固定资产清理处理操作综合手册.docx

固定资产清理处理操作手册

手册编码：
步骤名称：固定资产清理处理步骤
步骤编号：

责任人：ERP-FI小组
日 期：
版 本：V3.0

1. 目标
规范固定资产清理业务，确保固定资产清理业务处理有效、有序、科学。

2. 步骤内容
该步骤关键描述固定资产清理申请、审批及账务处理。
在SAP系统内完成资产报废、出售、盘亏操作。
使用部门依据资产使用情况提出固定资产清理申请，并经本部门责任人审批。
由资产管理部门（制造部门，IT部门，行政部门，仓储部门，质量部门）确定以下几点 ：是否确实要报废或出售，确定是否需要赔偿，赔偿责任人及赔偿金额。财务最终确定和审核。

3. 步骤图

4. 操作步骤：
4.1. 固定资产直接报废业务
路 径：
会计核实-财务会计-固定资产-过帐-报废
事务代码：
ABAVN
事务描述：
经过报废收回资产，没有任何收入

字段
R/O
用户操作和输入值
注释
企业代码
R
1000

资产
R
100006

凭证日期
R
.04.28

资产价值日
R
.04.28

点，后保留
R

固定资产报废冲销

字段
R/O
用户操作和输入值
注释
企业代码
R
1000

资产

100006

回车后在跳出画面中选中要冲销统计，保留即可。

4.2. 固定资产报废待处理业务
路 径：
会计核实-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入报废
事务代码：
ABAON
事务描述：
固定资产转为固定资产清理科目，暂不处理（后续可能有收入，可能没有收入）

字段
R/O
用户操作和输入值
注释
资产
R
100006

凭证日期
R
.04.28

资产价值日
R
.04.28

O

选中后，点模拟后保留

4.3. 固定资产出售，收益
路 径：
会计核实-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入报废
事务代码：
F-92
事务描述：
固定资产出售收入大于帐面净值

字段
R/O
用户操作和输入值
注释
凭证日期
R
.04.28

过帐日期
R
.04.28

凭证类型
R
AA

过帐期间
R
4

企业代码
R
1000

货币/汇率
R
CNY

记帐码
O
40
通常总帐借方
科目
O
1001

字段
R/O
用户操作和输入值
注释
金额
R
50000000
输入报废金额
原因码
R
123
收到现金对应原因码
记帐码
R
50
通常总帐贷方
科目
R
16060000
固定资产清理

字段
R/O
用户操作和输入值
注释
金额
R
50000000或*
输入报废金额

R
勾选资产收回标签

R
点模拟

字段
R/O
用户操作和输入值
注释
资产
R
100006

资产价值日
R
.04.28

R

回车后，点模拟后显示以下：

点模拟总分类帐，显示以下：

4.4. 固定资产出售，损失
路 径：
会计核实-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入报废
事务代码：
F-92
事务描述：
固定资产出售收入小于帐面净值

字段
R/O
用户操作和输入值
注释
凭证日期
R
.04.28

过帐日期
R
.04.28

凭证类型
R
AA

过帐期间
R
4

企业代码
R
1000

货币/汇率
R
CNY

记帐码
O
40
通常总帐借方
科目
O
1001

字段
R/O
用户操作和输入值
注释
金额
R
5000
输入报废金额
原因码
R
123
收到现金对应原因码
记帐码
R
50
通常总帐贷方
科目
R
16060000
固定资产清理

字段
R/O
用户操作和输入值
注释
金额
R
5000或*
输入报废金额

R
勾选资产收回标签

R
点模拟

字段
R/O
用户操作和输入值
注释
资产
R
100006

资产价值日
R
.04.28

R

回车后，点模拟后显示以下：

点模拟总分类帐，显示以下：