商品购销存管理综合流程.doc
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1、商品购销存步骤管理措施(试行)第一章 总则第一条 为了加强企业商品购销存管理,依据质量管理手册,结合企业日常业务活动,特制订本管理措施。第二条 本措施适适用于企业全部经营业态,并由财务部门纳入“物资采购”、“库存商品”或“委托加工商品”科目核实商品购销业务。第三条 全部购销业务运作前均需提供销售利润测算表,以利于监控业务资金、费用、利润进展情况。第四条 根据企业协议管理制度,各项业务均需签署协议,保障企业正当权益。第五条 各项业务均需理顺步骤,完善入库出库等业务步骤,降低经营风险。第二章 采购管理第六条 商品购进前需要由经营部门提供供给商资质,由质量部根据GSP及ISO9001相关要求审核经过
2、后,方可进行采购。第七条 经营部门确定采购协议,根据协议管理制度要求,经审批后和供给商签署协议。如协议未立即推行相关手续,须提供供方单位盖章协议传真件,方能开展后续业务,正式协议须在收到协议传真件后10个工作日内交协议管理部门存档。第八条 商品到货后,由质量部门负责质量验收,如商品质量验收不合格,由质量部门根据GSP相关要求处理。合格商品由保管员验收商品数量并填写商品入库单(供货单位、品名、规格、数量等,包含存根联、验收联、业务联、记帐联、结算联),质量部门在各联次加盖“质量验收”章,将业务联、记帐联、结算联转交经营部门,由经营部门填写入库商品单价、金额,并将记帐联转交财务部入商品帐。同时经营
3、部门在企业业务系统中录入采购入库单,由财务部审核。以上工作在商品入库后2个工作日内完成。商品入库单各联次情况以下:存根联:仓库留存;验收联:质量部门留存;业务联:经营部门留存;财务联:经营部门填写入库商品单价、金额后交财务部入帐;结算联:经营部门填写入库商品单价、金额,取得供货单位发票,附在发票后交财务部;收购业务凭此联开具农产品收购发票。第九条 货款支付根据商品采购资金支付管理措施实施。第十条 委托代购业务和直调业务由用户确定商品质量,或以用户回款为依据,由经营部门根据上述要求办理入库手续。第十一条 收购农产品尤其要求:(一)收购区域:限于本省(二)收购对象:直接从事中药材种植、养殖、采集个
4、人(以下简称“药农” )。(三)收购标准:1、收购品种必需符合地道、优质药材产区标准; 2、收购数量应该符合药农种植规模;3、收购单价和当地市场行情相适应。(四)收购条件:满足最低毛利率要求1、占用资金在90天以上(含90天),毛利率不低于10;2、占用资金在30-90天以内(含30天),毛利率不低于7;3、占用资金在30天以内,经营毛利率不低于4;(五)办理中药材收购业务必需提供资料:1、药农身份证复印件;2、产地乡镇、村级或农场等相关管理部门出具农业生产者生产经营情况证实(简称“地产证实”),内容应包含药农姓名、身份证号、种养场地面积、中药材商品名称、销售数量、销售金额等。3、药农收到货款
5、收据(加盖手印)。要求:身份证复印件、地产证实药农姓名必需一致;4、碰到收购数量较大时(50万元以上),需有专员现场拍摄资料以立案。(六)开具收购发票:商品入库和货款支付手续办理完成后,财务部对入库单、地产证实、药农身份证复印件等相关资料一致性进行审核后,通知经营部门填开成城市农产品专用收购凭证,以下简称“收购发票”。经营部门经办人需对收购发票进行复核,并在“发票联”上签字备查。发票开具人员应将已由经营部门经办人在后面签字后药农身份证复印件和“地产证实”,粘贴在发票联后面以备税务机关核查。第三章 销售管理第十二条 商品销售前需要由经营部门提供用户资质,由质量部根据GSP及ISO9001相关要求
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