企业内部控制权限指引表模版.docx

内部控制管理手册内部控制权限指引表概念为全面、直观了解内部控制体系内关键业务的审核、审批内容，将内部控制关键业务内关键事项列示形成内部控制权限指引表，一方面清晰反馈关键业务内关键事项，一方面明确列示针对这些关键事项的审核审批岗位、授权标准，及所引用之制度文件，便于公司领导层、各职能部门、城市事业部、岗位在执行内部控制管理工作中，工作职能更清晰、工作更便利。参见下表。第 31 页 共 31 页编号授权事项三重一大申请/编制审核 /审议审批报备授权标准附件及备注事项KP01组织构架KP01-1组织架构调整与评估组织架构设置、调整方案董事会办公室总经理办公会董事会审批组织架构设置或调整方案、部门职责、组织结构图KP01-2不当行为的报告与处理不当行为调查处理报告董事会办公室董事会办公室、审计部审核总经理审批举报信、登记记录、调查分析报告、处理意见不当行为调查处理报告是董事会办公室董事会办公室、审计部、总经理办公会审核董事会审批监事会举报信、登记记录、调查分析报告、处理意见KP01-3关联方管理关联方名录董事会办公室财务负责人审核总经理审阅关联方名录KP02发展战略KP02-1发展战略制定与调整发展战略的制定或调整是董事会办公室总经理办公会审议董事会审批发展战略规划KP02-2年度工作计划年度工作计划办公室总经理办公会审议总经理办公会审批年度工作计划KP03人力资源KP03-1人力资源计划人力资源规划编制计划人力资源专员人力资源部负责人及其主管副总审核办公室主管副总审批人力资源规划编制计划人力资源规划拟定与调整人力资源专员人力资源部负责人及其主管副总、办公室主管副总审核总经理办公会审议、总经理审批人力资源规划KP03-2人力资源引进员工招聘计划制定各部门负责人人力资源部负责人及其主管副总、各部门主管副总审核总经理审批公司年度人员需求计划人员引进申请表面试（普通员工）人力资源专员填写初试意见各部门负责人或主管副总填写复试意见人力资源部负责人及其主管副总审核办公室主管副总审批面试评价表员工自荐自荐员工各部门负责人审核各部门主管副总审批员工异动申请表试用期考核意见人力资源专员办公室负责人、用人部门负责人主管副总复核试用考核表岗位异动各部门负责人人力资源部主管副总审核办公室主管副总、总经理审批异动人员名单人员引进申请表薪酬调整人力资源专员人力资源部负责人及其主管副总审核、办公室主管副总总经理审批考核结论KP03-3人力资源管理考核计分考核者提交考核表、人力资源专员分数汇总人力资源部负责人及其主管副总、各部门负责人、主管副总审核总经理审批各部门负责人考核表员工考核表年度考核汇总表薪酬制度拟定人力资源专员人力资源部负责人及其主管副总总经理办公会审批薪酬管理制度薪酬制度调整人力资源专员人力资源部负责人，各部门负责人、主管副总审核总经理办公会审议 、总经理审批薪酬调整方案考勤表表编制考勤统计人员各部门负责人审核考勤表工资表编制人力资源专员人力资源部负责人及其主管副总、办公室主管副总审核总经理审批工资表培训需求各部门负责人各部门主管副总审批培训需求计划表年度培训计划确定与调整部门负责人提出需调整的计划、人力资源专员编制人力资源部负责人及其主管副总、办公室主管副总审核总经理办公会审议审批年度培训计划外部培训各部门负责人各部门主管副总审批培训方案员工培训记录表内部培训人力资源专员人力资源部负责人及其主管副总审核办公室主管副总审批培训方案员工培训记录表年度培训工作总结人力资源专员人力资源部负责人及其主管副总、办公室主管副总审核总经理办公会审议审批年度培训工作总结会议纪要KP03-4人力资源退出离岗申请离职申请人各部门负责人、主管副总、人力资源部负责人及其主管副总、办公室主管副总审核总经理审批离职申请书离职交接单离职证明竞业限制协议解除各部门负责人、主管副总确认总经理审批竞业限制协议书面证明终止申请各部门负责人各部门主管副总、人力资源部负责人及其主管副总、办公室主管副总审核总经理审批离职申请书离职交接单离职证明竞业限制协议解除各部门负责人、主管副总确认总经理审批竞业限制协议书面证明退休退休员工填写个人资料各部门负责人、人力资源部负责人审核离职申请书离职交接单退休人员审批表KP04社会责任KP05企业文化企业文化的内容与内涵党群工作部总经理办公会审议、总经理审批员工手册企业文化宣贯资料KP05-2新闻宣传管理KP05-2.1接待媒体采访外部参访申请各单位兼职通讯员本单位负责人、党群工作部及主管副总总经理审批新闻宣传管理办法外部参访稿件采访发起单公司党群工作部审核新闻宣传管理办法KP05-2.4新闻信息报送及对外发布对外发布信息（非涉密信息）各单位兼职通讯员本单位负责人、党群工作部编辑党群工作部负责人审核党群工作部新闻宣传管理办法对外发布信息（涉密信息）各单位兼职通讯员本单位负责人、办公室指定的编辑负责人办公室宣传负责人审核、公司相关主管副总或总经理审核办公室新闻宣传管理办法KP05-2.5参会审批参会批准申请人所在部门负责人、主管副总公司党委书记、总经理审批党群工作部参会审批制度KP06资金活动KP06-1筹资活动融资预算-各单位各单位各城市事业部财务负责人审核总经理审批融资预算-汇总财务部财务总监、总经理审核，董事会审议股东会审批融资计划-金融业务审批单财务部融资管理人员财务总监、总经理审核董事长审批公司法人代表或被授权人签署借款协议/合同汇款通知单-银行贷款财务部融资管理人员财务部负责人、财务总监审核总经理审批银行保函-金融业务审批单项目部人员项目经理、分管副总、财务部融资管理人员、财务部负责人、财务总监审核总经理审批金融业务审批单银行保函协议/合同KP06-2投资股权转让立项申请及立项审批表公司相关部门及各级城市事业部商务合约部进行初审并征求董事会办公室、总经理办公室、人力资源部、财务部、合同部等相关部门的意见。分管副总经理、总经理审核，董事会审议股东会审批同意对XXX立项的批复股权（产权）转让方案股权转让方总经理办公会、董事会审议股东会审批依据资产评估值确定转让的挂牌价格，制订股权（产权）转让方案公司股权（产权）转让方案商务合约部公司董事会办公室、人力资源部、财务部、商务合约部、各职能部门负责人、分管副总经理审核总经理/董事会审批超过副总经理、总经理审批权限的股权（产权）转让事项一律报总公司董事会审批。董事会决议重组、并购XXX的方案及关于对XXX实施重组、并购的请示、立项审批表附可行性研究报告战略投资部部战略投资部、分管副总经理、总经理或经理办公会审核，战略与决策委员会及董事会审议股东会审批专项报告-对重组、并购效果的评估商务合约部分管副总经理、总经理审阅并签署批示意见年度业绩考核结果财务部总经理办公会审议年度投资计划战略投资部董事会审议立项-项目建议书相关部门制作项目建议书战略投资部组织相关职能部门进行项目初步评估提出建议，分管副总审核董事会战略投资委员会审批相关部门由公司管理层指定拟投资项目-项目可行性研究报告、评估报告董事会战略投资委员会董事会审批上报集团审批项目实施方案项目小组商务合约部审核KP06-3运营资金KP06-3.1现金管理库存现金提现申请单出纳岗位人员财务部负责人（下属单位财务负责人）审批库存现金低于限额时盘盈盘亏账务处理-现金盘点表财务部主管会计财务部负责人（下属单位财务负责人）审批由出纳岗位人员盘点KP06-3.2银行管理银行账户开立、变更及撤销-下属单位下属单位下属单位财务负责人、下属单位负责人分别审核，公司财务部融资岗位人员、财务部负责人审核财务总监审批财务部备案银行账户、财务印鉴业务申请表银行账户的开立、变更、撤销-公司出纳岗位人员财务部负责人审核财务总监及总经理审批财务部备案银行账户、财务印鉴业务申请表盘点后的账务调整出纳岗人员财务部负责人（下属单位财务负责人）审核财务印章的刻制使用单位使用单位财务负责人、使用单位负责人分别审核，公司财务部融资岗位人员、财务部负责人审核财务总监审批财务部备案办理银行账户、财务印鉴申请表财务印章的刻制统一由各单位的办公室负责办理并预留印模变更财务印章使用单位使用单位财务负责人、使用单位负责人分别审核，公司财务部融资岗位人员、财务部负责人审核财务总监审批财务部备案变更财务印章申请报告财务印章带出用印人财务总监（下属单位财务负责人）审批借出财务印章申请表网上银行开户申请财务部财务部负责人及总监或总经理审批资金拨付各单位财务部各单位财务负责人/各管辖领导的审核，公司财务部负责人审核总监审批月度资金预算KP06-3.3往来账款管理坏账核销财务部核算岗位人员财务部负责人审核财务总监审批KP07采购管理KP07-1采购计划采购计划工程项目类采购项目部商务合约部、财务部审核总经理审批采购计划采购计划其他类采购使用部门部门负责人、财务部审核商务合约部审批采购计划KP07-2采购方案KP07-3集中采购集中采购申请使用部门下属单位商务部门公司相关部门负责人商务合约部集中采购申请表采购定价采购申请部门、事业部商务、商务合约部商务合约部审核主管副总审批分供商询价情况记录表采购合同采购申请部门商务合约部总经理审批财务部备案采购合同采购品验收采购到货后特殊标的物需商务合约部、技术部、设备部共同参与验收采购申请部门验收流程及验收标准按照工程物资管理办法-物资验收制度、设备验收制度执行验收记录招标小组是商务合约部商务合约部主管副总金额在50万以上时中标人的确定是招标小组总经理办公会审批金额在50万以上时招标成果洽商记录表、招标评审表邀标小组采购申请部门部门主管副总中标人的确定邀标小组采购主管部门领导审批投标邀请书询价采购申请采购部门部门负责人、商务合约部、财务部审批询价采购申请KP07-4非集中采购KP07-4.1非集中采购监督非集中采购申请采购单位商务合约部、财务部复核非集中采购申请KP07-5供应商管理KP07-5.1供应商选择合格供应商的选择采购申请部门技术部、质量部复核公司采购主管副总审批合格供应商名录KP07-5.2供应商评估供应商考核与评估商务合约部公司采购主管副总审批合格供应商名录、供应商评估表KP08资产管理KP08-1办公类设备管理办公设备采购固定资产使用部门人员本部门负责人、办公室负责人、办公室主管副总总经理审批办公设备采购申请单固定资产移转办公室资产管理员移入和移出部门负责人审批固定资产移转表固定资产清理固定资产使用部门相关人员本部门负责人、办公室负责人、财务部负责人固定资产使用部门主管副总、办公室主管副总审批固定资产清理单固定资产处置方案办公室资产管理员与相关部门相关人员办公室负责人、财务部负责人办公室主管副总审批固定资产处置方案固定资产盘点财务部固定资产会计办公室部门负责人审批固定资产盘点表、固定资产盘点计划KP08-2工程设备管理项目安全管理工作计划项目部事业部、项目管理部中负责安全的人员审核项目管理部主管副总审批项目安全管理工作计划设备租赁合同设备部财务部审核主管副总审批设备租赁合同设备租赁合同设备部商务合约部、财务部审核主管副总审批设备租赁合同设备总包合同设备部财务部审核主管副总审批设备总包合同设备总包合同设备部商务合约部、财务部审核主管副总审批设备总包合同KP08-3无形资产管理KP09销售业务KP09-1市场（项目）信息管理区域项目跟踪市场营销部市场助理市场营销部负责人、事业部市场部负责人和事业部总经理、总市场营销部主管副市场系统跟踪项目汇总表市场分析公共关系部总部主管副总总经理审批市场分析报告KP09-3投标管理投标（分工）、（进度）策划招投标管理部部分负责人审批投标（分工）策划单、投标（进度）策划单项目计算书技术部、质量部项目负责人技术部、质量部主管副总审批项目计算书成本预算汇总投标报价报价员商务合约部部门负责人、主管副总总经理审批成本预算汇总投标报价汇款招投标管理部部门负责人、主管副总、财务总监总经理审批汇款通知单KP10 研究与开发KP10-1项目研发KP10-1.1项目发起项目任务书国家工程实验室主管副总审核科委会审批项目意向书、项目任务书KP10-1.2立项管理研发项目立项国家工程实验室主管副总审批研发项目立项审批表KP10-1.3研发小组组建及任务分配研发方案及进度项目小组主管副总研发方案及进度计划KP10-1.5项目实施方案制定项目实施方案项目小组国家工程实验室副主任主管副总审批项目实施方案KP10-1.6项目实施项目实施项目小组国家工程实验室副主任主管副总审批KP10-1.7项目验收项目验收国家工程实验室副主任主管副总审核科委会审批项目验收报告KP10-1.9奖项申报申报奖项申请国家工程实验室副主任主管副总审批申报奖项申请单KP10-1.10研发项目档案管理其他部门人员档案借阅借阅人国家工程实验室副主任国家工程实验室档案借阅单其他部门人员长期档案借阅借阅人国家工程实验室副主任主管副总审批国家工程实验室档案借阅单KP10-2技术管理KP10-2.1市场跟踪管理项目计算书与大纲技术人员技术部负责人主管副总审批项目计算书与大纲工艺提资方案技术人员技术部负责人主管副总审批工艺提资方案KP10-2.5-2.6小试、中试管理预算表技术人员主管副总审批预算表小试研究报告技术人员/技术部负责人主管副总审批小试研究报告小试费用支出采购员技术部负责人主管副总审批支出凭证中试研究报告技术人员技术部负责人主管副总审批中试研究报告KP10-2.8技术文件存档业务管理存档事业部档案管理人员事业部档案管理人员、技术部、质量部档案管理员技术部负责人审批KP11工程项目业务KP11-1工程项目部组建项目经理的任命事业部/项目管理部部门负责人、主管副总、人力资源主管副总总经理审批项目经理任命文件项目组的组建项目经理事业部审核/项目管理部部门负责人项目管理部审批项目组建方案KP11-2工程项目实施策划项目管理策划书项目组项目策划会（事业部主持）；项目管理部、商务合约部审核总经理审批项目管理部项目管理策划书项目管理策划书是项目组项目策划会（项目管理部主持）研讨总经理审批项目管理部项目管理策划书项目实施方案项目经理、项目总工程师项目部相关部门会签，所在事业部工程、技术管理部门审核总经理审批审批实施方案/施工组织设计会签表、实施方案/施工组织设计审批表项目实施方案是项目经理、项目总工程师公司工程主管副总组织各施工单位及分包单位总经理审批实施方案/施工组织设计会签表、实施方案/施工组织设计审批表KP11-4-5工程项目质量及技术管理项目质量目标计划项目经理、项目技术负责人技术部、质量部审核质量工作规划、项目修复工程质量计划施工组织设计方案项目经理、项目总工程师事业部工程、技术管理部门审核合同额在5000万以下施工组织设计方案施工组织设计方案项目经理、项目总工程师公司项目管理部和技术部、质量部审核项目管理部和技术部、质量部主管副总审批合同额在5000万以上（含）施工组织设计方案施工图纸会审项目总工程师项目组会审合同额在5000万以下施工方案、施工图纸施工图纸会审项目总工程师项目组会审、公司项目管理部和技术部、质量部审核（需要时）公司主管副总审批合同额在5000万以上（含）施工方案、施工图纸竣工质量验收项目组项目管理部、技术部、质量部资料管理人员审核技术部、质量部负责人审批项目工程资料和质量资料工程事故处理报告项目经理技术部、质量部审批负责人项目管理部和技术部、质量部事故调查报告、质量事故处理方案、事故处理报告KP11-6工程物资管理物资的让步接收项目物资管理人员项目物资管理责任人及技术质量人员审核项目经理审批业主书面同意意见验收单KP11-10工程项目分包管理分包合同城市事业部为主体项目部项目商务岗、财务岗以及项目经理会签合同审批授权人审批商务合约部、项目部、财务部工程合同授权规定规定的权限执行分包合同、合同审批表分包合同公司为主体商务合约部商务合约部、申请部门的主管副总与财务部审核总经理审批商务合约部分包合同、合同审批表分包结算项目部商务经理事业部主管副总、项目经理、财务部负责人公司项目管理部审批分包工程过程结算台账、分包结算表KP11-10工程项目撤场收尾及后评价管理项目验收项目部项目管理部审核项目管理部主管副总审批项目管理部业主和环保部门进行竣工验收意见验收报告、专家组意见KP12环境评估咨询业务部门资金计划部门负责人部门负责人、技术总监和主管副总审批财务部部门资金计划项目预算项目经理技术总监、总经理审批项目报告项目经理部门负责人复核技术总监审批样品分析报告及分析数据评估报告评估原始记录（现场图片、记录、施工日志）数据库文件KP13其他业务KP14担保业务公司对各城市事业部提供担保城市事业部财务部融资管理人员、财务部负责人、法律合约负责人、商务合约部主管副总、财务总监、总经理审核董事会审批担保申请书金融业务审批单对外担保财务部财务部负责人、商务合约部下属法律合约负责人、战略投资部主管副总、财务总监、总经理审核董事会审批超过董事会审批权限的还需提交股东会审批担保申请书金融业务审批单KP15财务管理KP15-2税务管理KP15-2.1税务筹划税务筹划方案税务管理岗财务部负责人、财务总监审核总经理办公会审批审计部对纳税的合理性进行审计并出具意见后反馈相关人员。KP15-2.2税务登记税务登记各单位税务管理岗财务部负责人（下属单位财务负责人）审核公司法定代表人或负责人税务登记表税务变更/税务注销各单位税务管理岗财务部负责人（下属单位财务负责人）审核公司法定代表人或负责人税务变更登记表/税务注销登记表KP15-2.4税金核算税金计算表各单位会计核算岗主管会计、财务部负责人（下属单位财务负责人）审核税金计算表KP15-2.5纳税申报及税金缴纳纳税申报及税金缴纳各单位财务部税务管理岗财务部负责人（下属单位财务负责人）审核公司法定代表人或负责人审批纳税申报表、代扣代缴税款报告表年度企业所得税纳税申报表KP15-3财务报告管理KP15-3.1会计政策与会计估计变更会计变更与会计估计变更财务部财务总监、总经理、总经理办公会审核，董事会审议股东会审批KP15-3.2财务报告编制与审核年度财务报告编制方案报表编制岗财务部负责人审核财务负责人审批个别会计报表各单位会计报表编制岗各单位财务负责人审批各单位公司总经理（法定代表人）审批合并报表会计报表编制岗主管会计、财务部负责人审核KP15-3.3财务报告报送与披露财务报告财务部负责人财务总监、总经理审核，审计委员审议会董事会审批KP15-4会计档案管理会计档案借阅借阅人借阅部门负责人、财务部负责人、财务总监（下属单位财务负责人）审核公司负责人审批借阅登记簿会计档案销毁档案主管部门公司负责人审批会计档案销毁清册KP16全面预算KP16-1预算编制公司年度预算编制通知财务部财务总监审批预算草案各预算编制单位单位负责人或部门主管副总、财务部、预算工作小组、财务总监审核，总经理办公会、董事会审议股东会审批上报集团KP16-2预算执行预算执行中的整改方案预算工作小组KP16-3预算调整预算调整方案预算工作小组财务总监、总经理办公会审核，董事会审议股东会审批预算超出公司整体预算目标的上报集团如果调整后预算不影响公司整体预算目标，只需上报财务总监、总经理办公会审批。KP17合同管理对方资信审核合同签署部门部门负责人审批资质证明文件合同文本审批城市事业部以自己的名义签署的合同合同签署部门采购单位合同管理人员、城市事业部负责人进行审核不直接涉及项目实施投资、合作且总金额不超过【10万元】人民币（含）合同签订审批表合同文本审批城市事业部、控股城市事业部以自己的名义签署的合同合同签署部门城市事业部负责人、城市事业部合同管理人员、城市事业部财务负责人、城市事业部负责人审批不直接涉及项目实施投资、合作且超过【10万元】不超过【30万元】人民币（含）合同签订审批表合同文本审批城市事业部以自己的名义签署的合同合同签署部门城市事业部相关部门及领导审核公司审核涉及项目实施、投资、合作或总金额超过【30万元】合同签订审批表合同文本审批以公司名义签署的合同合同签署部门事业部、项目部、审核并商务合约部审批不直接涉及项目实施投资、合作且总金额不超过【10万元】人民币（含）合同签订审批表合同文本审批以公司名义签署的合同合同签署部门事业部审核并审批不直接涉及项目实施投资、合作且超过【10万元】不超过【30万元】人民币（含）合同签订审批表合同文本审批以公司名义签署的合同合同签署部门城市事业部相关部门及领导审核公司审核涉及项目实施、投资、合作或总金额超过【30万元】合同签订审批表合同签署以本单位名义签署的合同合同实施单位本单位授权人审批合同签订审批表合同签署以公司名义签署的合同合同实施单位办公室审批合同签订审批表合同纠纷处理的审核总公司商务合约部主管副总审批案件评估表、案件处理方案KP18内部信息传递KP18-3重大事件应急管理重大事件应急事发公司、部门总经理办公室审批公司XX重大事件应急预案、应急小组成立会议纪要、应急处置方案会议纪要事件总结应急小组总经理审批事件总结报告KP19行政管理KP19-1印章管理KP19-1.1印章的刻制制印申请印章管理员部门负责人、主管副总、办公室主管副总审核总经理审批制印申请单KP19-1.2-1.3印章的保管与使用部门印章使用申请借用人部门负责人、主管副总、印章持有部门负责人审核印章持有主管副总审批印章使用申请单公司印章使用申请借用人借用或使用部门负责人、主管副总审核总经理审批印章使用申请单公司印章外出借用人借用或使用部门负责人、主管副总审核总经理审批印章借用申请表公司印章发生遗失或损坏公司印章管理负责人办公室负责人、办公室主管副总审核总经理审批部门印章发生遗失或损坏部门印章管理负责人部门负责人审核主管副总审批印章的停用与销毁部门印章管理负责人部门负责人审核主管副总审批KP19-2证照管理KP19-2.3证照使用部门证照使用部门证照的使用人部门负责人审核主管副总审批证照外借单公司证照使用公司证照的使用人部门负责人、主管副总审核总经理审批证照外借单证照遗失证照保管人员部门负责人、管副副总审核总经理审批KP19-3公文管理KP19-3.1印发公文公司发文办公室文件收发岗部门负责人、主管副总审核总经理审批部门发文部门文件收发岗部门负责人、办公室收发文岗审核主管副总审批KP19-3.2收取公文 公司收文 办公室文件收发岗部门负责人审核主管副总审批收文汇总明细单KP19-4档案管理档案借阅档案借阅人部门负责人、主管副总审核办公室负责人审批档案借用申请单档案借阅（借出）档案借阅人部门负责人、主管副总、办公室负责人审核总经理审批档案借用申请单部门内部档案移交与销毁档案移交或销毁人部门负责人审核主管副总审批公司档案移交与销毁档案移交或销毁人部门负责人、主管副总审核总经理审批KP19-5信息系统KP19-5.2信息安全管理信息安全管理制度制定财务部负责人编制财务部主管副总审核总经理审批信息安全管理制度应用访问申请部门人员申请财务部负责人审批应用访问申请表KP19-6低值易耗品管理KP19-6.1低值易耗品领用办公用品领用领用人办公室负责人审批办公用品领用登记表KP19-6.2低值易耗品报废低值易耗品报废低值易耗品使用部门相关人员、办公室资产管理员部门负责人、财务部负责人审核财务主管副总审批低值易耗品报废申请单KP19-6.3低值易耗品盘点低值易耗品盘点财务部总账会计财务部负责人审批低值易耗品盘点表、低值易耗品盘点计划KP20内部审计年度审计计划审计部审计委员会审议董事会监事会年度审计计划年度审计总结审计部审计委员会审议董事会年度审计总结审计发现与整改情况跟踪审计部相关部门负责人与主管副总审核总经理审阅审计报告、整改报告审计发现与整改情况跟踪是审计部相关部门负责人与主管副总、总经理审计委员会审议董事会监事会发现重大内部控制缺陷或重大问题时审计报告、整改报告