九鑫日化全面预算编制手册模板.doc

九鑫日化股份

全方面预算编制手册

北大纵横管理咨询企业
二零零五年一月

目 录
第一部分 年度预算编制 1
第一章 战略目标确定 1
第一条 范围 1
第二条 步骤说明 1
第三条 控制目标 5
第四条 关键控制点 5
第二章 预算开启 6
第一节 范围 6
第二节 步骤说明 6
第三节 控制目标 9
第四节 关键控制点 9
第三章 各部门预算编制 10
第一节 范围 10
第二节 步骤说明 10
第三节 控制目标 41
第四节 关键控制点 41
第四章 财务预算平衡、审批、下达步骤 43
第一节 范围 43
第二节 步骤说明 43
第三节 控制目标 46
第四节 关键控制点 47
第二部分 月度全方面预算编制 48
第一节 范围 48
第二节 步骤说明 48
第三节 控制目标 58
第四节 关键控制点 58
附表一、“战略目标确定步骤”时间列表 59
附表二、“预算开启步骤”时间列表 61
附表三、“各部门预算编制步骤”时间列表 63
附表四、“财务预算表平衡、审批和下达步骤”时间列表 67
附表五、“月度全方面预算编制步骤”时间列表 68

第一部分 年度预算编制
第一章 战略目标确定
第一条 范围
适适用于每十二个月7月初－9月底总裁办公会依据董事会下达制订战略发展计划通知，并基于各预算编制部门业务分析估计汇报对年度战略目标、备选方案进行分析、明晰、判定和决议工作过程。
第二条 步骤说明
步骤
活动内容
步骤说明
1
董事会下达编制战略发展计划通知
每十二个月7月1日之前，董事会下达编制战略发展计划通知，部署本年度战略发展方向、业务选择、业务收入规模、资本性投资、重大费用支出项目等计划工作内容和时间要求。
2
总裁办公会讨论确定战略发展计划框架
每十二个月7月5日之前，事业部总裁依据董事会下达编制战略发展计划要求，确定事业部下年度发展方向，向总裁办公会通报。7月10日之前，总裁办公会依据事业部总裁提出发展方向讨论确定战略发展计划框架和各部门职责分工。
3
总裁办公会召开战略发展计划编制会议
每十二个月7月15日之前，总裁办公会召集各部门召开战略发展计划编制会议，部署事业部下年度发展方向，下达开始编制战略发展计划要求，下达战略发展计划框架、战略发展计划时间安排、并明确各部门分工。
4
市场部提交行业和市场分析汇报
7月30日之前，市场部经过市场调研等方法提交行业和市场分析汇报，关键关注：行业发展背景；行业供给情况分析；行业需求情况分析；渠道分析；行业竞争格局分析；行业市场发展趋势；行业盈利性、成长性和困难分析；事业部发展策略分析。汇报递交总裁秘书，总裁秘书立案并移交南北中国销售部和关键用户部、广告部，为销售部门业务收入估计提供依据，同时递交总裁办公会，做为总裁办公会讨论制订事业部战略发展计划依据。
5

南/北中国销售部会同关键用户部提交销售收入和成本估计汇报
7月30日之前，南/北中国销售部和关键用户部接到总裁秘书移交行业和市场分析汇报，依据总裁办公会下达事业部下年度发展方向和战略发展计划框架，结合以前年度经营数据，对下年度事业部业务收入及和收入对应成本费用情况进行估计，完成销售收入和成本估计汇报，估计汇报关键内容包含估计依据、估计值和历史值比较、差异分析和本年度初步工作计划等内容。8月15日之前，提交给总裁秘书，总裁秘书立案并和其它汇报汇总，递交总裁办公会，做为总裁办公会讨论制订事业部战略发展计划依据。
6
广告部提交广告策略和广告费用估计汇报
7月30日之前，广告部总监接到总裁秘书移交、市场部提供行业和市场分析汇报，依据总裁办公会下达事业部下年度发展方向和战略发展计划框架，结合以前年度经营数据、广告行业整体市场情况对本年度事业部广告费用情况进行估计，提交广告策略和广告费用估计汇报，估计汇报关键内容包含估计依据、估计值和历史值比较、差异分析和本年度初步工作计划等内容，关键关注：下年度广告策略；广告制作和投放方案；广告费用初步估计。8月15日之前，广告部总监将汇报提交给总裁秘书，总裁秘书立案，和其它部门提交汇报一同汇总处理，并递交给总裁办公会，做为总裁办公会讨论制订事业部战略发展计划依据。
7
计划物流部提交物流策略和汇报
7月30日之前，计划物流部总监接到总裁秘书移交、市场部提供行业和市场分析汇报，依据总裁办公会下达事业部下年度发展方向和战略发展计划框架，结合以前年度经营数据、对本年度事业部物流费用情况进行估计，提交物流策略和物流费用估计汇报，估计汇报关键内容包含估计依据、估计值和历史值比较、差异分析和本年度初步工作计划等内容，关键关注：下年度物流策略；物流资源分析；广告费用初步估计。8月15日之前，计划物流部总监将汇报提交给总裁秘书，总裁秘书立案，和其它部门提交汇报一同汇总处理，并递交给总裁办公会，做为总裁办公会讨论制订事业部战略发展计划依据。
8
生产管理部提交生产能力分析估计汇报
生产管理部依据总裁办公会下达事业部下年度发展方向和战略发展计划框架，结合以前年度经营数据，提交生产能力分析估计汇报，分析估计汇报关键内容包含估计依据、估计值和历史值比较、差异分析和本年度初步工作计划等内容，关键关注：自有生产能力分析；外协生产能力分析；生产能力优劣势分析；生产成本初步分析。8月15日之前，生产管理部总监将生产能力分析估计汇报提交给总裁秘书，总裁秘书立案，和其它部门提交汇报一同汇总处理，并递交给总裁办公会，做为总裁办公会讨论制订事业部战略发展计划依据。
9
财务部提交财务资源分析估计汇报
财务部依据总裁办公会下达事业部下年度发展方向和战略发展计划框架，结合上年度经营情况和资金使用、需求情况，提交财务资源分析估计汇报，汇报关键内容包含估计依据、估计值和历史值比较、差异分析和本年度初步工作计划等内容，关键关注：财务内外部资源分析；财务管理优劣势分析；财务成本初步分析。8月15日之前财务总监将财务资源分析估计汇报提交给总裁秘书，总裁秘书立案，和其它部门提交汇报一同汇总处理，并递交给总裁办公会，做为总裁办公会讨论制订事业部战略发展计划依据。
10
人力资源部提交人力资源分析估计汇报
人力资源部总监依据总裁办公会下达事业部战略发展计划框架，向总裁秘书提交事业部人力资源分析估计汇报，估计汇报关键内容包含估计依据、估计值和历史值比较、差异分析和本年度初步工作计划等内容，关键关注：组织结构分析；人力资源供需分析；薪酬和考评分析；人力资源管理优劣势分析；人力资源成本初步分析。8月15日之前，人力资源部总监将人力资源分析估计汇报提交给总裁秘书，总裁秘书立案，和其它部门提交汇报一同汇总处理，并递交给总裁办公会，做为总裁办公会讨论制订事业部战略发展计划依据。
11
行政事务部提交行政事务费用估计汇报
行政事务部总监依据总裁办公会下达事业部战略发展计划框架，结合以前年度行政事务发生情况，提交事业部行政事务费用估计汇报，估计汇报关键内容包含估计依据、估计值和历史值比较、差异分析和本年度初步工作计划等内容，关键关注：差旅、办公、会议成本初步费用分析估计。8月15日之前，行政事务部总监向总裁秘书提交事业部行政事务费用估计汇报，总裁秘书立案，和其它部门提交汇报一同汇总处理，并递交给总裁办公会，做为总裁办公会讨论制订事业部战略发展计划依据。
12
总裁秘书整理好分析估计汇报
8月20日之前，总裁秘书搜集并整理好各部门提交分析估计汇报，递交总裁办公会。
13
总裁办公会提出战略发展计划备选方案
8月25日之前，总裁办公会依据各部门提交相关分析估计汇报，召开会议讨论并提出事业部发展战略发展计划备选方案。
14
总裁秘书整理形成事业部发展战略汇报初稿
8月31日之前，总裁秘书依据总裁办公会讨论和各部门提交相关分析估计汇报整理形成事业部发展战略汇报初稿。战略发展计划汇报初稿包含：内外部环境分析；总体战略；战略目标体系；组织结构调整目标；总体财务及经营目标（包含下年度总体销售收入目标和利润目标）等内容。
15
总裁办公会审核战略发展计划初稿
总裁办公会审核总裁秘书整理战略发展计划初稿，假如不经过，提出修改意见，并由总裁秘书修改，则进入步骤13；或要求各相关部门重新修订提交汇报，则分别进入步骤4、5、6、7、8、9、10。总裁办公会审核发展战略发展计划经过以后，在9月10日之前递交董事会审批。
16
董事会审批发展战略发展计划
董事会依据7月初下达制订战略发展计划通知审批事业部上报战略发展计划，审批不经过，董事会提出修改意见，由总裁组织总裁办公会修订，修订后重新报董事会审批；审批经过则形成事业部战略发展计划，于9月20日之前正式下达成事业部。
17
总裁办公会讨论确定组织确保和资源分配
9月30日之前总裁办公会依据董事会审批并下达战略发展计划讨论确定事业部对应组织确保和资源分配，关键关注：组织结构调整方案；职能战略；达成年度财务及经营目标资源配置；业务战略。并由总裁秘书整理形成会议纪要，总裁办公会会签并下发至各职能部门。
18
进入预算开启步骤
在经过董事会审批事业部战略计划和总裁办公会确定职能战略和业务战略指导下，10月8日之前，预算管理委员会召开预算开启会议，进入“预算开启步骤”。
第三条 控制目标
（一） 确保预算开启之前各预算编制部门能够充足了解企业当年战略目标，并达成共识。
（二） 确保企业战略目标确实定能够基于客观估计信息，使所确定目标含有可实现性，避免过高或过低定位造成无法切实发挥战略目标控制和导向性作用。
第四条 关键控制点
（一） 每十二个月7月初董事会下达编制战略发展计划通知，9月20日之前董事会审批完成并下达事业部战略发展计划。
（二） 事业部总裁办公会是事业部战略发展计划制订负责机构，总裁秘书负责整理形成事业部战略发展计划文本文件。
（三） 事业部各部门为总裁办公会制订战略参考依据。
（四） 战略发展计划经总裁审核经过后报董事会审批。
（五） 事业部总裁办公会是依据董事会下达战略发展计划落实职能战略和业务战略责任机构，总裁秘书副总整理形成文本文件。
（六） 企业各副总裁和部门总监需按时参与企业战略目标确定工作会议，不得缺席。
第二章 预算开启
第一节 范围
适适用于每十二个月10月8日之前由总裁办公会（预算管理委员会）组织分解年度经营指标，并落实事业部各预算编制部门预算编制工作，和10月22日各部门正式开始编制预算，包含战略发展计划下达、年度经营指标分解和下达、各预算编制部门预算责任落实、全方面预算全套文件下发和全方面预算编制培训。
第二节 步骤说明
步骤
活动内容
步骤说明
1
预算管理委员会召开预算开启会议
上接“战略目标确定步骤”，每十二个月10月8日之前，接到董事会审批战略发展计划，预算管理委员会召集副总裁、各部门总监召开预算开启会议。在会议上，总裁向和会人员传达董事会下达战略发展计划。
2
预算管理委员会讨论事业部经营计划
预算开启会议和会人员依据企业战略目标，讨论确定事业部年度预算编制时间，并落实各预算编制部门在实现经营目标值中职责。
3
总裁秘书整理形成预算开启会议纪要
预算开启会议以后，总裁秘书依据预算开启会会议精神和决议内容，整理并形成预算开启会议纪要，会议纪要包含：
（1）事业部战略发展计划下达；
（2）事业部年度经营目标，包含事业部总体销售收入目标和事业部总体利润；
（3）事业部年度工作关键；
（4）各预算编制部门职责；
（5）预算编制时间要求。
预算管理委员会和会组员会签会议纪要，在10月10日之前由总裁秘书下发到各预算编制部门，包含九鑫集团采购中心和九鑫集团研发中心。
4
财务部测算营销费用率和现金流量
财务部依据总裁办公会确定事业部总体销售收入目标和事业部总体利润目标和以前年度业务数据测算：
¨ 事业部总体营销费用率
¨ 事业部总表现金流量指标
10月13日之前，财务部总监将各项指标递交总裁秘书汇总处理。
5
市场部测算铺货率、产品渗透率和新产品销量比
市场部依据预算管理委员会确定事业部总体销售收入目标和事业部总体目标利润，并依据以前年度业务数据测算：
¨ 各项产品铺货率
¨ 各项产品渗透率
¨ 新产品销量百分比指标
10月13日之前，市场部总监将各项指标递交总裁秘书汇总处理。
6
销售部测算销售人员人均销售量、订单满足率
销售部依据预算管理委员会确定事业部总体销售收入目标和事业部总体利润目标测算：
¨ 销售人员人均销售量
¨ 订单满足率
10月13日之前，市场部总监将各项指标递交总裁秘书汇总处理。
7
总裁秘书汇总指标报预算管理委员会
10月14日之前，总裁秘书汇总财务部、市场部和销售部所测算年度经营指标，递交给预算管理委员会。
8
预算管理委员会讨论确定指标
预算管理委员会讨论并审核财务部、市场部和销售部测算年度经营指标，假如审核不经过，预算管理委员会提出修改意见，要求各部门修改后重新审核。审核经过，并由总裁秘书汇总，于10月16日之前形成会议纪要，总裁办公会组员会签并由总裁秘书传输至各相关部门。
9
年度经营指标分解
销售部对年度收入和费用指标进行分解：
¨ 销售收入指标分解（分解到各区域）
¨ 各省办管理费用（营业费用）分解
10月18日之前递交总裁秘书汇总处理。
10
年度经营指标分解
财务部对费用指标进行分解：
¨ 事业部本部管理费分解到各部门
10月18日之前递交总裁秘书汇总处理。
11
年度经营指标分解
市场部对市场管理指标分解：
¨ 铺货率（分解到各省办）
¨ 产品渗透率（分解到各省办）
¨ 新产品销量比率（分解到各省办）
¨ 各省办市场费用分解
10月18日之前递交总裁秘书汇总处理。
12
年度经营指标分解
关键用户部分解关键用户相关销售指标：
¨ 关键用户部销售收入指标分解（分解到各城市门店）
¨ 各省办关键用户市场费用分解
10月18日之前递交总裁秘书汇总处理。
13
总裁秘书汇总提交预算管理委员会
总裁秘书对销售部、市场部和关键用户部分解相关年度经营指标进行汇总，10月18日报预算管理委员会。
14
预算管理委员会审核年度经营指标分解
预算管理委员会审核销售部、市场部和关键用户部分解相关年度经营指标，审核不经过，预算管理委员会提出修改意见，要求该部门修改，修改完成后重新审核。审核经过，10月20日之前由总裁秘书下发到各相关部门。
15
各预算编制部门召开本部门预算工作会
各预算编制部门总监在预算开启会议结束后，立即召开本部门内部预算工作会，在本部门内部挑选关键岗位人员，准备开始编制本部门预算。内部预算工作会议中需将企业预算开启会议精神传达成部门内部职员，并提前考虑和准备部门内部预算编制和实施过程中可能碰到问题。
16
预算管理办公室组织预算编制培训
预算管理办公室立即组织对各部门预算编制人员进行年度预算编制培训，在培训中对预算编制步骤、各项数据估计方法、计划表填制方法，和年度预算工作关键等内容进行培训和充足沟通，确保预算编制人员完全掌握预算编制方法。
17
预算管理办公室下发计划表
预算编制培训以后，预算管理办公室下发全方面预算指导文件，包含事业部全方面预算目标下达文件；全方面预算假设；全方面预算表格；全方面预算编制手册和编制进度要求。
18
各预算编制部门开始预算编制
每十二个月10月22日各预算编制部门预算编制人员正式开始年度部门预算编制工作，编制依据关键是企业年度经营目标、预算开启会议纪要和全方面预算指导文件，具体编制方法和步骤转接“各部门预算编制步骤”。
第三节 控制目标
（一） 确保预算开启之前各预算编制部门能在充足了解事业部下年度战略目标基础上，就年度财务和经营目标和各项分解指标达成共识，并致力于经过年度预算编制达成事业部年度战略目标。
（二） 确保年度预算工作要求和预算表格能立即下达成各预算编制部门，并确保相关年度预算工作指导性要求能够从上往下得到有效传达。
（三） 确保事业部各预算编制部门在年度预算工作中职责得到合理划分和落实。
第四节 关键控制点
（一） 每十二个月10月8日之前预算管理委员会（总裁办公会）召集副总裁、部门总监、九鑫集团采购中心责任人和九鑫集团研发中心责任人召开预算开启会议，讨论确定事业部年度运作计划及经营目标值，并落实各预算单位在实现经营目标值中责任。
（二） 总裁秘书在预算开启会议后将事业部年度运作计划整理成文，待事业部领导层进行会签后，由总经理正式同意下发。
（三） 各预算编制部门责任人必需向本部门人员充足传达和落实预算编制内容和要求。
（四） 预算管理办公室对各预算编制人员培训，并下发全方面预算全套文件。
第三章 各部门预算编制
第一节 范围
适适用于事业部各预算部门按事业部战略发展计划、年度经营目标和预算开启会议安排，对本单位收入、费用、成本、投资等计划表格编制和提交过程。
第二节 步骤说明
（一） 市场部预算编制步骤
步骤
活动内容
步骤说明
1
市场部编制计划表（业务计划）
“预算开启步骤”转入，每十二个月10月22日起，经过和销售部门人员充足沟通，并参考以前年度市场运作情况，市场部预算编制人员依据事业部战略发展计划、年度财务和经营目标、外部市场环境制订事业部各个产品目标市场定位、定价策略、价格策略、针对目标市场促销策略、新产品计划和营销渠道策略等计划，并填写计划表格，包含：
¨ SC-01 《市场营销策略和方案》
¨ SC-02 《产品上市和退出计划》
¨ SC-03 《市场促销计划》
¨ SC-04《市场调研计划》
¨ SC-05 《市场铺货计划》
¨ SC-06 《新品铺市计划》
同时确定下年度“销售产品目录”，并明确标出产品品名、规格、市场价格、下年度销售状态（本年度已销售下年度继续销售/本年度已销售下年度以新产品替换/本年度已销售下年度停止销售/新产品）
10月24日之前，市场部总监审核完成、签字确定并将以上表格报营销副总裁审核。
2
营销副总裁审核
营销副总裁依据事业部战略计划、年度经营目标和以前年度业务数据审核市场部报来业务计划表，审核不经过，提出明确修改意见，市场部总监调整，审核经过，返回市场部，同时营销副总裁提请召开总裁办公会，审批市场业务计划。
3
总裁办公会审批市场部计划表（业务计划）
10月26日之前，总裁办公会召开会议，对市场部递交以上5张业务计划表进行审批，对计划合理性及计划和战略目标吻合程度进行评判。针对异常数据核实计划编制方法和计划数据起源。若审核不经过，总裁办公会提出修改意见，总裁秘书形成会议纪要，由部门总监和部门预算编制人员调整，调整完成重新由总裁办公会审核。
4
预算管理岗将表格移交至关键用户部、南北中国销售部、广告部和集团研发中心
审批经过后，预算管理岗将以上表格立案，10月28日前移交至相关部门：
¨ SC-01 《市场营销策略和方案》、SC-02 《产品上市和退出计划》、SC-03 《市场促销计划》、SC-05 《市场铺货计划》、SC-06 《新品铺市计划》移交至关键用户部，做为关键用户部编制KA-01《关键用户年度市场活动计划表》和KA-02《关键用户年度销售即市场费用计划表》依据。
¨ SC-01 《市场营销策略和方案》、SC-02 《产品上市和退出计划》、SC-03 《市场促销计划》、SC-05 《市场铺货计划》、SC-06 《新品铺市计划》移交至南北中国销售部，做为南北中国销售部编制年度销售计划表依据。
¨ SC-01 《市场营销策略和方案》、SC-02 《产品上市和退出计划》、SC-03 《市场促销计划》移交至广告部，做为广告部编制GG-01《年度广告投放计划表》、GG-02《年度广告制作计划表》、GG-03《年度公关活动计划表》、GG-04《年度展览计划表》依据。
¨ SC-02 《产品上市和退出计划》移交至九鑫集团研发中心，做为研发中心编制YF-01《新产品研发计划表》依据。
¨ SC-03 《市场促销计划》和SC-04《市场调研计划》做为财务部编制FY-02《 年度九鑫日化营业费用预算表》依据。
同时财务部依据“销售产品目录”测算产品出厂价格。
5
市场部编制部门费用计划
由市场部预算编制人员编制依据事业部组织结构和业务需要填写：
¨ SC-07《市场部人员需求计划表》
¨ SC-08《市场部年度培训需求计划表》
¨ SC-09《市场部年度培训计划表》
¨ SC-10《市场部年度固定资产需求表》
¨ SC-11《市场部年度无形资产需求表》
¨ SC-12《市场部年度差旅费计划表》
¨ SC-13《市场部年度招待费计划表》
¨ SC-14《市场部年度办公用具需求计划表》
¨ SC-15《市场部年度其它费用计划表》
编制完成，市场部总监签字确定并于10月30日之前递交事业部营销副总裁审批。
6
营销副总裁审批
事业部营销副总裁依据事业部战略计划、年度经营目标、业务需要和以前年度业务数据审批市场部报来各费用表，审批不经过，提出修改意见，市场部总监调整，审批经过，于11月2日之前返回市场部总监。
7
预算管理岗立案并移交相关部门
市场部总监11月2日之前将各费用计划表交预算管理岗汇总立案，预算管理岗将表格移交至相关部门：
¨ SC-07《市场部人员需求计划表》移交人力资源部，做为人力资源部编制RS-01《年度工资计划表》依据。
¨ SC-08《市场部年度培训需求计划表》移交人力资源部，做为人力资源部编制RS-02《人力资源部年度培训计划表》依据；移交行政事务部，做为行政事务部依据人员数量和事业部相关标准编制XZ-06《年度移动电话汇总表》依据。
¨ SC-09《市场部年度培训计划表》移交人力资源部做为立案。
¨ SC-10《市场部年度固定资产需求表》移交行政事务部，做为行政事务部编制XZ-01《九鑫日化总部年度固定资产采购计划表》依据。
¨ SC-11《市场部年度无形资产需求表》移交行政事务部，做为行政事务部编制XZ-03《九鑫日化总部年度无形资产采购计划表》依据。
¨ SC-12《市场部年度差旅费计划表》做为财务部编制CW-08《年度差旅费计划汇总表》依据。
¨ SC-13《市场部年度招待费计划表》做为财务部编制CW-09《年度差旅费计划汇总表》依据。
¨ SC-14《市场部年度办公用具需求计划表》移交行政事务部，做为行政事务部编制XZ-05《九鑫日化总部年度办公用具采购计划表》依据。
¨ SC-15《市场部年度其它费用计划表》做为财务部编制CW-12《九鑫日化总部年度费用汇总表》依据。

（二） （南/北）中国销售部预算编制步骤
步骤
活动内容
步骤说明
1
销售部审核产品销售目录
“财务部预算编制步骤”转入，每十二个月10月26日之前，南北中国销售部总经理收到预算管理办公室转来下年度“产品销售目录”，依据市场销售情况测算单品利润，如需修改，提出明确修改意见，10月28日之前，提交总裁办公会做为审批依据，转入“财务部预算编制步骤”。
2
销售部下达分解指标、部署预算任务
预算开启以后，每十二个月10月28日，南北中国销售部总经理收到经总裁办公会审批经过下年度“产品销售目录”和预算管理岗转来市场部业务计划：
¨ SC-01 《市场营销策略和方案》
¨ SC-02 《产品上市和退出计划》
¨ SC-03 《市场促销计划》
¨ SC-05 《市场铺货计划》
¨ SC-06 《新品铺市计划》
和财务部预算管理办公室转来关键用户部业务计划：
¨ KA-01《关键用户年度市场活动计划表》
¨ KA-02《关键用户年度销售及市场费用计划表》
11月1日之前，南北中国销售部下发“相关省办事处上报工作总结和预算编制开启通知 “通知”包含要求各省办事处上报工作总结要求和预算编制步骤、时间要求，和各省办收入和费用率指标，并以工作总结模板、省办预算表格、事业部市场策略、关键用户政策为附件。
”，将已经总裁办公会审批经过销售收入指标和费用分解情况通知到各省办事处经理。开启“省办事处预算编制步骤”。
3
南/北销售部总经理审核省办事处销售计划表
“省办事处预算编制步骤”转入，11月8日之前，南/北销售部总经理审核所辖各省办事处上报SB-01《省办年度销售计划表》、CS-01《城市联络处年度销售计划表》、CS-02《城市联络处年度销售计划表（分用户）》，审核不经过，要求省办事处经理修改后重新上报审核。
4
销售部文员填写销售部年度销售计划表
审核经过，则由销售部文员汇总填写XS-02《X中国销售部年度销售计划表》，填写完成后，销售部总经理审核并签字认可，审核经过后于11月10日之前报营销副总裁业务助理汇总处理。
5
营销副总裁业务助理汇总填写九鑫日化年度销售计划汇总表
营销副总裁业务助理汇总南北中国《中国销售部年度销售计划表》，填写XS-02《九鑫日化年度销售计划汇总表》，连同《南销售部年度销售计划表》和《北销售部年度销售计划表》11月11日之前提交给营销副总裁审核。
6
营销副总裁审核九鑫日化年度销售计划表
营销副总裁审核XS-02《九鑫日化年度销售计划汇总表》、《南销售部年度销售计划表》和《北销售部年度销售计划表》，审核不经过则说明具体原因及修改意见并，南北销售部总经理调整。审核经过后，营销副总裁提请于11月13日之前召开总裁办公会，审批销售部销售计划表。
7
总裁办公会审批销售计划
总裁办公会审批XS-02《九鑫日化年度销售计划汇总表》、《南销售部年度销售计划表》和《北销售部年度销售计划表》，审批不经过则说明具体原因及修改意见并要求南北销售部总经理调整，调整后重新审批。
8
预算管理办公室移交给相关部门
审批经过后由预算管理办公室立案，并于11月14日之前将XS-02《九鑫日化年度销售计划汇总表》和SB-01《省办销售计划表》移交给计划物流部和财务部，做为计划物流部编制JH-03《年度要货计划表（分省办）》、JH-04《年度要货计划表（汇总）》、JH-05《年度仓储费用计划表》、JH-06《年度运输费用计划表》依据，和财务部编制SR-01《 年度九鑫日化销售收入预算表》依据。
9
销售部预算编制费用计划
由销售部预算编制人员依据事业部战略计划、业务需求编制、销售部总经理审核，依据业务需要填写：
¨ SC-03《销售部人员需求计划表》
¨ SC-04《销售部年度培训需求计划表》
¨ XS-05《销售部年度固定资产需求计划表》
¨ XS-06《销售部年度差旅费计划表》
¨ XS-07《销售部年度招待费计划表》
¨ XS-08《销售部年度办公用具需求计划表》
¨ XS-09《销售部年度其它费用计划表》
¨ XS-10《各省办年度工资汇总表》
编制完成，销售部总经理审核并签字认可，11月15日之前报营销副总裁审核。
10
营销副总裁审批费用计划
11月15日之前营销副总裁依据事业部战略发展计划、业务需要和事业部相关标准审核销售部各项费用计划，审核不经过，提出调整意见，销售部总经理调整，审核经过，返回销售部，并于11月17日之前由销售部预算编制人员递交预算管理办公室立案并移交相关部门。
11
预算管理办公室移交相关部门
11月17日预算管理办公室将销售部费用计划移交相关部门：
¨ SC-03《销售部人员需求计划表》移交人力资源部，做为人力资源部编制RS-01《年度工资计划表》依据；移交行政事务部，做为行政事务部依据人员数量和事业部相关标准编制XZ-06《年度移动电话汇总表》依据。
¨ SC-04《销售部年度培训需求计划表》移交人力资源部，做为人力资源部编制RS-02《人力资源部年度培训计划表》依据。
¨ XS-05《销售部年度固定资产需求计划表》移交行政事务部，做为行政事务部编制XZ-01《九鑫日化总部年度固定资产采购计划表》依据。
¨ XS-06《销售部年度差旅费计划表》做为财务部编制CW-08《年度差旅费计划汇总表》依据。
¨ XS-07《销售部年度招待费计划表》做为财务部编制CW-09《年度招待费计划汇总表》依据。
¨ XS-08《销售部年度办公用具需求计划表》移交行政事务部，做为行政事务部编制XZ-05《九鑫日化总部年度办公用具采购计划表》依据。
¨ XS-09《销售部年度其它费用计划表》做为财务部编制CW-12《九鑫日化总部年度费用汇总表》依据。
¨ XS-10《各省办年度工资汇总表》做为预算管理办公室编制预算表FY-01《 年度九鑫日化各省办营业费用预算表》依据。

（三） 省办事处预算编制步骤
步骤
活动内容
步骤说明
1
省办事处经理将指标分解到各城市
“（南/北中国）销售部预算编制步骤”转入，11月1日省办事处经理收到销售部下达“相关省办事处上报工作总结和预算编制开启通知 “通知”包含要求各省办事处上报工作总结要求和预算编制步骤、时间要求，和各省办收入和费用率指标，并以工作总结模板、省办预算表格、事业部市场策略为附件。
”，明确省办事处销售任务和费用指标，依据省办事处经理对市场分析和以前年度业务数据，11月2日之前，将指标分解到所辖各城市联络处，并将上报工作总结要求和城市联络处计划表下达给城市联络处经理。
2
城市联络处撰写本年度工作总结
城市联络处城市经理总结本年1-9月、估计本年10-12月市场和工作情况，撰写本年度工作总结，工作总结包含：
¨ 销售回款分析
¨ 费用分析
¨ 队伍建设分析（含人均单产、人员变动、培训等情况）
¨ 终端建设分析
¨ 竞品分析
¨ 经销商建设和管理分析
¨ 存在关键问题和下年度纠偏方法
3
城市联络处员工填写分用户销售计划表
城市联络处经理接到本城市销售收入指标、费用指标和计划表格，依据各项任务指标，向员工部署任务。城市经理及员工和所辖经销商、KA门店深入讨论并确定下年度销售情况，填写：
¨ CS-02 《城市联络处销售计划表（分用户）》
4
城市经理汇总填写城市销售计划表
城市经理审核员工填写：
¨ CS-02 《城市联络处销售计划表（分用户）》
审核不合格，要求员工和用户重新讨论填写，审核合格，则城市经理汇总填写：
¨ CS-01 《城市联络处销售计划表》，并提出保障任务实现方法。
于11月5日之前将工作计划和销售计划表传输给省办文员，省办文员搜集各城市表格，转交给省办经理审核。
5
省办经理审核各城市联络处计划表
省办经理依据向各城市联络处下达任务指标、费用指标和效率指标，结合各城市市场情况，审核所辖各城市联络处上报工作总结和销售计划表，审核不经过提出修改意见，要求城市经理修改，修改后重新上报省办经理审核。
6
省办经理撰写工作总结
省办经理依据所辖各城市联络处城市经理上报工作总结和省办总体工作情况总结本省本年1-10月、估计本年11-12月市场和工作情况，撰写本年度工作总结，工作总结包含：
¨ 销售回款分析
¨ 费用分析
¨ 队伍建设分析（含人均单产、人员变动、培训等情况）
¨ 终端建设分析
¨ 竞品分析
¨ 经销商建设和管理分析
¨ 存在关键问题和下年度纠偏方法
7
省办编制省办销售计划
依据审核经过各城市，省办文员在省办经理指导下汇总编制省办销售计划表：
¨ SB-01《省办年度销售计划表》
省办经理签字确定。
11月8日之前各省办经理将本省办工作总结和销售计划表报送所隶属销售部文员，销售部文员转交销售部总经理审核后做为销售部汇总编制销售计划依据，转入“销售部预算编制步骤”。
¨ CS-01《城市联络处年度销售计划表（分用户）》
¨ CS-02《城市联络处年度销售计划表（汇总）》
¨ SB-01《省办年度销售计划表》
同时将以上三份表格报送计划物流部计划主管，做为计划主管编制年度要货计划依据：
¨ JH-03《年度要货计划（分省办）》
¨ JH-04《年度要货计划（汇总）》
8
省办事处经理填写人员需求表
省办事处经理依据销售部下达下年度任务指标、费用指标、业务拓展情况和事业部确定相关标准，编制：
¨ SB-02《省办人员需求计划表》
¨ SB-03《省办年度工资计划表》
¨ SB-04《省办年度培训需求计划表》
¨ SB-05《省办固定资产需求计划表》
¨ SB-06《省办年度差旅费计划表》
¨ SB-07《省办年度招待费计划表》
¨ SB-08《省办年度办公用具采购计划表》
¨ SB-09《省办年度营业费用计划表》
11月8日之前，各省办经理报送所隶属销售部销售部文员，销售部文员转交销售部总经理审核。
9
销售部总经理审核各项表格
省办事处经理依据销售部下达下年度任务指标、费用指标、业务拓展情况和事业部确定相关标准，审核省办报来各项表格，审核不合格，提出修改意见，并由省办经理重新调整，调整完成后重新报销售部总经理审核。审核合格后，依据SB-03《省办年度工资计划表》由销售部文员汇总填写XS-10《各省办年度工资汇总表》，并和其它表格一同于11月11日之前报营销副总裁审核。
10
营销副总裁审核各项报表
营销副总裁审核南北销售部报来各项计划表，审核不经过，提出修改意见，要求销售部总经理调整，调整完成后，重新递交营销副总裁审核。审核经过，11月15日之前交预算管理办公室汇总处理。
11
预算管理办公室汇总各项表格并移交到相关部门
预算管理办公室将各项表格立案，11月15日将各项表格和其它部门表格一同移交相关部门：
¨ SB-02《省办人员需求计划表》和SB-03《省办年度工资计划表》移交人力资源部立案。
¨ SB-04《省办年度培训需求计划表》移交人力资源部，做为人力资源部编制RS-02《人力资源部年度培训计划表》依据。
¨ SB-05《省办固定资产需求计划表》移交行政事务部，做为行政事务部编制XZ-01《九鑫日化总部年度固定资产采购计划表》依据。
¨ SB-06《省办年度差旅费计划表》和SB-07《省办年度招待费计划表》做为预算管理办公室编制FY-01《 年度九鑫日化各省办营业费用预算表》依据。
¨ SB-08《省办年度办公用具采购计划表》移交行政事务部立案。
¨ SB-09《省办年度营业费用计划表》做为预算管理办公室编制FY-04《 年度九鑫日化营业费用预算表》依据。

（四） 关键用户部预算编制步骤
步骤
活动内容
步骤说明
1
关键用户部审核产品销售目录
“财务部预算编制步骤转入”，每十二个月10月26日之前，关键用户部总经理收到预算管理办公室转来下年度“产品销售目录”，依据关键用户市场销售情况测算单品利润，如需修改，提出明确修改意见，10月28日之前，提交总裁办公会做为审批依据，转入“财务部预算编制步骤”。
2
关键用户部编制业务计划
“预算开启步骤”转入，关键用户部总监依据事业部战略发展计划、年度经营目标、预算开启会议纪要，10月28日接到预算管理办公室转入市场部业务计划：
SC-01 《市场营销策略和方案》
SC-02 《产品上市和退出计划》
SC-03 《市场促销计划》
SC-05 《市场铺货计划》
SC-06 《新品铺市计划》
依据关键用户发展策略，参考以前年度业务数据，关键用户部预算编制人员填写：
KA-01《关键用户年度市场活动计划表》
KA-02《关键用户年度市场费用计划表》
关键用户部总经理签字认可，于 10月30日之前递交营销副总裁审核。
3
营销副总裁审核关键用户