公司SAP实施专案之总帐过帐流程模板.doc

第三章-FI03_总帐过帐步骤

1. 步骤说明

本步骤系因应财务会计核实需要，在SAP系统之总分类帐模块中进行帐务处理、产生过帐会计凭证系统作业过程。
本步骤之作业，仅限于各级财务部门，包含AOF总部财务部总帐会计人员、各营业区财务人员，和各责任中心助理。因应步骤要求及控制需求，各责任中心之总帐会计过帐由区部财务进行系统作业，而责任中心助理之会计职责定位为出纳、当地纳税经办人、发票管理员等。
总帐制单人员输入之总帐会计凭证，由总帐复核人员进行对应复核作业，凭证经审核有误，需另行编制调整会计凭证给予修改。
本步骤核实之会计事项有：费用摊提及调整、跨企业代码之会计转帐业务、银行间划款、提现、非供给商（用户）清帐之银行及现金收付款、营业外收支、其它需由总分类帐模块处理之会计事项。由SAP系统集成各模块数据自动过入总分类帐之帐务处理，不在本步骤中反应。
注意事项：会计处理日清月结，提升会计信息时效性；核实作业规范、正确。
作业表单：请求付款指示单、内部往来通知单、付款证实凭单、零用金报销单。

2. 步骤图

3. 系统操作
3.1. 操作范例

1、 编制本位币总帐会计凭证：从企业银行帐户提取现金
2、 编制外币总帐会计凭证：支付银行外币汇款手续费
3、 编制本位币总帐会计凭证：跨企业代码交易
4、 编制帐务调整总帐会计凭证：调整电话费支出之成本中心
3.2. 系统菜单及交易代码

会计®财务会计®总分类帐®凭证输入®输入总帐科目凭证
交易代码：FB50

3.3. 系统屏幕及栏位解释
1、 从企业银行帐户提取现金
栏位名称
栏位说明
资料范例
凭证日期
为业务原始凭证发生之日期
/04/10
记帐日期
为录入SAP系统财务会计、管理会计之会计凭证过帐日期
/04/10
货币
为会计凭证之业务货币种类，AOF之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等
RMB
参考
为原始凭证编号，用于参考检索原始单证
无
短文本
为记载于会计凭证抬头之业务描述
提现
跨企业编号
为跨企业代码交易，同一业务所产生系统编号，由其联结不一样企业代码不一样会计凭证
系统自动给付
企业代码
为财务会计组织结构基础单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家俱企业之企业代码设定为自“F001”至“F999”
F001
总帐科目
为已在总分类帐中定义用于记帐会计科目，可控制对该科目标记帐和对记帐数据处理，AOF总帐科目使用10位数码，前四码遵照国家财会制度要求而定，后6位依核实、管理之需求而定
借：－现金RMB
贷：
－交通银行RMB
D／C
为系统记帐之借贷方标识：S－借方，H－贷方
S／H
凭证货币计金额
在此输入以抬头货币计价业务交易金额
10,000.00
本位币金额
系统依据“凭证货币计金额”栏位数额及货币兑换率，自动计算本栏位金额
10,000.00
文本
为各行项目标摘要描述，即明细分类帐、日志帐、会计凭证之摘要栏业务描述均来自本栏位输入，务必规范输入
提现
业务范围
是一个跨企业代码核实环境，能用于构建次级企业代码结构层次资产负债表、损益表，AOF之业务范围：1001－震旦家俱董事会，1002－震旦办公家俱事业部（注：本栏位为必选项，若缺则将影响业务范围报表之完整性）
1002
反记帐
对于中国财会制度要求需红字记帐业务处理，系统提供反记帐功效，须在每一需红字记帐行项目中勾选“反记帐”栏位，而记帐码则选择和红字记帐方向相反之借方／贷方
无
成本中心
管理会计中组织结构基础单位，用于归集成本/费用。其中成本中心前四位为成本中心所在企业代码
无
点击<细节>进入另一屏幕,将此屏<业务范围>一栏补充齐全:

按<模拟>键或“F9”进入下一个画面。
检验产生之模拟会计凭证无误后，按＜保留＞过帐产生会计凭证
Dr: 现金 10000
Cr: 交通银行RMB 10000

2、编制外币总帐会计凭证：支付银行外币汇款手续费

栏位名称
栏位说明
资料范例
凭证日期
为业务原始凭证发生之日期
/04/11
记帐日期
为录入SAP系统财务会计、管理会计之会计凭证过帐日期
/04/11
货币
为会计凭证之业务货币种类，AOF之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等
USD
参考
为原始凭证编号，用于参考检索原始单证
无
短文本
为记载于会计凭证抬头之业务描述
支付银行外币汇款手续费
跨企业编号
为跨企业代码交易，同一业务所产生系统编号，由其联结不一样企业代码不一样会计凭证
系统自动给付
企业代码
为财务会计组织结构基础单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家俱企业之企业代码设定为自“F001”至“F999”
F001
总帐科目
为已在总分类帐中定义用于记帐会计科目，可控制对该科目标记帐和对记帐数据处理，AOF总帐科目使用10位数码，前四码遵照国家财会制度要求而定，后6位依核实、管理之需求而定
借：－财务费用-银行手续费
贷：
－渣打银行USD
D／C
为系统记帐之借贷方标识：S－借方，H－贷方
S／H
凭证货币计金额
在此输入以抬头货币计价业务交易金额
30.00
本位币金额
系统依据“凭证货币计金额”栏位数额及货币兑换率，自动计算本栏位金额
256.50
文本
为各行项目标摘要描述，即明细分类帐、日志帐、会计凭证之摘要栏业务描述均来自本栏位输入，务必规范输入
T/T手续费
业务范围
是一个跨企业代码核实环境，能用于构建次级企业代码结构层次资产负债表、损益表，AOF之业务范围：1001－震旦家俱董事会，1002－震旦办公家俱事业部（注：本栏位为必选项，若缺则将影响业务范围报表之完整性）
1002
反记帐
对于中国财会制度要求需红字记帐业务处理，系统提供反记帐功效，须在每一需红字记帐行项目中勾选“反记帐”栏位，而记帐码则选择和红字记帐方向相反之借方／贷方
无
成本中心
管理会计中组织结构基础单位，用于归集成本/费用。其中成本中心前四位为成本中心所在企业代码
F0011013-财务部
点击<细节>进入另一屏幕,将此屏<业务范围>一栏补充齐全:

按<模拟>键或“F9”进入下一个画面。

检验产生之模拟会计凭证无误后，按＜保留＞过帐产生会计凭证
Dr: 财务费用-银行手续费 256.5
Cr:111100 渣打银行USD 256.5

3、编制本位币会计总帐凭证：跨企业代码交易
栏位名称
栏位说明
资料范例
凭证日期
为业务原始凭证发生之日期
/04/11
记帐日期
为录入SAP系统财务会计、管理会计之会计凭证过帐日期
/04/11
货币
为会计凭证之业务货币种类，AOF之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等
RMB
参考
为原始凭证编号，用于参考检索原始单证
无
短文本
为记载于会计凭证抬头之业务描述
垫付浦西分企业税金
跨企业编号
为跨企业代码交易，同一业务所产生系统编号，由其联结不一样企业代码不一样会计凭证
系统自动给付
企业代码
为财务会计组织结构基础单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家俱企业之企业代码设定为自“F001”至“F999”
F001(在包含不一样企业代码业务科目标行项目上分别选择F011、F001
总帐科目
为已在总分类帐中定义用于记帐会计科目，可控制对该科目标记帐和对记帐数据处理，AOF总帐科目使用10位数码，前四码遵照国家财会制度要求而定，后6位依核实、管理之需求而定
借：－应交增值税-已交税金
贷：
－交通银行RMB
D／C
为系统记帐之借贷方标识：S－借方，H－贷方
S／H
凭证货币计金额
在此输入以抬头货币计价业务交易金额
100,000.00
本位币金额
系统依据“凭证货币计金额”栏位数额及货币兑换率，自动计算本栏位金额
100,000.00
文本
为各行项目标摘要描述，即明细分类帐、日志帐、会计凭证之摘要栏业务描述均来自本栏位输入，务必规范输入
借方填写：支付本月税金，贷方填写：垫付东一区税金
业务范围
是一个跨企业代码核实环境，能用于构建次级企业代码结构层次资产负债表、损益表，AOF之业务范围：1001－震旦家俱董事会，1002－震旦办公家俱事业部（注：本栏位为必选项，若缺则将影响业务范围报表之完整性）
1002
反记帐
对于中国财会制度要求需红字记帐业务处理，系统提供反记帐功效，须在每一需红字记帐行项目中勾选“反记帐”栏位，而记帐码则选择和红字记帐方向相反之借方／贷方
无
成本中心
管理会计中组织结构基础单位，用于归集成本/费用。其中成本中心前四位为成本中心所在企业代码
无
点击<细节>进入另一屏幕,将此屏<业务范围>一栏补充齐全:

按<模拟>键或“F9”进入下一个画面。
检验产生之模拟会计凭证，双击进入需修改行项目，将业务范围及文本等栏位补充完整。检验无误后，按＜保留＞过帐产生会计凭证;
跨企业业务往来产生两笔会计凭证，凭证编号（F001），
Dr: 交通银行RMB 100,000.00
Cr: 118100 震旦浦西分企业 100,000.00
凭证编号（F011）
Dr: 应交增值税-已交税金 100,000.00
Cr: 上海震旦家俱 100,000.00

4、编制帐务调整总帐会计凭证：调整电话费支出之成本中心

栏位名称
栏位说明
资料范例
凭证日期
为业务原始凭证发生之日期
/07/13
记帐日期
为录入SAP系统财务会计、管理会计之会计凭证过帐日期
/07/13
货币
为会计凭证之业务货币种类，AOF之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等
RMB
参考
为原始凭证编号，用于参考检索原始单证
无
短文本
为记载于会计凭证抬头之业务描述
支付电话费
跨企业编号
为跨企业代码交易，同一业务所产生系统编号，由其联结不一样企业代码不一样会计凭证
系统自动给付
企业代码
为财务会计组织结构基础单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家俱企业之企业代码设定为自“F001”至“F999”
F016－厦门分企业
总帐科目
为已在总分类帐中定义用于记帐会计科目，可控制对该科目标记帐和对记帐数据处理，AOF总帐科目使用10位数码，前四码遵照国家财会制度要求而定，后6位依核实、管理之需求而定
借：－销售费用-事务-电话费
贷：
－销售费用-事务-电话费
D／C
为系统记帐之借贷方标识：S－借方，H－贷方
S／H
凭证货币计金额
在此输入以抬头货币计价业务交易金额
1,000.00
本位币金额
系统依据“凭证货币计金额”栏位数额及货币兑换率，自动计算本栏位金额
1,000.00
文本
为各行项目标摘要描述，即总分类帐、明细分类帐之摘要栏业务描述均来自本栏位输入，务必规范输入
调整电话费支出之成本中心
业务范围
是一个跨企业代码核实环境，能用于构建次级企业代码结构层次资产负债表、损益表，AOF之业务范围：1001－震旦家俱董事会，1002－震旦办公家俱事业部（注：本栏位为必选项，若缺则将影响业务范围报表之完整性）
1002
反记帐
对于中国财会制度要求需红字记帐业务处理，系统提供反记帐功效，须在每一需红字记帐行项目中勾选“反记帐”栏位，而记帐码则选择和红字记帐方向相反之借方／贷方
无
成本中心
管理会计中组织结构基础单位，用于归集成本/费用。其中成本中心前四位为成本中心所在企业代码
F0164123－华南二区主管室
F0164086 - 厦门责任中心
点击<细节>进入另一屏幕,将此屏<业务范围>一栏补充齐全:

按<模拟>键或“F9”进入下一个画面。

检验产生之模拟会计凭证无误后，按＜保留＞过帐产生会计凭证
Dr:513100 销售费用-事务费用-电话费 1000（F0164123）
Cr:513100 销售费用-事务费用-电话费 1000（F0164086）