企业风险控制矩阵穿行测试成果模版-销售与收款.xls
《企业风险控制矩阵穿行测试成果模版-销售与收款.xls》由会员分享,可在线阅读,更多相关《企业风险控制矩阵穿行测试成果模版-销售与收款.xls(5页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、类型编号一级风险二级风险三级风险四级风险风险参与方控制层面控制措施processP1riskP1.R1财务风险预算和计划风险预算和计划制定风险销售计划缺乏或不合理,或未经授权审批,导致产品结构和生产安排不合理,难以实现生产经营的良性循环。PL层面P1.2.1riskP1.R2财务风险信用风险应收账款风险客户档案不健全,缺乏合理的资信评估,可能导致销售客户选择不当,销售款项不能收回或遭受欺诈,从而影响企业的资金运转和正常经营。PL层面P1.1.2,P1.1.3,P1.1.4riskP1.R3运营风险内部管理风险合同签订风险销售合同内容存在重大疏漏和欺诈,未经授权对外签订销售合同,可能导致企业合法
2、权益受损;销售价格、收款期限等违背企业销售政策,可能导致企业经济利益受损。PL层面P1.2.2,P1.2.4riskP1.R4运营风险内部管理风险合同执行风险未经授权发货或发货不符合合同约定,发货的正确性未经双方检查确认,可能导致货物受损或存在销售争议、销售款项不能收回。PL层面P1.3.2,P1.3.5riskP1.R5财务风险财务报告风险财务核算风险企业缺乏有效的销售业务会计系统控制,可能导致企业账实不符、账证不符、账账不符或账表不符,影响销售收入、销售成本、应收款项等会计核算的真实性和可靠性。PL层面P1.4.2,P1.4.3,P1.4.4,P1.5.5,P1.6.5,P1.6.7ris
3、kP1.R6运营风险产品和营销风险售后服务风险售后服务费用高、水平低、客户不满意,影响企业品牌形象,客户流失;更换整机/退货/折让不符合销售合同/订单的退换货条款或公司销售政策、未经适当审批或者退换货未经适当验收,可能导致企业的合法经济利益受到损害。PL层面P1.5.2,P1.5.4,P1.5.5riskP1.R7财务风险财务报告风险财务核算风险应收账款余额未经定期与客户进行核对,可能导致应收账款的不真实、不完整、不准确,账面应收账款及资产减值损失发生错报。PL层面P1.6.2,P1.6.3riskP1.R8财务风险信用风险应收账款风险应收账款和应收票据管理不善,账龄分析不准确,可能由于未能收
4、回或未能及时收回欠款而导致收入流失和法律诉讼。PL层面P1.6.6riskP1.R9运营风险产品和营销风险产品定价风险定价或调价不符合价格政策,未能结合市场状况、盈利测算等进行适时调整,导致价格过高或过低、销售受损;销售价格未经适当审批或存在舞弊,导致损害企业经济利益或企业形象。未经授权的人员接触价格信息,可能导致重要商业信息泄露。PL层面P1.2.2riskP1.R10运营风险产品和营销风险市场推广风险销售政策和策略不当,市场预测不准确,销售渠道管理不当等,可能导致销售不畅、库存积压、经营难以继续;现有客户管理不足、潜在市场需求开发不够,可能导致客户丢失或市场开发不力;市场推广的方式手段不成
5、熟,推广的成本费用过高;PL层面P1.2.1riskP1.R11运营风险授权风险职责分工风险不相容职责未经适当分离,可能发生舞弊导致财务损失。PL层面P1.1.3,P1.2.2类型编号简述描述是否控制活动是否关键控制风险编号内控体系索引控制证据控制活动责任人生效日期业务发生频率检查测试程序询问测试程序观察测试程序重新执行测试程序业务发生总量描述年度业务发生总量年度样本量影响的会计科目控制类型控制方法是否与反舞弊相关process P1销售销售subprocessP1.1信用管理信用管理activityP1.1.1搜集客户信息,建立客户档案建立客户档案:业务员进行市场调查,收集、健全客户信息资料
6、,在第一次交易完成或调查后,填写客户资料卡提交各销售分公司经理或配套处经理审核。各销售分公司或配套处将客户档案送交一份给销售公司综合管理处信息中心。一级经销商定点报批:经销商通过申请报告提交一级经销商申请,申请报告需注明公司的基本情况,各销售分公司组织调查后作出评价,客户档案管理专员根据申请报告和调查结果填写一级经销商定点审批表,提交销售公司综合管理处审核,销售公司经理审批。否否activityP1.1.2审批一级经销商定点审批表综合管理处处长就一级经销商审批资料进行核实,详细了解经销商的资信变动情况,批注审核意见,提交销售公司经理审批。销售公司经理根据公司现状和市场发展需求批复一级经销商定点
7、审批表。是是P1.R2指引9号5条一级经销商定点审批表销售公司经理、综合管理处处长2012/10/1 不定期检查一级经销商定点审批表是够经过综合管理处处长和销售公司经理审批签字询问销售公司副经理是否对客户建立档案,对一级经销商定点审批表的审批程序对一级经销商审批表审批的次数135215不适用预防性手工否activityP1.1.3定期更新客户信用额度各销售分公司和配套处的客户档案管理专员每年定期根据经销商放账申请书填写客户放帐资金上限申报审批表,依次经业务员、分公司经理、信用管理中心和销售公司副经理做信用评价,销售公司经理、财务部部长、副总经理和总经理按权限依次审核。审批放账权限:(1)50万
8、元以下,销售公司经理和财务部部长共同审核;(2)50万元至100万元(包括100万元),经销售公司经理、财务部部长和分管副总经理依次审核;(3)100万元以上,销售公司经理、财务部部长和总经理依次审核。是是P1.R2,P1.R11指引9号5条客户放帐资金上限申报审批表总经理、副总经理、财务部部长、销售公司经理、销售公司副经理、信用管理科科长、分公司经理2012/10/1每年一次检查客户放帐资金上限申报审批表是否经过相关领导审批签字询问销售公司副经理对客户放帐资金上限申报审批表进行审批的程序 审核客户放帐资金上限申报审批表的次数11不适用预防性手工否activityP1.1.4保管客户档案 档案
9、保管:销售公司综合管理处信息中心负责将搜集的档案汇总整理分类编号后,建立电子文档,妥善保管。档案借阅:查阅人填写档案查阅登记簿,填写查阅内容和理由,签字后查阅。是否P1.R2指引9号5条档案查阅登记簿信息管理员2012/10/1 不定期检查档案查阅登记簿是否经过审核询问销售公司查阅客户档案的程序审核档案查阅登记簿的次数135215不适用预防性手工否subprocessP1.2订单审批订单审批activityP1.2.1编制销售计划 各销售分公司和配套处必须根据市场需求,结合常柴股份公司的营销目标在公司需求计划平台上作出下个月度的详细销售计划业务单元月度销售计划表报综合管理处汇总,报销售公司经理
10、审批。是否P1.R1,P1.R10指引15号6条业务单元月度销售计划表销售公司经理2012/1/1每月一次检查业务单元月度销售计划表是否经过审批询问销售公司副经理关于月度销售计划的编制和审批情况销售公司业务单元月度销售计划表的编制审批次数125不适用预防性系统否activityP1.2.2签订销售合同 现销合同(协议):价格在销售公司公布的政策范围内的,由业务员洽谈,销售分公司经理签订,综合管理处处长审批;涉及赊销及放账约定的合同(协议):客户按常柴股份公司赊销管理政策经放账审批后,销售公司才与客户签订销售合同(协议);超过销售公司政策的合同(协议):销售协议由销售公司经理审批;或股份公司分管
11、副总经理审批后,方可以签订;特殊销售合同(协议):有特殊要求(供货时间、供货状态、质量要求等)的合同(协议),必须经销售公司客户服务部、技术中心、生产部、总师办、质量保证部和财务部评审,股份公司副总经理审批。是是P1.R3,P1.R9,P1.R11指引9号6条销售合同或销售协议副总经理、销售公司经理、综合管理处处长、客户服务部部长、技术中心主任、总师办主任、质量保证部副部长、财务部部长2012/1/1 不定期检查销售协议或销售合同是否经过审批询问销售公司副经理对销售协议和销售合同的编制审批情况每年签订销售合同的次数25060不适用预防性手工否activityP1.2.3接收销售订单 销售公司业
12、务人员与客户沟通确定要货计划后,通过需求计划平台进行申报计划。否否activityP1.2.4审批销售订单 综合管理处计划管理员对要货计划进行分类汇总审核做出排产。是是P1.R3指引9号7条需要计划计划管理员2012/1/1 不定期检查需求计划是否经过审核询问销售公司副经理关于销售订单的处理程序审核销售订单次数2501不适用预防性系统否subprocessP1.3发货控制发货控制2/5activityP1.3.1开票申请客户付款后,派提货人员到销售公司办理开票申请。提货人出具提货证明到销售公司综合管理处向业务内勤人员申请开票,提货证明必须明确产品的型号、订货编号、数量、提货的车号和提货的身份证
13、件,并加盖提货单位的公章。否否activityP1.3.2审核开票申请单综合管理处计划业务科业务内勤人员对客户的提货证明具体内容进行检查,检查无误后,填制开票申请单,交资金管理员审核;资金管理员确认公司已收到货款后,在开票申请单上签字确认。客户凭开票申请单申请开票。开票员对开票申请单进行审核,审核无误后开具发票,经客户核对确认签字后,记账联报财务部登记收入会计凭证。是否P1.R4指引9号12条提货证明、开票申请单、发票财务会计2012/10/1 不定期检查开票申请单是否经过开票审核员审核询问销售公司副经理关于开票流程的处理,是否对有专人对开票实施控制审核提货证明、开票申请单的次数25060不适
14、用预防性手工否activityP1.3.3凭发票换发货通知单客户凭发票到销售公司换取发货通知单,综合管理部计划业务科发货管理员根据审核后的发票在系统中填制成品柴油机发货通知单,并打印两份经客户签字后,交一份给客户,客户凭发货通知单到指定仓库提货。仓储部门管理员根据客户的成品柴油机发货通知单准备产品出库,经客户签字后协助客户发货。成品柴油机发货通知单其中一联留存仓库备查。否否activityP1.3.4登记产成品仓库台账仓库管理员根据留存仓库的成品柴油机发货通知单在ERP系统内录入产品出库信息,自动生成产成品出库单。仓库管理员应定期核对产品仓库台账与仓库实物,确保账实一致,具体参见“存货与成本”
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 企业 风险 控制 矩阵 穿行 测试 成果 模版 销售 收款
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【精***】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【精***】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。