农商行风险预警及事后监督管理办法模版.docx
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1、农商行风险预警及事后监督管理办法第一章 总则第一条 为加强农商行会计业务风险预警及事后监督的管理,规范操作,完善内部监督机制,提高核算质量,防范业务风险,根据国家法律法规和农商行会计基本制度等有关规定,制定本办法。第二条 本办法所称风险预警,是指通过技术手段对各类业务处理过程中的重要数据进行分析、处理,并按照预警规则将业务信息进行实时或事后展现,供预警人员分析、核实,同时进行预警和处置的行为。本办法所称事后监督,是指事后监督机构、人员依据国家有关法律法规以及农商行内部规章制度的规定,对被监督机构已经完结的业务进行审查、分析和反馈的活动。第三条 风险预警及事后监督工作应遵循以下原则:(一)规范性
2、原则。风险预警及事后监督工作应当严格执行国家法律法规以及农商行内部规章制度的有关规定,在客观真实的会计信息基础上进行客观科学的分析评价,不可主观臆断进行预警、监督。(二)独立性原则。风险预警及事后监督工作应当与核算业务在时间、空间、人员上相互分离,确保风险预警及事后监督岗位充分发挥制约、监督职能。(三)重要性原则。风险预警及事后监督工作应当在全面监督的基础上,对高风险业务产品、高风险业务处理环节、高风险业务岗位以及特殊交易等重要事项进行重点预警、监督。(四)及时性原则。风险预警及事后监督工作应做到及时预警、监督,及时处置、反馈。 (五)保密性原则。风险预警及事后监督过程中应当严格保守对所涉及的
3、相关业务主体以及客户的商业秘密,不得随意泄露。所谓业务主体指业务具体发生机构。第四条 本办法适用于各级农商行,包括农商行(以下简称“省联社”),省联社各办事处(以下简称“办事处”),省联社各审计中心(以下简称“审计中心”),忻州、运城、吕梁市农村信用合作社联合社(以下简称“市联社”),县(市、区)农村信用合作联社、农村合作银行、农村商业银行(以下统称“县级行社”)。第二章 组织机构及职责第五条 省联社会计运营管理部门负责全省农商行风险预警及事后监督工作的管理、指导、服务和协调,主要职责包括: (一)制定全省农商行风险预警及事后监督工作有关规章制度;(二)负责对全省农商行风险预警及事后监督工作进
4、行业务指导;(三)根据全省农商行业务开展和内控要求,及时调整预警、监督内容和范围;(四)负责收集、整理风险预警及事后监督系统运行过程中的意见、建议,并及时对系统提出优化、维护需求;(五)负责对全省农商行风险预警及事后监督工作进行业务监督和自律性检查;(六)其他应当履行的职责。第六条 省联社科技信息管理部门负责风险预警及事后监督系统的技术服务和网络支持,主要职责包括: (一)负责风险预警及事后监督业务所需数据的导出与传输;(二)负责风险预警及事后监督系统所涉设备的部署与维护;(三)确保风险预警及事后监督系统网络通讯线路的畅通;(四)负责配合会计运营管理部门进行系统的优化、维护;(五)其他应当履行
5、的职责。第七条 省联社稽核审计部门负责对全省农商行风险预警及事后监督工作进行合规性检查。第八条 办事处(市联社)会计运营管理部门负责本辖区农商行风险预警及事后监督工作的组织和指导,主要职责包括: (一)负责贯彻落实省联社风险预警及事后监督相关管理制度; (二)负责辖内农商行风险预警及事后监督工作的业务指导;(三)负责对辖内各农商行风险预警及事后监督系统使用情况进行管理、考核;(四)负责整理、汇总风险预警及事后监督系统存在的问题和建议,及时反馈省联社;(五)负责对辖内农商行风险预警及事后监督工作进行业务监督和自律性检查;(六)其他应当履行的职责。第九条 办事处(市联社)科技信息管理部门负责本辖区
6、风险预警及事后监督系统的技术服务和网络支持,主要职责包括:(一)确保辖内风险预警及事后监督系统网络通讯线路的畅通;(二)负责辖内风险预警及事后监督系统所涉设备的部署与维护;(三)负责为辖内风险预警及事后监督工作正常运行提供技术支持,确保风险预警及事后监督工作正常开展;(四)其他应当履行的职责。第十条 审计中心负责对辖内农商行风险预警及事后监督工作进行合规性检查。未成立审计中心的市,其职责由办事处(市联社)稽核审计部门承担。第十一条 县级行社会计运营管理部门为本辖区风险预警及事后监督工作管理部门,主要职责包括:(一)负责贯彻落实省联社、办事处(市联社)风险预警及事后监督相关管理制度;(二)负责制
7、定风险预警及事后监督实施细则,并组织实施;(三)负责指导风险预警及事后监督人员的日常预警、监督行为;(四)负责研究解决风险预警及事后监督工作过程中出现的问题;(五)负责对风险预警及事后监督工作进行总结分析,对风险预警及事后监督系统使用情况进行管理、考核;(六)负责对辖内农商行风险预警及事后监督工作进行业务监督和自律性检查;(七)其他应当履行的职责。第十二条 县级行社应成立隶属于会计运营管理部门的事后监督中心,对所辖营业机构已经完结的柜面会计业务实施事后监督,对可疑会计业务事项进行实时或事后风险预警,主要职责包括: (一)负责建立健全内部控制机制,确保风险预警及事后监督工作规范有序开展;(二)负
8、责风险预警及事后监督岗位设置及岗位职责的制定;(三)负责对全辖营业机构柜面会计业务处理情况进行审核监督及风险监测。并对业务差错、风险提示信息进行分析、鉴别、记录、下发、跟踪整改及核销等处理;(四)负责对风险预警及事后监督过程中发现的重大问题或违规事件进行及时上报;(五)负责对风险预警及事后监督工作进行总结分析,定期形成工作报告,并对规章制度的制定、完善和执行提出意见和建议;(六)负责已监督完毕业务资料的收存、装订、保管、归档和移交;(七)其他应当履行的职责。第十三条 县级行社科技信息管理部门负责本辖区风险预警及事后监督系统的技术服务和网络支持,主要职责包括:(一)确保辖内风险预警及事后监督系统
9、网络通讯线路的畅通;(二)负责辖内风险预警及事后监督系统所涉设备的部署与维护;(三)负责为辖内风险预警及事后监督工作正常运行提供技术支持,确保风险预警及事后监督工作正常开展;(四)其他应当履行的职责。第十四条 县级行社稽核审计部门负责对风险预警及事后监督工作进行合规性检查。第十五条 县级行社各营业机构配合事后监督中心开展各项工作,主要职责包括: (一)负责会计凭证(凭证影像)的传递(传输);(二)负责做好差错、预警跟踪管理和整改工作;(三)其他应当履行的职责。第三章 风险预警管理第十六条 根据监测风险所处的业务过程,风险预警分为实时预警和事后预警。实时预警是指通过对会计业务的实时跟踪监测,当该
10、业务触发某项预警点时进行的风险提示。事后预警是指通过对已完结业务信息的综合分析,对符合预警规则的业务进行的风险提示。第一节 岗位设置及人员第十七条 从事风险预警工作的人员应当具备以下基本条件:(一)熟悉国家有关财税、金融政策法规,熟练掌握农商行业务管理、会计处理知识以及综合业务系统操作;(二)坚持原则、公平公正,工作认真细致、责任心强;(三)具有一定的工作实践经验和一定的会计理论知识,具有检查、判断、分析问题的能力;(四)连续二年无违法违纪行为或重大业务差错记录。 第十八条 县级行社事后监督中心应设置预警监控岗,并根据业务量大小配备足够的专职预警监控人员开展风险预警工作。第十九条 县级行社营业
11、机构应设置差错处理岗,并配备差错管理员,对事后监督中心下发的预警事项进行及时处理、反馈。 第二十条 事后监督中心预警监控人员不得从事与被监督机构有关的会计业务。第二十一条 预警监控人员必须按照预先设定的预警内容和程序开展工作。在预警过程中有权就业务处理情况询问业务经办人员或要求经办人员提供有关会计资料。第二十二条 预警监控人员可以采取现场或非现场相结合的方式对预警信息进行核实。如发现预警内容需要到现场进行检查或者调阅相关会计资料时,应当赴营业现场进行核实。第二十三条 预警监控人员对日常工作中发现的重大问题、违规操作事件等情形,应当随时向会计运营管理部门报告。第二十四条 预警监控人员应当每日对预
12、警过程中发现差错和问题进行汇总、分析,按月编写风险监控报告。 第二节 风险预警监控第二十五条 根据交易类型不同,风险预警分为柜员管理监控、大额交易监控、特殊业务监控、账户管理监控、贷款监控、内部帐监控、库存监控等预警监控内容。第二十六条 对辖内营业机构业务办理过程中,触发到预先设置预警监控规则的业务,预警监控人员应通过图片影像、交易明细等相关资料信息,对该笔业务进行全面的分析并预警核实。 (一)涉及柜员非工作时间办理业务、试扎帐次数过频等柜员管理事项的应立即下发预警信息进行核实;(二)涉及大额存现、大额取现等大额交易业务的,应查看账户流水发生是否正常;是否本人办理、如为他人代理是否登记代理人身
13、份信息;业务资料提供是否齐全,业务凭单是否涂改等,对分析结果异常的业务应及时下发预警信息进行核实;(三)涉及挂失/解挂、冻结/解冻等特殊业务的,应查看账户挂失/解挂申请书填写是否完整、规范;是否本人办理、如为他人代理是否合规;挂失/解挂次数是否频繁;如发生多笔挂失/解挂业务是否由同一柜员办理;冻结/解冻手续是否齐全、合规;执法人员的身份是否核实等;对分析结果异常的业务应及时下发预警信息进行核实;(四)涉及客户账户、内部账户开立、撤销、维护等账户类的交易,应通过图片资料等进行分析。查看开销户及维护手续是否齐全、合规;是否存在违规使用账户情况、内部帐户现金记账是否符合规定、账务处理是否正确等,对分
14、析结果异常的业务应及时下发预警信息进行核实;(五)涉及贷款应还未还、库存限额超限等交易的应立即下发预警信息进行核实;(六)其他需要进行风险监控预警的事项。第三节 风险预警程序第二十七条 预警监控人员应对系统提示的预警信息,逐条进行检查分析并进行相应处理。确认需进一步核查的,应向营业机构及时下发预警信息核查通知,并对核查信息进行跟踪管理。第二十八条 预警信息处理程序:(一)预警监控人员对系统提示的预警信息,通过核对交易流水、核查记账凭证等方式,逐条进行检查分析并进行相应处理;(二)预警监控人员分析发现高风险或可疑交易时,应及时进行预警信息登记并提交业务主管审核;(三)业务主管应及时审查预警监控人
15、员提交风险预警信息,确认需进一步核查的,应向营业机构及时下发预警信息核查通知,并对核查信息进行跟踪管理;(四)营业机构收到预警信息核查通知后必须在2个工作日内对预警信息核查情况进行回复; (五)事后监督中心业务主管应及时检查营业机构风险预警信息核查回复情况,对逾期未答复的要督促答复;对答复结果有异议的,要进一步查实;第二十九条 预警监控人员要认真履行职责,原则上当日预警监控数据应于当日处理完毕;如因客观原因当日无法完成,必须于次日监控完毕。第三十条 事后监督中心应建立预警分析例会制度,定期对预警模型建立、修改和完善,可疑事项的核查方法等进行专门研究分析,总结预警监控工作经验,不断提高监控水平。
16、第四章 事后监督管理第三十一条 事后监督中心的监督工作按流程化进行管理,分别设置有凭证扫描、记账补录、复核监督、人工验印、人工质检、档案管理等功能。 第一节 岗位设置及人员第三十二条 从事事后监督工作的人员应当具备以下基本条件:(一)熟悉国家有关财税、金融政策法规,熟练掌握农商行业务管理、会计处理知识以及综合业务系统操作;(二)思想品德良好,坚持原则,忠于职守,认真负责;(三)具备与工作岗位相适应的业务及操作能力;(四)连续二年无违法违纪行为或重大业务差错记录。第三十三条 县级行社事后监督中心应设置中心主任岗、业务主管岗、系统管理岗、档案管理岗、人工质检岗、人工验印岗、复核监督岗、记账补录岗、
17、凭证扫描岗等基本岗位。第三十四条 县级行社事后监督中心应当根据业务量大小配备足够的专职事后监督人员开展事后监督工作,并根据分工制约原则,科学安排劳动组合,可实行一人一岗、一人多岗或一岗多人。第三十五条 县级行社营业机构应设置凭证扫描岗(分散扫描模式下)、差错处理岗、档案查询岗等基本岗位。 第三十六条 事后监督中心事后监督人员不得从事与被监督机构有关的会计业务,不得保管被监督机构各类业务印章及凭证等。第三十七条 事后监督中心事后监督人员不得代理会计业务人员更改差错。第三十八条 事后监督人员必须按照规定的监督内容和程序开展工作。监督过程中有权就业务处理情况询问业务经办人员或要求经办人员提供有关会计
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