财务

具体操作步骤

销售退货
红字销售发票货
销售发货

审核

红字销售出库

冲销收入
退货成本

描述

1、 退货业务需要严格审批程序，销售助理在【销售管理】模块参考原销售订单或发货通知单生成销售退货单（见表PR-SA-06，一式五联，经总调、财务、库房），协议数额较大时需要总裁同意；审批完成后，货物退回企业后，由销售助理对销售退货单进行审核处理。
2、 假如是已开发票退货，销售助理在【销售管理】模块依据销售退货单开具红字开票通知，进行复核处理。
3、 财务往来会计在【应收账款】模块冲销用户欠款或付款；材料成本会计在【存货核实】模块核实退货成本。

操作关键点：
1、未开票前退货：
填制退货单，【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售退货单】
销售退货单参考销售发货单生成，参考发货单生成退货单自动冲减发货单未开票数量。开票时参考发货单即可，开票数量为冲减后数量。
2、 开票后退货处理：
填制退货单，【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售退货单】
填制红字发票，【销售管理】—【业务】—【开票】—【红字销售一般发票】
参考原有协议录入退货单，依据退货单开具红字销售发票，冲原有应收账款。
对冲应收账款，【应收账款】—【业务】—【日常处理】—【转账】--【红票对冲】财务往来会计在应收账款进行红蓝票对冲，自动对冲开票后退货。
3、 退货退票退款处理：
开票后退货，参考原有协议进行退货单录入，依据退货单开具红字销售发票。退款时，能够对红字销售
一般发票进行现结处理，也可在应收账款中进行付款处理。
4、 返利和换票业务
退补业务：只是包含销售金额调整，没有销售产品出入库管理，即在添加销售开票通知单时在表体“退补标志”选择“退补”处理。标识为“退补”标志发货、发票统计只会调整金额并不生成销售出库单。
Ø 对于返利业务，可直接依据返利额开具红字发票并标识为“退补”。
Ø 对于需要换开发票，可先开具和原票金额相反发票将其冲销，并标识为“退补”；然后再开具内容正确发票，并标识为“退补”。
销售退货业务财务核实处理：

业务步骤 系统操作 财务核实处理 同时流转单据
销售退回 红字销售发票进行复核处理 借：应收账款---xx用户 红字开票通知单
应收账款进行审核。 贷：产品销售收入---二级科目
商品销售收入---二级科目
应交税金---应交增值税---销项

结转销售 在存货核实模块对红字 借： 商品销售成本 退货单
退货成本 销售发票进行记账 贷：库存商品

二、采购部分
（一）采购计划
编号：PR-PU-06
业务编号
PU-001
业务名称
采购计划编制
业务步骤简述
总调室依据审核确定后销售订单、物资需求订单，综合考虑库存结存、损耗率等运算原因，进行计划生产计划，采购计划，进行下达生产订单。
步骤适用范围
采购计划、生产订单编制
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
车间设计员
需求录入

总调室
计划运算
录入、审核、记账
车间主管
审核确定

相关部门或岗位
车间设计员
销售部门
总调室
库房记账

具体工作步骤
采购计划
生产订单
用料估计
车间审 批
依据工艺卡算料

销售订单
审批

采购步骤
产品结构
生产计划
生产订单
MRP运算

库存现存量
安全库存量

描

述

1、 销售员工在和用户达成协议后，手工填写销售协议审批单进行各部门协议会审。总调室调度人员接到销售订单后，对车体改装项目直接在【物料需求计划】中录入生产订单（见表：PR-PU-02），同时给车间下达任务通知单（见表：PR-PU-01）（估计项目用料）。
2、 车体改装项目标生产是以订单生产方法，订单确定后需由车间设计人员计算每个项目标物料需求。车体改造车间、系统集成车间主任在接到总调室调度人员任务通知单后，车间设计人员计算项目生产所需物料，手工填制用料估计单（见表：PR-PU-03），经部门经理审批后，交总调室调度人员在【物料需求计划】模块中录入用料估计单。
3、 机加产品生产需求，由总调度室依据库存量进行管理。总调室在【物料需求计划】系统中进行运算，对低于库存量产品，总调下达生产任务，直接在【物料需求计划】中录入生产订单。机加车间接到生产订单后，由车间进行算料，手工填制用料估计单，经部门经理审批后，交总调室调度人员在【物料需求计划】模块中录入用料估计单。
4、 生产车间日常消耗品需求统一报库房（工具库），库房管理人员依据实际库存量提出采购请购，补充库存需要。库房管理人员手工填制请购单，交总调室，经总调室审核后，由采购人员在【采购管理】模块填制采购请购单（见表：PR-PU-04），直接作为采购依据，不参与MRP运算。
5、 总调室调度人员以车间设计人员提出用料估计、库房提出补库申请、已经确定后销售订单作为MRP需求起源，综和考虑库存管理模块存货库存现存量、存货安全库存量、存货置前期、定额损耗率等原因，在【物料需求计划】模块进行MRP运算，由系统进行计划展开。
6、 总调人员依据系统计划产生采购计划（见表：PR-PU-05）进行合适调整，经部门经理审核确定后，进行打印下发采购部门进行采购；含有自制属性存货（半成品、产成品），系统依据提前期、产品结构自动计划生产计划，安排产品及其子件生产（车体改装部分手工计划生产任务）。
7、 总调室调度人员依据各生产车间实际工作负荷情况，安排生产，在【物料需求计划】模块将生产计划进行下达生成生产订单，进行打印后下发，作为各生产车间完工入库、材料领用依据。

关键提醒：
鉴于现在企业现在生产产品多为项目式生产，大部分产品没有正确产品结构，而系统MRP运算对产品结构正确性和完整性要求比较严格，不然计划产生采购计划、生产计划会造成成倍放大效应造成数据计划错误；所以在物料需求计划应用上先对机加产品进行辅助计划，作为手工计划辅助手段，伴随数据逐步完善和正确，能够以系统计划数据为准；
对于生产车间紧急用料（价值较小使用较特殊物料）由车间进行提出采购需求，直接进行采购，依据采购发票、使用部门签字直接在财务部列项目成本费用处理。

（二）一般采购业务
编号：PR-PU-07
业务编号
PU-002
业务名称
采购业务
业务步骤简述
一般采购业务处理
步骤适用范围
适适用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒体产品采购结算。
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
采购内勤
采购订单、采购到货
录入
总调
订单审核
增加、审核
库房
采购入库单
填加、
财务成本核实
记账、制单
结转采购成本
财务往来
进行付款
往来付款

相关部门或岗位
采购员
总 调
检验
库房
财务

具体工作步骤
采购发票
到货单
采购订单

审核订单
审核采购协议
采购任务

进行质检

入库单

暂估处理
入库成本
结算
付款处理

描

述

1、 总调室调度人员在【物料需求计划】模块对系统计划采购计划进行调整，打印后经部门经理签字确定，在【物料需求计划】模块对采购计划进行审核，将采购计划下发采购部门实施；
2、 采购部门依据总调室调度人员下发采购计划，进行对外询价、订货，在【采购管理】模块参考采购计划生成采购订单；采购订单（见表：PR-PU-06）经手工协议审批手续（具体审批步骤参考企业相关采购协议管理要求）完成后，由总调室调度人员在【采购管理】模块内对采购订单进行审核。
3、 供给商材料送到后，由采购部门在【采购管理】模块中填制到货单通知单（见表：PR-PU-07）进行打印（一式三联分别传输到质检部门、库房管理人员），库房管理人员依据到货通知单查收货物，并进行签字确定；质量检验人员依据到货单通知单进行入库检验。
4、 质量检验人员对入库材料进行质量检验，检验后填写质检单（见表：PR-PU-08）；依据经确定到货通知单和质检单，库房记账人员在【库存管理】模块参考采购到货单生成采购入库单，（见表：PR-PU-09）打印（一式5联，财务、库房、总调、采购），库房管理人员点收实物后手工在采购入库单上进行签字确定，由仓库主管在【库存管理】模块内对采购入库单进行审核，财务材料成本会计核实采购成本。
5、 采购发票（货物增值税专用发票、货物一般发票、运费发票、港杂费）（见表：PR-PU-10）收到后，采购部门在【采购管理】模块进行录入；全部采购发票到齐后，财务往来会计在【采购管理】模块进行采购结算，核实材料入库成本，依据采购发票在【应付账款】模块作付款或挂账处理；假如月末未作采购结算处理，则系统自动统计为暂估入库。
操作关键点：
1、对于全部采购业务必需有采购订单，对紧急采购能够先行入库领用，再进行补入库手续处理。
2、对于生产车间五金、备件、工具，由各生产车间依据生产需要到库房进行领料，库房管理人员依据实际库存量、及安全库存量提出采购申请，采购后手工填制入库单，依据库房采购入库单和采购发票，采购部门到财务部进行直接列账处理，不走正常采购步骤。
关键提醒：
采购结算必需全部采购发票（运杂费、货物发票等）到齐后，财务材料成本会计才能做采购结算处理。

采购业务财务核实处理：

业务步骤 系统操作 财务核实处理 同时流转单据
采购入库 在库存管理模块录入 借：原材料 采购入库单
未做结算 存货核实模块进行记账 贷：应付暂估款

采购入库 在库存管理模块录入 借：原材料 采购入库单
结算后 存货核实模块进行记账 贷：物资采购

采购结算 采购发票在采购管理模块录入 借：物资采购 采购发票
存货核实模块进行记账 应交税金---应交增值税—进项
贷：应付账款

（三）采购退货业务步骤
编号：PR-PU-08
业务编号
PU-003
业务名称
采购退货业务
业务步骤简述
采购退货业务处理
步骤适用范围
适适用于采购物资进行采购到货检验不合格品退货、生产过程发觉不合格退货处理。
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
采购人员
采购订单、采购到货
录入
库房
采购入库单
填加、
财务成本核实
记账、制单
结转采购成本
财务往来
进行付款
往来付款

采购部
检验部门
库 房
财 务

具体工作步骤

红字采购发票
采购退货

质检单

红字采购入库单

结算，冲成本
冲销应付

描

述

采购退货分为入库前检验不合格退货和入库后进行退货两种情况。
1、 入库前发觉检验不合格品：由质检部门通知采购部门和供给商联络进行退货或换货：假如是换货处理而且换货时间很快则能够不做处理；假如是退货处理，则由采购部门直接修改【采购管理】模块中到货通知单到货数量。
2、 入库后但未结算前发觉不合格品：质检部门会同库房管理人员将不合格品进行挑选，由质检部门通知采购部门和供给商联络进行退货或换货，则采购部门在【采购管理】模块录入采购退货单（见表PR-PU-11）（报总调、财务、库房），实物出库后，库房记账人员在【库存管理】模块参考采购退货单生成红字采购入库单，库房管理人员进行签字确定后传财务、采购、总调；财务材料成本会计在进行采购结算时红蓝入库单一起进行结算处理。
3、 入库后已经结算发觉不合格品：质检部门会同库房管理人员将不合格品进行挑选，由质检部门通知采购部门和供给商联络进行退货或换货，则采购部门在【采购管理】模块录入采购退货单（报总调、财务、库房），实物出库后，库房记账人员在【库存管理】模块参考采购退货单生成红字采购入库单，库房管理人员进行签字确定后传财务、采购、总调；采购部门收到供给商红字发票后，在采购管理模块依据红字采购入库单生成红字采购发票，进行相关账务处理；财务材料成本会计在进行采购结算时红字采购入库单和红字采购发票一起进行结算处理；财务往来会计依据红字采购发票在【应付账款】模块进行冲减应付款处理。

采购退货业务补充说明
编号：PR-PU-08-01
业务名称
采购退货在当月
业务现实状况
现实状况：货物已入库，且在系统中录入了“采购入库单”及采购发票，但当月还未在存货核实模块中进行月末处理即未跨月。经验收后发觉货物存在质量问题，需要退货。
背景知识：
根据目前税法要求，购置方在未付货款而且未做账务情况下，须将原发票联和抵扣联主动退还销售方。销售方收到后，应在该发票联和和税款抵扣联及相关存根联、记账联上注明“作废”字样，作为扣减当期销项税额凭证，并依次粘贴在存根联后面，下月领购专用发票时随同其它专用发标存根联一起提交税务机关核查。销货方未收到购置方退还专用发票前，销售方不得扣减当期销售项税额。
处理方法
1、 未录入“采购发票”；假如是全部退货，可删除“采购入库单”；如是部分退货，可依据验收合格数量直接修改“采购入库单”。
2、 已录入“采购发票”但未进行手工账务处理或在系统中未做结算；
假如是全部退货，这时要分情况进行处理，
（1） 经和供给商协调可进行调换相同货物，且货物很快抵达，在系统中对已录入单据不做任何处理。假如货物换货周期较长，则将系统采购入库单及发票删除，并将发票退回供给商，等货物抵达验收合格后，再将对应入库单及发票录入系统进行对应账务处理。
（2） 经协商调换不一样货物，将系统采购入库单及发票删除，并将发票退回供给商，等货物抵达验收合格后，再将对应入库单及发票录入系统进行对应账务处理。
（3） 不进行调货处理，根据退货对待，立即货物全部退还给供给商。则将系统采购入库单及发票删除，并将发票退回供给商，等货物抵达验收合格后，再将对应入库单及发票录入系统进行对应账务处理。
假如是部分退货，这时一样要分情况进行处理
（4） 经和供给商协调可进行调换部分相同货物，且货物很快抵达，在系统中对已录入单所不做任何处理。假如货物换货周期比较长，则将系统采购入库单及发票全部删除，视同全部货物未验收合格，并将发票退回供给商，等货物抵达验收合格后，再将对应入库单及发票录入系统进行对应账务处理。
（5） 经协商调换不一样货物，将系统采购入库单及发票删除，并将发票退回供给商，等货物抵达验收合格后，再将对应入库单及发票录入系统进行对应账务处理。因为调换不一样货物，这时可能变成两张或多张入库单或发票。
（6） 不进行调货处理，根据退货对待，立即货物全部退还给供给商。则将系统采购入库单及发票删除，并将发票退回供给商，等货物抵达验收合格后，再将对应入库单及发票录入系统进行对应账务处理。
3、 当月已实施了采购结算。
（1） 若结算后发票没有付款，此时可取消采购结购结算，在按上述2方法进行处理。
（2） 若结算后发票已付款，最简单方法是在应付中取消付款核销，再照3-1方法进行处理。
（3） 已进行结