企业内部控制风险清单模版.docx

内部控制管理手册
内部控制风险清单
概念
董事会、管理层、各部门员工依据企业内控规范中风险评估内容要求、公司风险策略，针对内控的五个目标，全面系统收集相关信息，结合实际情况，充分考虑整体风险承受能力、业务层面可接受风险水平，进行风险评估、制定应对措施，形成《内部控制风险清单》，该清单列示了经评估的重要、重大内部风险，同时列示了公司目前的应对措施，记录了公司进行的风险评估及适当管理。该清单每年由董事会指定相关部门负责评估与更新，由审计部对更新过程进行监督检查、由审计委员会对更新结果审批。
参见下表。

编号
内控项目名称
风险识别
风险评估
风险分类
控制措施
风险描述
发生可能性
影响程度
综合评估
违反法律法规
资产安全受损
财务报告失真
影响经营成效
影响发展战略
KP01
治理结构
KP01-1
组织架构调整与评估

1.如果内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。
中
高
高

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√
组织架构调整与评估RCD
《组织架构调整方案》
2.如果部门职能和岗位说明不确定，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。
中
高
高

√
√
KP01-2
不当行为的报告与处理

1.如果对发现的不当行为应对不适当，可能会造成信息泄露；对信息的描述不真实、不客观，可能会造成对事实影响程度的错误判断，影响最终对事件的发现和处理。
低
高
高
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√
√
√
不当行为的报告与处理RCD
《反舞弊制度》
2.如果调查过程不规范，调查组人员配置不适当，可能会降低调查结果的可靠性，影响对被举报问题的后期处理。
低
高
高
√

3.如果对问题的表决没有严格按照流程执行，表决结果可能会被操纵，造成处罚结果与事实不匹配。
低
高
中
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√

4.如果信息交流不顺通，可能会产生信息不对称的问题，舞弊行为产生的机会就会增大。
低
高
高

√
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√

5.如果对举报人的保护力度小，可能会造成不敢举报，打击报复等危害个人安危的后果。
中
中
中
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√

KP01-3
关联交易

1.如果交易对象的背景情况未能完全调查核实清楚，可能导致企业经营效率低下或资产遭受损失；如果关联方界定不准确，可能导致财务报告信息不真实、不完整。
中
高
高

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√
关联交易RCD
《关联交易管理制度》
2.如果搜集的信息不全面，可能会导致编制的询价文件内容及结构不合理。
中
高
高

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√
3.如果询价文件未经适当审核或超越授权审核，可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从而使企业遭受损失。
中
高
高

√
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√
4.如果关联交易定价不合理，可能会导致企业资产损失或中小股东权益受损。
中
高
高

√
√
√
5.如果关联交易合同违反了国家的法律、法规，企业可能会遭受外部处罚、经济损失和信誉损失或因企业未能按合同约定进行相关的交易，从而导致合约不能顺利履行。
中
高
高
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√
√
6.如果关联方占用、转移企业的资金、资产及资源，可能会导致企业遭受损失。
中
高
高
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√
7.如果关联交易行为不规范，违反了国家的法律、法规，企业可能会遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。
中
高
高
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√
8.如果关联交易的会计记录不准确，可能会导致“关联交易会计报表”不能正确反映企业的财务信息。
中
高
高
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√
KP02
发展战略
KP02-1
发展战略制定与调整

1.如果缺乏明确的发展战略、发展战略实施不到位，可能导致公司盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力；如果发展战略过于激进，脱离公司实际能力或偏离主业，可能会导致公司过度扩张，甚至经营失败。
中
高
高

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√
发展战略制定与调整RCD
《发展战略制定与调整管理办法》
2.如果未对发展战略实施情况进行监控，可能会导致发展战略偏离实际情况。
中
高
高

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KP02-2
年度工作计划

1.如果公司年度工作计划未能够体现公司发展战略和中长期发展规划的指导思想，可能会导致年度工作计划的制定偏离于发展战略。如果制定的年度工作计划不具有可操作，可能会不利于各部门完成年度工作，甚至造成经营成效及发展战略受损。
中
高
高

√
√
年度工作计划RCD《年度经营计划管理制度》
2.如果未对年度工作执行情况进行分析评估，可能会导致部门工作计划偏离公司年度工作计划、偏离发展战略，甚至造成经营成效及发展战略受损。
中
高
高

√
√
KP03
人力资源
KP03-1
人力资源管理
KP03-1.1
人力资源计划

1.如果人力资源发展规划不满足企业战略和实际需要，会对企业人力资源的开发和人才队伍建设将失去指导意义。
低
高
中

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√
人力资源计划流程图
人力资源计划RCD
《公司战略发展规划》
2.未按发展需求规划实施，难以满足企业对人员的需要，影响企业健康、持续发展。
低
高
中

√
√
KP03-2
人力资源引进
KP03-2.1
员工招聘
KP03-2.1.1
员工招聘

1.如果岗位职责和要求不明确、不清晰，因人设岗，可能会导致人力资源缺乏或过剩，致公司发展战略难以实现。
低
高
中

√
√
员工招聘 流程图
员工招聘 RCD
《北京建工环境修复股份有限公司招聘管理制度》
2.如果人员简历筛查不适当，可能会导致没有吸收到合适的人选，或者筛查比例不适当，导致人选过少或过多，增加了面试的成本和难度，影响公司的人员招聘。
低
高
中

√
√
3.如果面试过程不规范，可能会导致面试结果不能反映面试者的真实情况，影响对面试者的实际能力判断，并影响最终的面试结果，可能会造成录用人员与录取岗位不匹配的情况，影响企业的实际运营。
低
高
中

√
√
4.招聘人员的质量缺少合理的控制与管理，会影响公司员工队伍的质量，无法满足企业发展对人力资源的需求，影响企业的实际运营。
低
高
中

√
√
5.机构岗位设置风险:内部机构、岗位设计不科学、不健全，部门和岗位设置的职责不清晰，未实现不相容岗位分离，未明确界定涉密岗位范围，未实行关键岗位限制性要求，导致机构重叠或缺失，岗位职责和任职条件不明，运营效率低下。
低
高
中

√
√
KP03-2.1.2
高管招聘

1.如果招聘的管理层不能够胜任岗位职责要求，可能会导致高素质经营管理人才缺失，影响公司发展战略的实现。
低
高
中

√
√
高管招聘 RCD
《董事会提名委员会工作细则》
KP03-2.2
员工入职

1.如果入职时未对新入职员工进行培训、入职流程不完善，可能会违反公司管理制度。
低
高
中
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员工入职 流程图
员工入职 RCD
《北京建工环境修复股份有限公司招聘管理制度》

2.如果未对新录用员工进行试用期试用和考核，可能会造成其不能胜任，影响公司正常运营。
低
高
中

√
√

3.如果未对新入职员工签订劳动合同、建立劳务用工关系或是未对新入职的技术人员签订保密协议，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。
低
高
中
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√

√
√

4.招聘人员的质量缺少合理的控制与管理，会影响公司员工队伍的质量，无法满足企业发展对人力资源的需求，影响企业的实际运营。
低
高
中

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√
KP03-2.3
岗位异动

1.如果员工岗位的变动不适当、未体现公平合理选拔，可能会使岗位需求与实际不符、会导致员工的发展空间受损，从而引起员工的工作积极性，甚至会导致人才流失。
低
高
中

√
√
岗位异动RCD
《员工异动管理办法》
KP03-2.3.1
员工晋升

1.如果员工晋升级别不适当、未体现公平合理选拔，可能会使岗位需求与实际不符、甚至会导致人才流失。
低
高
中

√
√
员工晋升流程图
员工晋升RCD
《员工异动管理办法》
2.机构岗位设置风险:内部机构、岗位设计不科学、不健全，部门和岗位设置的职责不清晰，未实现不相容岗位分离，未明确界定涉密岗位范围，未实行关键岗位限制性要求，导致机构重叠或缺失，岗位职责和任职条件不明，运营效率低下。
低
高
中
√

√
√
KP03-3
人力资源管理
KP03-3.1
绩效考核
KP03-3.2
薪酬管理

1.如果未对员工的薪酬设定科学、合理的指标、未做到定岗定薪，可能会导致薪酬安排与员工岗位或贡献不相协调，人才流失、经营效率低下等问题，影响企业生产经营的健康发展。
低
中
中

√
√
薪酬的管理 流程图
薪酬的管理 RCD
《薪酬管理制度》、 《北京建工环境修复股份有限公司绩效管理制度》、《考勤假务管理制度》
2.如果员工薪酬福利计算不准确，引发劳资纠纷，损害公司利益和声誉。
低
中
中

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√
√
KP03-3.3
培训管理

1. 培训需求分析不准确，可能导致员工培训管理缺乏科学性，不利于企业人才培育，可能影响企业重点工作的顺利进行和战略目标的实现。
低
高
中

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√
培训计划的制定与变更流程图
培训计划的制定与变更 RCD
《培训工作管理办法》

2. 培训计划执行不到位、员工培训积极性不高，最终影响培训效果和培训质量，导致企业培训资源的浪费。
低
中
中

√
√
培训计划的实施与总结 流程图
培训计划的实施与总结 RCD
《培训工作管理办法》
3.如果未对年度培训计划进行评估，可能不便于掌握培训效果，浪费公司财力物力。
低
中
中

√
√
KP03-4
人力资源退出
KP03-4.1
辞职

1.如果员工退出不规范、缺乏有序的管理，并且员工退出信息没有被及时、准确的记录，可能给后续工作造成制约，影响公司经营管理。
低
高
中

√
√
离岗流程图
离岗RCD
2.如果辞职员工解除劳动关系后，没有履行保密协议的内容或没有及时的解除保密协议，会导致公司的信息泄露，资产受到威胁，甚至会违反国家的法律法规。
低
高
中
√
√

√

KP03-4.2
协商解除劳动关系

1.如果员工退出不规范、缺乏有序的管理，可能给后续工作造成制约，影响公司经营管理。
低
中
中

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√
终止劳动关系流程图
终止劳动关系RCD
2.如果辞职员工解除劳动关系后，没有履行相关协议的内容或是没有及时的解除相关协议，会导致公司的信息泄露，资产受到威胁。
低
中
中
√
√

√

3.如果未按规定程序与员工解除合同，可能会引发劳动争议，给员工或给社会带来消极影响，影响公司声誉或带来经济损失
低
中
中

√
√
KP03-4.3
辞退

如果辞职员工解除劳动关系后，没有履行相关协议的内容或是没有及时的解除相关协议，会导致公司的信息泄露，资产受到威胁。
低
中
中
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√

KP03-4.4
退休

1.如果未及时办理退休，可能导致公司人工成本增加，影响公司利益。
低
中
中

√

√
√
退休流程图
退休RCD
KP04-4
社会责任
KP04-4.1
职工代表大会的组建

职工代表大会组建过程中缺乏合法程序，未经过相关职工参与，组建程序不合法；职工代表大会行使职权内容与法律相违背。
高
中
中

√

职工代表大会的组建RCD
企业民主管理工作实施细则
KP04-2
厂务公开

如果公司未能合法、及时、真实的实行厂务公开，可能损害职工权益、影响企业发展。
高
中
中

√
厂务公开RCD
企业民主管理工作实施细则
KP04-3
集体协商、集体合同

集体合同内容违反法律规定，形式平等，实质不平等。

KP04-4
职工董事、职工监事制度

如果对职工董事、职工监事制度缺乏严格有效管理，容易造成职工董事、职工监事成为虚职，无法行使相应的权利，影响公司经营成效。
高
中
汇总

√
√
职工董事、职工监事RCD
企业民主管理工作实施细则
KP05
企业文化
KP05-1
企业文化宣贯

1.如果未对公司企业文化进行宣贯，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持续发展，导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉。
中
中
中

√
√
企业文化宣贯RCD

2.如果未对企业文化的培训进行考核，或者考核不到位，可能无法培养员工企业文化意识，无法增强员工的责任感和使命感，无法做到文化建设与发展战略的有机结合，无法塑造企业的核心价值观。
低
中
中

√
√
KP05
KP05-1/2企业文化建设/新闻宣传管理

1.如果未对公司企业文化进行建设和宣贯，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持续发展，导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉。
中
中
中

√

企业文化建设/新闻宣传管理RCD
《北京建工环境修复股份有限公司新闻宣传管理办法》

2.如果未对公司新闻宣传管理工作进行管理，将会导致公司对外新闻发布紊乱，发布信息不统一，导致新闻的不准确性、不及时性，进而导致公司经济效益受损。
中
中
低

√

3.如果未对企业文化的培训进行考核，或者考核不到位，可能无法培养员工企业文化意识，无法增强员工的责任感和使命感，无法做到文化建设与发展战略的有机结合，无法塑造企业的核心价值观。
中
中
中

√

企业文化建设/新闻宣传管理RCD
企业文化培训考核记录
KP05-3
舆情危机公关管理

1.发现危机舆情，如果未及时处理危机，可能导致企业陷入舆论风波，且可能导致公司受到行政处罚，影响可持续发展，造成企业损失，影响企业信誉。
低
中
中

√
√
企业文化宣贯资料/危机公关宣传/舆情监测记录表

2.若未及时处理舆情危机，未紧急制定预案，会导致公司机密泄露，将严重影响公司财产安全和发展战略。
中
高
低

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《舆情危机公关管理办法》
KP07
资金活动
KP07-1
筹资活动
KP07-1.1
融资管理

1.如果融资预算（责任目标）编制范围和项目不完整、预算编制依据不充足，可能会造成预算（责任目标）缺乏准确性、合理性和可行性，影响公司实现战略、经营目标。如果预算未经适当审批或超越授权审批，可能会影响预算权威性和执行效果。
中
高
高

√
√
融资管理RCD
《北京建工环境修复股份有限公司融资管理制度》
2.如果资金冗余或债务结构不合理，增加筹资成本，降低资金使用效率，可能会增加企业偿债风险。
中
高
高
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√

3.如果融资记录、还本付息金额计算不准确，可能会导致财务报告信息不真实、不完整。
中
高
高

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√
4.如果逾期归还融资本金或利息，可能会造成企业信用风险及经济损失。
中
高
高

√
√
5.如果担保业务承接程序不当或执行不到位，可能会导致担保决策失误，造成公司资产损失。
中
高
高

√

KP07-2
投资活动
KP07-2.1
股权（产权）转让管理

1.如果投资项目的确立、审核缺乏程序与规范的要求，可能会导致决策失败，造成资产安全性降低、舞弊风险。
中
高
高

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√

股权（产权）转让管理RCD
《北京建工环境修复股份有限公司对外投资管理制度》
2.如果股权转让作价未以适当机构出具的评估报告为基础，可能会导致公司利益受损。
低
高
高

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√

3.如果股权（产权）转让未经适当审批或超越授权审批，可能会损害公司利益。
中
高
高

√

√

4.如果股权（产权）转让不符合国家法律法规以及企业规章制度的要求，或在实际履行中未按照法定程序操作，造成企业经济损失与信誉损失。
中
高
高
√
√

√

KP07-2.2
重组、并购管理

1.如果重组、并购行为不符合总公司战略规划的要求，可能会造成资源投入无效。
中
高
高

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√
重组、并购管理RCD
《北京建工环境修复股份有限公司对外投资管理制度》
2.如果重组、并购实施过程违反国家有关法律法规规定，可能会造成损失。
中
高
高

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√
3.如果重组并购业务无法健康运营，可能会造成资产流失。
中
高
高

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√
KP07-2.3
对外投资管理

1.如果投资活动与公司战略不符，可能会影响公司战略目标实现。
中
高
高

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√
对外投资管理RCD
《北京建工环境修复股份有限公司对外投资管理制度》
2.如果投资意向与国家产业政策和企业发展战略脱节；项目建议书内容不合规、不完整，项目性质、用途模糊，拟建规模、标准不明确，项目投资估算和进度安排不协调。
中
高
高

√
√
3.如果缺乏可行性研究，或可行性研究流于形式，导致决策不当，难以实现预期效益，甚至可能导致项目失败。
中
高
高

√

4.如果项目可行性研究流于形式，误导项目决策；权限配置不合理，或者决策程序不规范，导致决策失误，给企业带来巨大经济损失。
中
高
高

√

√

5.如果项目实施阶段管控不严，可能会导致投资失控、投资成本过高等情况出现。
中
高
高

√
√
6.如果对投资项目执行情况疏于监控或监控不当，可能导致企业不能及时发现和妥善应对投资项目的异常情况，延误处理时机。
中
高
高

√

7.如果项目评价不规范，评价结果未及时总结或充分运用等，导致项目评价流于形式，无法达到预期效果。
中
高
高

√

8.如果投资处置不合理，可能会造成企业经济损失。
中
高
高

√

√

KP07-3
营运资金
KP07-3.1
现金管理

1.如果日常现金管理存在漏洞，可能会导致舞弊事件的发生，威胁公司现金资产安全。
低
高
中

√

现金管理RCD
《北京建工环境修复股份有限公司会计核算管理制度》
KP07-3.2
银行管理
KP07-3.2.1
银行账户管理

1.如果未按照要求开/销/变更账户、未经适当授权审批或账户管理不到位，导致银行结算业务违反国家的有关规定或者影响企业收支业务的开展，造成营运业务不顺畅，影响资金安全完整和管理效率。
低
高
中
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√
√

银行账户管理银行账户管理流程图
银行账户管理RCD
《北京建工环境修复股份有限公司会计核算管理制度》
KP07-3.2.2
账户资金收付管理

1.如果公司账户资金管理不善，可能会导致公司财务信息不真实、不完整，导致资金被非法挪用，给企业造成资产损失。
低
高
中
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√
√

账户资金收付管理RCD
《北京建工环境修复股份有限公司会计核算管理制度》
KP07-3.2.3
银行存款对账管理

1.如果银行存款管理不善，可能会导致资金被非法挪用。
中
高
中
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√
√

银行存款对账管理RCD
《北京建工环境修复股份有限公司会计核算管理制度》
KP07-3.2.4
票据管理

1.如果票据的管理不符合要求，可能会造成公司的资金风险，容易发生资金被挪用、占用、抽逃和遭受欺诈。
中
高
中
√
√
√

票据管理RCD
《北京建工环境修复股份有限公司会计核算管理制度》
2.如果票据未定期盘点，可能导致账实不符，从而造成公司经济损失和财务报告失真的风险。
低
高
中
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√

KP07-3.2.5
银行印鉴管理

1.如果财务印章的刻制、保管、使用和调整不当，可能会造成企业的资金被挪用、占用、抽逃或者遭受欺诈，影响企业的资金安全完整。
低
高
中
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√
√

银行印鉴管理RCD
《北京建工环境修复股份有限公司会计核算管理制度》
KP07-3.2.6
网上银行管理

1.如果未按照要求开通网上银行账户或账户管理不到位，可能会影响公司收支业务的发展，造成营运业务不顺畅，影响资金安全完整和管理效率。
低
高
中
√
√
√

网上银行管理RCD
《北京建工环境修复股份有限公司会计核算管理制度》
2.如果网上银行账户资金使用及其支付手续违反公司内部规章制度，可能会导致舞弊行为，给公司造成资产损失或使股东权益受损。
中
高
中
√
√
√

3.如果未按照要求设立客户证书与密码的使用或保管人，可能会导致舞弊行为，给公司造成资产损失或使股东权益受损。
中
高
中
√
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√

KP07-3.2.7
资金集中管理

1.如果公司资金集中管控不合理，可能会给公司造成经济损失。
中
高
中
√
√
√

资金集中管理流程图
资金集中管理RCD
《北京建工环境修复股份有限公司会计核算管理制度》
KP07-3.3
往来账款管理

1.如果账款回收不及时，可能会造成公司周转资金不足，影响企业正常的生产经营效率。
中
高
高

√

√

往来账款管理RCD
《北京建工环境修复股份有限公司会计核算管理制度》
2.如果缺乏对财务信息及数据的分析，或分析不当，可能会导致财务报告质量不高，影响管理层决策。
中
高
中

√

√

KP07
采购管理
KP07-1
采购计划

1.如果采购计划不合理，或采购计划未经过有效审核，可能会造成采购数量、质量、交付服务不能满足需要，影响工程进度目标完成，不符合公司及国家法律法规的要求。
中
高
高

√

√
√
采购计划RCD
《集中采购管理业务流程》

KP07-2
采购方案

如果采购定价机制不科学，采购定价方式选择不当，缺乏对重要物资品种价格的跟踪监控，无法实现最低采购成本，可能导致采购价格不合理，影响工程项目经济目标完成，造成公司资产安全受损、影响经营成效。
中
高
高

√

√
√
采购方案RCD
《集中采购管理业务流程》

KP07-3
集中采购

1.如果缺乏采购计划，未经适当审批或超越授权审批，可能导致采购的物资与实际需求不匹配，造成公司资源浪费。
中
高
高

√

√
√
集中采购流程图、RCD
《集中采购管理业务流程》
2.如果采购定价机制不科学，采购定价方式选择不当，缺乏对重要物资品种价格的跟踪监控，无法实现最低采购成本，可能导致采购价格不合理，影响工程项目经济目标完成，造成公司资产安全受损、影响经营成效。
中
高
高

√

√
√
集中采购流程图、RCD
《集中采购管理业务流程》
KP07-3.1
招标采购

1.如果采购定价机制不科学，采购定价方式选择不当，缺乏对重要物资品种价格的跟踪监控，无法实现最低采购成本，可能导致采购价格不合理，影响工程项目经济目标完成，造成公司资产安全受损、影响经营成效。
低
高
中

√
√
√

招标采购RCD《集中采购管理业务流程》
2.如果评标时仅依据评标人员的主观意识而忽略实际投标人员提交的资质、文件审查，给公司造成财产损失。
低
高
中
√
√
√
√

3.如果招标文件的编制未公开、透明，投标资格条件因人而设，未做到公平、合理，可能导致中标人并非最优选择，相关人员违法违纪泄露标底，存在舞弊行为。
低
高
中

√
√
√

KP07-3.1.1
招标组织

1.如果没有明确规范招标的条件及授权范围，可能会造成应该招标的未申请招标或招标需求不合理，进而导致招标项目不完整或逃避公开招标，违反法律法规或招标结果无法满足业务需求，造成公司财产损失。
低
高
中

√
√
招标组织RCD
《集中采购管理业务流程》
《招标计划书》
2.如果未成立招标小组、评标委员会或者小组、委员会的成立未经过有效审核，可能导致招标管理流于形式或发生舞弊等情况。
低
高
中

√
√
3.如果招标文件的编制未公开、透明，投标资格条件因人而设，未做到公平、合理，可能导致中标人并非最优选择，相关人员违法违纪泄露标底，存在舞弊行为。
低
高
中

√
√
KP07-3.1.2
招标过程管理

1.如果未按照国家法律法规、公司政策规范进行招标，可能导致出现舞弊或遭受欺诈，影响公司经营成效。
中
高
高

√
√
招标过程管理RCD
《集中采购管理（含招标采购）业务流程》
KP07-3.1.3
开标、评标和中标

1.如果中标人的确定没有合理依据、没有经过适当的审批，可能造成中标人的确定不合理、出现舞弊，导致违反国家法律法规，影响公司经营成效。
低
高
高
√
√

√
√
开标、评标和中标RCD
《集中采购管理（含招标采购）业务流程》
2.如果合同背离招标文件，没有对合同进行审核，可能导致违反法律法规，招标结果不符合业务需求，造成公司财产损失。
低
高
高
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√

√
√
KP07-3.2
单一来源采购

如果未对单一来源采购进行合理管控，可能导致相关采购人员忽视采购程序，随意选定供应商，进而给公司造成损失。
高
中
中

√

√
√

KP07-3.3
询价采购

如果未对询价采购进行合理的管控，可能会导致询价采购出现徇私舞弊等情况。
低
中
总

√

1.如果未对询价采购进行合理的管控，可能会导致询价采购出现徇私舞弊等情况。
低
中
中

√

√
√
询价管理RCD
KP07-4
非集中采购管理

1.如果缺乏非集中采购的监督与考核，可能会导致非集中采购缺乏管理，逃避集中采购等，产生贪污舞弊等情况。
中
高
高

√

√

非集中采购管理RCD
《集中采购管理业务流程》
KP07-4.1
非集中采购监督管理

1.如果缺乏集中采购的监督与考核，可能会导致集中采购缺乏管理，产生贪污舞弊等情况。
中
高
高

√
√
√

《集中采购管理业务流程》
KP07-5
供应商管理
KP07-5.1
供应商选择

1.如果未对供应商的准入进行有效的审核，可能造成供应商资质不符合生产的要求；不良供应商的准入，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈。
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供应商选择RCD

2.如果未建立供应商档案，会导致对供应商的管控失效，可能造成未经审核的供应商产品准入公司，影响公司产品质量，进而影响公司经营成效。
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KP07-5.2
供应商评估

1.如果未定期对供应商进行评估，可能造成缺乏对供应商进行监管的依据，在供应商服务水平或产品质量下降时无法及时进行处置，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈。
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供应商评估RCD

KP08
资产管理
KP08-1
办公设备管理
KP08-1.1
办公设备的采购

1.如果未对采购申请进行充分的审核，可能导致公司固定资产的购置不符合公司生产情况，造成资金资源造成浪费。
低
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办公设备采购流程图
办公设备采购RCD
《办公设备管理制度》
2.如果采购办公设备时未进行充分的调研，无法确保在办公设备的质量、价格等方面满足购置需求，可能导致办公设备质量出现问题，影响正常使用；如果验收程序不规范、标准不明确，可能导致购置的办公设备不符合产品质量要求。
低
高
中

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3.如果未将购置的办公设备入账，贴办公设备标签，可能导致办公设备台帐不完整，固定资产所属不明确，影响财务数据的完整性。
低
高
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KP08-1.2
办公设备的使用、借用及管理

如果办公设备移转未进行准确记录和归档，可能导致办公设备移转不当，账务处理不及时。
低
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中

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办公设备的使用、借用及管理流程图
办公设备的使用、借用及管理RCD
《办公设备管理制度》
KP08-1.3
办公设备的报废

1.如果固定资产报废申请不合理、未进行有效审核或固定资产处置不合理，可能使公司财产受到损失。办公设备。
低
高
中

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办公设备的报废流程图
办公设备的报废RCD
《办公设备管理制度》
2.如果办公设备报废不合理，可能导致办公设备处置不合理，造成公司财产受到损失。
低
高
中

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KP08-1.4
办公设备的盘点

1.如果未对办公设备进行有效盘点，可能无法发现办公设备丢失、损毁等情况；如果未对盘点差异进行有效分析管理或更新账务，可能会造成账实不符、或资产贬值严重。
低
中
中

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办公设备的盘点流程图
办公设备的盘点RCD
《办公设备管理制度》

2.如果固定资产处置方式不合理、未经适当审批或超越授权审批，可能造成企业经济损失。
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固定资产转让流程图
固定资产转让RCD
《北京建工环境修复股份有限公司固定资产管理制度》
3.如果固定资产处置记录不准确、账实不符，可能导致财务报告信息不真实、不完整。
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KP08-2
工程设备管理
KP08-2.1
工程设备采购

1..如果未对采购申请进行充分的审核，可能导致公司工程设备的购置不符合工程需求，造成资金资源造成浪费。
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工程设备采购流程图、RCD
2.如果采购工程设备时未进行充分的调研，无法确保在工程设备的质量、价格等方面满足购置需求，可能导致工程设备质量出现问题，影响正常使用。
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3.如果验收程序不规范、标准不明确，可能导致购置的工程设备不符合产品质量要求。
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4.如果未将购置的工程设备入账，贴工程设备标签，可能导致工程设备台帐不完整，工程设备所属不明确，影响财务数据的完整性。
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KP08-2.2
工程设备使用

1.如果工程设备领用、借用审核不严格、手续不完备，可能导致工程设备丢失、损坏等，造成资产安全受损、影响经营成效。
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工程设备使用、调拨。验收、信息档案管理流程图、工程设备使用RCD
《设备调拨管理制度》

2.如果工程设备归还审核不严格、手续不完备，可能导致工程设备发生丢失、损坏等，无法及时被发现，造成资产安全受损、影响经营成效。
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3.如果未及时收取设备使用费，会导致公司利益受损。
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KP08-2.3
工程设备功能维护

1.若设备故障分析不准确，或者故障分析出现偏差，容易导致人力、物力的浪费，造成公司资源的浪费。
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工程设备功能维护流程、RCD《设备功能维护流程》、
《设备检修维护制度》

2.若设备故障配件灭失，容易导致故障修正的时间周期加长，造成资源浪费，影响公司生产。
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3.若检修方案制定不合理，不仅会造成设备不能得到更好的改善，而且会造成公司资源的浪费。
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4.检修完成后，做验收工作不到位，可能会短时间内进行再次检修，浪费人力物力，更影响公司生产。
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KP08-2.4
工程设备对外租赁

1.若未统计闲置设备清单，未进行市场调研，不仅会给公司造成设备不足，而且会因不充分了解潜在客户，丧失优质客户，给公司造成经济损失。
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2.若租赁合同签订时为对合同履约方主体资格、履约能力扥进行审查，容易造成合同无法正常履行，给公司造成损失。
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3.若合同履行时，未做好设备进场工作，导致设备遭受损害，可能存在公司违约情形，导致公司承担经济赔偿损失。
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4.若客户履约不及时，延迟或者拒付租金，将给公司造成经济损失。
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KP08-2.5
工程设备调拨

1.如果工程设备调拨未进行准确记录和归档，可能导致工程设备调拨不当，账务处理不及时。
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