综合重点工程款支付管理综合流程.doc

工程款支付管理步骤
　　一、目标
　　为规范工程款支付步骤，明确各相关方在工程付款各步骤审核(批)责任，确保工程款正确支付，杜绝错付、超付，确保工程质量和进度，控制工程成本。
　　二、适用范围
　　适适用于工程预付款、进度款、结算款、设备款、保修金、工程尾款支付。
　　三、工程预付款、进度款和结算款支付步骤
　　(一)工程预付款支付步骤
　　1、施工单位提交预付款《工程款支付申请表》给基建预算人员，施工单位项目经理要签字确定；
　　2、预算办依据协议约定预付百分比审核预付款，签署预付款《工程款支付申请表》然后交给财务部；
　　3、财务部再次复核后，交给总经理和董事长审批，然后将审核审批经过《工程款支付申请表》交给出纳安排付款。
　　(二)工程进度款支付步骤：
　　1、施工单位先向工程部提交进度款《工程款支付申请表》，要求附上已完工程预算书，一式叁份(工程部、预算部、财务部各一份)，施工单位项目经理要签字。
　　2、工程部审核当月完成部位及项目及相关工程量，审核完成由工程部经理签字后交到预算员（审核专员）。
　　3、预算员（审核专员）审核已完成工程量，并审核工程预算价，确定当月完成工程造价，依据协议约定，审批工程款，然后预算员（审核专员）签字确定。(注：预算人员要求提供电子版预算书时，施工单位要主动配合。)
　　4、预算员（审核专员）将进度款《工程款支付申请表》上交财务部审核。
　　5、财务部审核无误后，将进度款《工程款支付申请表》交由总经理和董事长审批。
　　6、施工单位依据审核审批经过进度款《工程款支付申请表》中金额开具当地建安发票，发票需按进度款《工程款支付申请表》中工程项目分别填开。
　　7、施工单位将审核审批经过进度款《工程款支付申请表》和相同金额建安发票上交到财务部，财务部再次复核《工程款支付申请表》金额是否和发票金额一致，和查对发票各项内容后，交到出纳处办理该款项转付。
　　8、其它注意事项：
　　施工单位要提供开户信息并加盖公章，开户信息内容有：单位名称、协议编号、开户名称、行号、账号、开户行。
　　　(三) 工程结算款支付步骤：
　　1、施工单位向工程部提交《工程款支付申请表》(必需经施工单位项目经理签字并加盖印章)
　　2、现场工程师核实此次请款实际完成工程数量及工程质量，并签署《工程款支付申请表》上报工程部经理，
　　3、 工程部经理核实工程质量和数量并签署《工程款支付申请表》
　　4、工程完工后，由施工单位向预算 员提交电子版结算书，同时提供对应设计变更、和工程造价相关工作联络单、工程签证单等。
　　5、预算 员（审核专员）依据图纸及设计变更、工作联络单、工程签证单等进行审核，经双方共同确定后，由预算员（审核专员）出一份结算书，并复核已付款、扣款和此次付款金额和工程进度、协议一致性后，确定实际应结算金额，然后签署《工程款支付申请表》。
　6、分部工程进度验收结算应有《工程质量完工验收统计》和《工程验收合格证书》，单位工程完工结算款支付时还应含有《工程完工报验表》、《工程完工汇报》、《工期核定汇报》。
　　7、预算员（审核专员）将结算款《工程款支付申请表》及相关审核上交财务部审核。
　　8、财务部再次复核已付款、扣款和此次付款金额和工程进度、协议一致性后，确定实际应结算金额，审核无误后将结算款《工程款支付申请表》交由总经理和董事长审批。
　　9、施工单位依据已经过审核审批《工程款支付申请表》开具建安发票。发票金额为此次完成工程造价金额(不含甲供材)扣减已开票金额。开具发票必需有税务局签章和施工单位发票专用章。
　　10、假如工程结算包含甲供材，预算部需按定额中所耗用量，和财务提供单价计算所用甲供材金额，并提供给施工单位，由施工单位开具建安发票时将甲供材税金一并开具。
　　11、施工单位将审核审批经过结算款《工程款支付申请表》和相同金额建安发票上交到财务部，财务部再次复核《工程款支付申请表》金额是否和发票金额一致，和查对发票各项内容后，交到出纳处办理该款项转付。
　　四、其它付款审核关键点
　　1、工程预付款审核：预付款=协议金额×预付%
　　2、工程进度款审核：由施工单位编制上报，工程部技术经理签署意见已完工程进度报表，经预算经理审核，双方确定，并查对相关协议条款无误。
　　3、工程进度款=协议金额×已审核进度%；检验是否超付：协议金额-协议金额×已审进度%-已付金额<协议金额×(1-下浮%)×(1-保修金%)
　　4、工程结算款审核：依据预算部已审核工程结算。
　　工程结算款=结算总价-下浮价-保修金(或扣留金额)-预付款-进度款-甲供料款-扣款。
5、质保金审核：在协议要求之保修期满后，经使用部门核实无质量问题时方可办理。
保修金=(结算价-下浮价)×保修%-扣款
6、设备款审核：材料设备款支付，主办人必需附上对应送料单、入库单、施工单位领用单及材料设备发票，再依据协议审核支付，工程结束后，按实结算，若发生新增加材料设备，必需经设计单位签认后给结算。
五、 附表：

附件1 (施工用表)
工程款支付申请表
工程名称： 编号：
致： （监理单位）
我方已 工作，按施工协议要求，建设单位应在 年 月 日前支付该项工程款共（大写） （小写： ），现报上 工程付款申请表，请给予审查并开具工程款支付证书。

附件：1、本月工程计量报审表
2、本月工程量汇总表
3、本月工程形象进度
4、其它（工程量清单、计算方法）

总包单位（章）： 分包单位（章）：
项目经理： 项目经理：
日 期： 日 期：

附件2（施工用表）
工程计量报审表
工程名称：
致： （监理单位）

兹申报 年 月 日至 年 月 日 项目工程量，请予核查。

分包单位（章）： 总包单位（章）：
项目经理： 项目经理：
日 期： 日 期：

专业监理工程师审核意见：

专业监理工程师： 日期：
总监审查意见：

总监理工程师： 日期：

附件3（施工用表）
月份安装/土建工程量汇总表
填报单位（盖章）： 单位：万元
序号
协议名称
（分项、分部工程）
协议编号
协议额
本月
申请额
累计
支付额
本月完成
形象进度%
(本月占总量完成%)
累计完成
形象进度%
(月累计占总量完成%)

编制人：

附件4（施工用表）
月份安装/土建形象进度（具体描述）
本月完成情况(具体描述,方便审批进度款)：
(能够另附:简单工程量清单、计算过程及方法说明)

未完成工程量(具体描述)：

施工进度计划完成情况(具体陈说)：

注：不可缺项，全部填写；

附件5 (监理用表)
工程款支付证书
工程名称： 编号：

致：

依据施工协议要求，经审核承包单位付款申请和报表，并扣除相关款项，同意本期支付工程款共（大写） （小写： ）。请按协议要求立即付款。

其中：
1、 承包单位申报款为：
2、 经审核承包单位应得款为：
3、 本期应扣款为：
4、 本期应付款为：

附件：
1、 承包单位工程付款申请表及附件；
2、 项目监理机构审查统计；
3、说明(包含施工资料和工程是否同时)。

3、

项目监理机构
总监理工程师
日 期

业主用表
XXXXXXXXXXX工程(项目)用款审批表
审批表编号：
收款单位

协议名称

开户银行

协议编号

本协议申请编号
帐 号

协议（预算）金额

累计分项付款额

协议分项金额

累计付款金额

本月申请拨款

款项支付内容或
累计完成工程价值量

总包单位意见

年 月 日
审计单位意见

年 月 日
监理企业意见

年 月 日
技术组审核意见

年 月 日
办公室复核意见

年 月 日
院分管领导意见

年 月 日
院财务部门意见

年 月 日
主管领导意见

年 月 日
备 注

注：原件财务留存，其它部门留存复印件