固定资产清理处理操作综合手册.docx
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- 固定资产 清理 处理 操作 综合 手册
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固定资产清理处理操作手册 手册编码： 步骤名称：固定资产清理处理步骤 步骤编号： 责任人：ERP-FI小组 日 期： 版 本：V3.0 1. 目标 规范固定资产清理业务，确保固定资产清理业务处理有效、有序、科学。 2. 步骤内容 该步骤关键描述固定资产清理申请、审批及账务处理。 在SAP系统内完成资产报废、出售、盘亏操作。 使用部门依据资产使用情况提出固定资产清理申请，并经本部门责任人审批。 由资产管理部门（制造部门，IT部门，行政部门，仓储部门，质量部门）确定以下几点 ：是否确实要报废或出售，确定是否需要赔偿，赔偿责任人及赔偿金额。财务最终确定和审核。 3. 步骤图 4. 操作步骤： 4.1. 固定资产直接报废业务 路 径： 会计核实-财务会计-固定资产-过帐-报废 事务代码： ABAVN 事务描述： 经过报废收回资产，没有任何收入 字段 R/O 用户操作和输入值 注释 企业代码 R 1000 资产 R 100006 凭证日期 R .04.28 资产价值日 R .04.28 点，后保留 R 固定资产报废冲销 字段 R/O 用户操作和输入值 注释 企业代码 R 1000 资产 100006 回车后在跳出画面中选中要冲销统计，保留即可。 4.2. 固定资产报废待处理业务 路 径： 会计核实-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入报废 事务代码： ABAON 事务描述： 固定资产转为固定资产清理科目，暂不处理（后续可能有收入，可能没有收入） 字段 R/O 用户操作和输入值 注释 资产 R 100006 凭证日期 R .04.28 资产价值日 R .04.28 O 选中后，点模拟后保留 4.3. 固定资产出售，收益 路 径： 会计核实-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入报废 事务代码： F-92 事务描述： 固定资产出售收入大于帐面净值 字段 R/O 用户操作和输入值 注释 凭证日期 R .04.28 过帐日期 R .04.28 凭证类型 R AA 过帐期间 R 4 企业代码 R 1000 货币/汇率 R CNY 记帐码 O 40 通常总帐借方 科目 O 1001 字段 R/O 用户操作和输入值 注释 金额 R 50000000 输入报废金额 原因码 R 123 收到现金对应原因码 记帐码 R 50 通常总帐贷方 科目 R 16060000 固定资产清理 字段 R/O 用户操作和输入值 注释 金额 R 50000000或* 输入报废金额 R 勾选资产收回标签 R 点模拟 字段 R/O 用户操作和输入值 注释 资产 R 100006 资产价值日 R .04.28 R 回车后，点模拟后显示以下： 点模拟总分类帐，显示以下： 4.4. 固定资产出售，损失 路 径： 会计核实-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入报废 事务代码： F-92 事务描述： 固定资产出售收入小于帐面净值 字段 R/O 用户操作和输入值 注释 凭证日期 R .04.28 过帐日期 R .04.28 凭证类型 R AA 过帐期间 R 4 企业代码 R 1000 货币/汇率 R CNY 记帐码 O 40 通常总帐借方 科目 O 1001 字段 R/O 用户操作和输入值 注释 金额 R 5000 输入报废金额 原因码 R 123 收到现金对应原因码 记帐码 R 50 通常总帐贷方 科目 R 16060000 固定资产清理 字段 R/O 用户操作和输入值 注释 金额 R 5000或* 输入报废金额 R 勾选资产收回标签 R 点模拟 字段 R/O 用户操作和输入值 注释 资产 R 100006 资产价值日 R .04.28 R 回车后，点模拟后显示以下： 点模拟总分类帐，显示以下：展开阅读全文
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