程有限公司资金集中管理考评暂行办法.doc

x公局第二工程有限公司
资金集中管理考评暂行办法
第一条 为充分发挥公司整体资金优势，统筹调配全公司存量资金，减少资金的沉淀与分散，提高资金使用效率，完善激励约束机制，建立财力集中、财权集中、核算集中的“三集中”资金管理体系，依据《xx公路工程局资金集中管理考评暂行办法》和《x公局第二工程有限公司资金管理实施细则》，特制定本办法。本办法适用于公司所属各单位。
第二条 各单位除正常上交的管理费、利润等资金外，还应将暂时闲置的资金向公司集中。但在资金集中管理过程中，不得为集中而集中，不得为集中而影响企业正常的生产经营活动。
第三条 公司对闲置资金的集中管理，应遵循诚信原则，将被集中单位的闲置资金存取业务与借贷款和其他往来业务分离，保证资金的正常存取。
第四条 资金管理考核评价指标是作为公司所属各单位负责人绩效考核的一项评议指标。资金管理考核评价工作由公司财务管理科负责具体实施工作。
第五条 资金管理考核评价采用定量指标和定性指标相结合的考核指标体系，对各单位的资金管理工作进行全面科学评价。
资金管理考核评价指标满分是100分。
定量指标权重80%，主要考核各单位货币资金集中程度及应上交款项上交情况。
定性指标权重为20%，主要考核各单位对资金管理制度的执行情况，包括银行账户管理情况、借款到期还款情况、资金预算管理情况、银行产品管理情况四个方面。
第六条定量指标组成中，年均资金中心存款金额占项目年均资金流入比率的权重为40%;资金集中比率的权重为20%。
资金集中比率：指期末各单位货币资金存放于公司结算中心余额占其货币资金总额的比率，分为季度资金集中比率和年度资金集中比率。
年均资金中心存款金额：指期末各单位存放于资金中心货币资金的平均值。
（一）季度资金集中比率
计算公式：
季度资金集中比率=（结算中心存款月均余额×0.5+结算中心存款季末余额×0.5）/（货币资金月均余额×0.5+货币资金季末余额×0.5）
指标说明：
1.结算中心存款月均余额是指每季度前两个月，各单位存放于结算中心的货币资金月末余额的平均值；
2.结算中心存款季末余额是指每季度季末，各单位存放于结算中心的货币资金余额；
3.货币资金月均余额是指每季度前两个月，各单位自有货币资金月末余额的平均值；
4.货币资金季末余额是指每季度季末，各单位自有货币资金余额。
（二）年度资金集中比率
计算公式：
年度资金集中比率=（结算中心存款月均余额×0.8+结算中心存款年末余额×0.2）/（货币资金月均余额×0.8+货币资金年末余额×0.2）
指标说明：
1.结算中心存款月均余额是指每年前十一个月，各单位存放于结算中心的货币资金月末余额的平均值；
2.结算中心存款年末余额是指每年年终，各单位存放于结算中心的货币资金余额；
3.货币资金月均余额是指每年前十一个月，各单位自有货币资金月末余额的平均值；
4. 货币资金年末余额是指每年年终，各单位自有货币资金余额。
第七条 定量指标组成中，应上交款项上交率的权重为40%。
计算公式：
上交款项上交率=季度平均上交率×0.5+全年上交率×0.5
季度平均上交率=1至3季度上交率之和/3
季度上交率=本季实际上交款项/(本季应上交款项期初余额+本季应上交款项)
全年上交率=全年实际上交款项/(应上交款项年初余额+本年应上交款项)
指标说明：
1、应上交款项上交率是指累计至本期应上交款项的上交比率。
2、应上交款项是指各单位应上交公司各种款项，包括利费、各类社会保险金、折旧费、公司代垫款项、利息等。
3、实际上交款项是指各单位实际上交公司各种款项的金额。
第八条 定性指标组成中，借款到期还款情况的权重为50%、银行账户管理情况的权重为10%、资金预算管理情况的权重为30%、银行产品管理的权重为10%。
第九条 资金管理考核流程：
（一）前期准备。次年1月31日前，各单位根据财务决算数据，按照资金管理考核评价的要求，对上年度资金管理考核各项指标完成情况进行测算以及自评，并将自评情况（附件）报公司财务管理科。
（二）数据核查。次年2月28日前，公司财务管理科按照资金管理考核评价的要求，对各单位自报数据以及自评情况进行审核评价，确定资金管理考核评价结果（附件）。
（三）考核结果。次年3月31日前，公司财务管理科将评价结果汇总上报总经理及总会计师审核通过后，正式通报各单位资金管理考核评价结果。
第十条 资金管理奖励办法：
根据资金管理考核指标评价得分情况，公司对资金管理工作前三名项目进行奖励（项目需完成当年的资金集中率考核指标情况下，方可参与评选），奖励标准如下：
第一名，奖励项目部10万元，由项目部按成员贡献大小自行分配；
第二名，奖励项目部8万元，由项目部按成员贡献大小自行分配；
第三名，奖励项目部6万元，由项目部按成员贡献大小自行分配；
第十一条 本办法自2015年7月1日起执行。
第十二条 本办法由公司财务管理科负责解释。

附件：
x公局第二工程有限公司资金管理考核评价核查表
年度
单位名称：
一、资金管理考核指标说明
用于公司对项目经理部的资金管理进行考核评价及项目经理部负责人绩效考核的一项评议指标
二、资金管理考核指标
项目
考核指标
考核内容
分值
自评
考评
备注
定量指标（80%)
1、年均资金中心存款金额占项目年均资金流入比率

1、年均资金中心存款金额指全年存放于资金中心存款金额/12；
2、项目年均资金流入金额指项目本年资金流入/12
3、比率大于50%（含50%），32分； 30%-49%之间（含10%），25分；10%-29%之间（含10%），15分；
9%以下5分；
32

2、资金集中比率 （（结算中心存款月均余额×0.8+结算中心存款年末余额×0.2）/（货币资金月均余额×0.8+货币资金年末余额×0.2）
1、结算中心存款月均余额是指每年前十一个月，各单位存放于结算中心的货币资金月末余额的平均值；结算中心存款年末余额是指每年年终，各单位存放于结算中心的货币资金余额；
2、货币资金月均余额是指每年前十一个月，各单位货币资金月末余额的平均值；年末余额是指每年年终货币资金余额。
16
；　

3、应上交款项上交率 应上交款项上交率=季度平均上交率×0.5+全年上交率×0.5
季度平均上交率=1至3季度上交率之和/3
季度上交率=本季实际上交款项/(应上交款项期初余额+本季度应上交款项)
全年上交率=全年实际上交款项/(应上交款项年初初余额+本年应上交款项)
1、应上交款项上交率是指累计至本期应上交款项的上交比率。
2、应上交款项是指各单位应上交公司各种款项，包括利费、各类社会保险金、折旧费、局代垫款项、利息等。
3、实际上交款项是指各单位实际上交公司各种款项的金额。
32

定性指标（20%）
1、借款到期还款情况
借款等是否能到期还款。
10

2、银行账户管理情况
银行账户开立是否按照有关规定履行审批及备案程序。
2

3、资金预算管理情况
是否按期上报高质量的资金管理，并严格执行
6

4、银行产品管理情况
银行产品申请以及使用是否按照有关规定履行报批手续，是否登记台帐，是否到期撤销。
2

合 计
100

填报单位相关人员签字
单位负责人：
财务负责人：
填表人：　

公司考评人员签字
总会计师：
财务负责人：
填表人：