用友ERP成本核算操作综合手册.docx

成本核实操作手册
成本核实步骤：
一、 总账系统中
全部和生产相关费用类凭证填制完成，审核，记账
二、 存货核实中
对材料类（材料仓库）出入库单据进行记账，期末处理，生成凭证，审核记账。
注意：恢复卷积时，需要将相关凭证全部删除，取消记账。重新进行存货核实处理。
三、 检验成本管理设置(设置账套时用，平时不用进行操作)
1、 选项

2、 定义费用明细和总站接口-确定取数公式（添加取数部门）

3、 定义分配率
除在产品成本分配率外，其它全部为按定额公式分配

四、定义产品属性（刷新订单）
成本管理—设置—定义核实对象（U812）

五、定额分配标准（每个月月初进行检验一下，对新入库产品补工时）
设置—定额分配标准—导入或增加工时（不需要取数）

六、期初余额调整（平时不用操作）
设置—期初余额调整。调整完成后，进行记账处理

七、共花费用取数
数据录入—共花费用表—取数

八、人工费用取数
数据录入—折旧费用表—取数

九、折旧费用取数
数据录入—折旧费用表—取数

十、制造费用取数
数据录入—制造费用表—范围设定—实施

十一、完工产品日报表-取数
完工产品日报表和库存管理中成本中心，成本仓库产成品入库数量一致。若数据不一致，查询原因

十二、月末在产品处理表
数据录入—月末在产品处理表—1、取数—填写在线盘点数量（若不需盘点则拷贝）--全选成本中心—实施 2、拷贝--全选成本中心—实施

十三、完工产品处理表—取数
录入完工未入库数量（数量和完工产品日报表数量一致））

十四、产品材料定额每个月变动表
展算子件---全选----实施

副产品未办理入库，生产订单状态为审核，此表作用是确定完工定额用
十五、卷积运算—检验、计算

十五、检验无误，卷积完成后，生成凭证
对相关凭证（在制仓采购入库单；主机仓产成品入库单；自制半成品出库单；出库调整单生成凭证）进行生单业务（存货核实生单）

出现问题处理方法：
1、 错误
帐套参数：零成本入库选项不能选择，手工输入和取结存成本
处理方法：进入存货核实，修改选项录入—核实方法全部为根据参考成本进行核实

2、 BOM不准，使用数量为0.0001KG
处理方法：修改子件信息
提议：搭建BOM时人员确定，搭建BOM后要立即检验其正确性

3、 工时为零
处理方法：补录工时
提议：立即维护工时信息

4、 参考成本为零
处理方法：补录参考成本
提议：立即维护参考成本

5、 生产订单没有子件（算出来成本为0）
处理方法：删除订单
提议：立即关闭货删除异常订单

6、 将只计算材料成本改为按完工定额倒挤
原因：若是只计算材料成本，会将全部投料成本根据完工订单数量之比分配在制品、完工产品。
提议：修改为完工定额倒挤

7、 查询到已领数量大于应领数量：
原因：修改子件应领数量
处理方法：红字材料出库单将多出料办理退库
提议：属于正常业务步骤，不过该问题遗留时间过长，处于超期状态，提议制造科将此信息立即传输至物管及生产车间

8、 挪料业务
挪料单自动生产材料出库单（红、蓝字），现在挪料单多张错误，不知道应该从哪张生产订单挪到哪张生产订单上
9、 单据未审核

挪料单自动生成材料出库单。
10、 副产品办理不立即
原因：生产车间不知道哪些生产订单有副产品，也没有主动在系统中寻求
处理方法：计划科将有副产品生产订单明细传输至生产车间及物管科，确保副产品退库立即

11、 存货档案默认生产部门错误
有些生产部分非成本中心（生产各工段），成本模块无法归集材料费和制作费等

12、 生产过程当中修改生产订单
下游单据中自定义项不统一，比如生产部门