创新创业专项计划书.docx

大学生创新创业

计划书

项目名称：校园百事通

指导老师：刘道修
小组组员：余昌鑫 吴富强 尚志军
曾仕平 熊睿洋

目录
一、项目背景市场机会分析 4
1.1 项目背景 4
1.2 机会分析 5
二、市场分析和项目定位 5
1.市场分析 5
1. 1前景估计 5
（1）市场需求分析 5
（2）市场行业发展及改变趋势 5
1.2 消费人群分析 5
1.3 竞争和购置力分析 6
1.4 优势分析 6
1.5 劣势分析 6
2. 项目定位 6
2.1本身定位 6
2.2 项目特点 6
2.3 竞争优势 7
三、产品介绍及商业模式 7
3.1产品总体介绍 7
3.2校园超市 8
3.3校园超市优点 9
四、发展战略 10
五、竞争分析 11
六、研发、生产、经营安排 14
七．企业团体和组织结构 15
7.1企业性质: 15
7.2组织形式： 15
7.3部门职责 17
7.4管理机制 18
7.5人员配置 19
八、资金计划和财务需求 19
8.1股本规模和结构 19
8.2建设投资估算 20
8.2.1.工程概况 20
8.2.2.编制说明 20
8.2.3建设投资估算表 20
8.3投资收益及风险分析 21
8.3.1投资收益和风险分析 21
投资现金流量表 21
8.3.2.投资净现值 27
8.3.3.投资回收期 28
8.3.4.内含酬劳率 28
8.3.5.项目敏感性分析 28
8.3.6．投资回报 29
8.4风险分析 31
8.4.1风险类型 31
8.4.2校园百事通程序 32

一、项目背景市场机会分析
1.1 项目背景 
   计算机信息化现在已经深入到我们日常生活中方方面面，各行各业人全部在使用计算机完成很多复杂工作。而大学生正是这里面消费金额比较高且消费质量比很好一类人。而网络含有传送速度快、信息覆盖面广、成本低等特点。经过网络，您能够随时快速访问世界各地购物网、选购您喜爱商品。“校园百事通”是网上商务活动产物，代表了未来零售业走向。“校园百事通”面向广大江西理工大学学子，是活动于高校宿舍内中小型卖场。高校内聚集了广大消费群体。对于食品，日常百货，学习用具它们含有将强购置力。而且“校园百事通”学生能够经过网络这个媒体，足不出户就能够搜索、查询到自己想要信息、购置自己需要食品，衣服，首饰，礼品。
而且大学生课余时间比较多，课下娱乐活动比较丰富。外出活动像部分外出旅游或踏青开阔一下视野，寝室内活动像部分听歌唱歌放松放松身心，而且每十二个月一度校园大合唱也要开始了。所以这就需要部分比如自行车，音响等设备来支撑这么活动进行。而大学生通常全部不愿意买这些设备，原因有三：
（1）通常学生经济情况全部不是太好，而买一辆比较不错设备话开销还是比较大。
（2）我们平时全部在上课，平时利用率不高造成资源闲置和浪费。
（3）新设备轻易丢失而二手设备维修费用高昂
总而言之，所以这就需要一个廉价经济实惠校园租赁机构。能够对外租赁部分质量合格价格低廉设备以用来丰富我们课余生活和寝室娱乐。
由此，我们“校园百事通”应景而生。
1.2 机会分析
现现在校园超市和租赁企业即使全部已经很普遍，不过能把校园超市和租赁企业服务整合起来怕是寥寥无几。这个“校园百事通”不仅整合了校园超市和校园租赁两种功效，而且还在校园超市基础上做了很大改善，把校园超市地点直接搬到了我们学生宿舍，使得学生能够足不出户就能享受和她人一样待遇。且校园租赁我们也采取了线上租赁线下体验模式，大大降低了设备租回去不能用不好用情况。
二、市场分析和项目定位
1.市场分析
1. 1前景估计
（1）市场需求分析
江西理工大学是一个比较客观消费市场，关键消费人员
在职老师和学生，而且伴随学校壮大，现现在老师和学生人数也在逐步扩充中。这是一个不可忽略而又未被充足合理开发消费市场，市场容量大，潜力无限。
（2）市场行业发展及改变趋势
江西理工大学校园市场发展快速，伴随校园人数日益增
多，校园超市和校园租赁行业发展也越来越快。到时候免不了有越来越多相同企业相继发展，所以竞争力还是很大。
1.2 消费人群分析
高校大学生也是一个消费尤其高群体，有固定来自家庭经济支撑。消费习惯受她人影响。多人一起同时购物也是现代高校大学生一大爱好和习惯。现现在我校人数在校生4万余人，全日制在校生3万余人。这些学生就能够带动消费增加，拉动内需。
1.3 竞争和购置力分析
调查发觉，在校大学生大部分人每个月生活费在1000元上下，每个月除去通信，交通，伙食等其它费用外，平均每人在校园超市消费200元上下。而校内外共有两家校园超市和一下租赁企业。因为校内店面比较少，市场不够饱和，所以市场购置力很大。
1.4 优势分析
（1）更大范围靠近宿舍楼，给学生带来很大便利。
（2）价格比较低，质量很好。轻易受到消费者青睐。
（3）商品类型全方面，能满足学生多方面要求。
（4）含有了校园超市和校园租赁两种不一样功效，使学生更方便。
（5）含有线上线下同时操作功效，让学生看得舒心，买得放心。
1.5 劣势分析
（1）时间较为紧凑，资金方面有些不足。
（2）没有管理经验，没有采购经验，不能有效控制早期成本，不完全了解学生消费水平和消费习惯。还需要学校老师和同学指导和提议。
2. 项目定位
2.1本身定位
我们项目标定位是校园超市及租赁服务
2.2 项目特点
项目特点为把超市和租赁结合起来和把线上和线下串接起来，使得广大消费者能更全方面，更直观感受到我们商品。另外我们摒弃掉以往消费方法，采取送货上门服务，大大激起消费者购置欲和消费热情。
2.3 竞争优势
（1）线上订货线下送货，提升了便利性。
（2）增加租赁功效，愈加丰富
（3）线上预定线下看货，降低了物品质量不确定性。
三、产品介绍及商业模式
3.1产品总体介绍
校园百事通以“引导广大学子理性消费”为己任，据高校市场需求应运而生。由校园超市和校园租赁两大部分业务组成。校园超市销售大学生日常食品和日用具和二手商品，校园租赁是出租自行车和音箱，两部分业务关键以线上支付线下交货方法服务大学生，努力争取将优质服务扩展到赣州各高校，乃至全国。
校园百事通

校园租赁
校园超市

个体经营
自主经营

音箱
双人自行车
单人自行车
日常见具
二手商品
二手商品

其中校园超市有两种商家组成，一个是校园百事通自主经营超市，商品包含大学生日常见具和校园百事通回收二手书、二手日常见具。这些二手商品是我们回收学长、学姐生活用具；另外一个是同学个体经营，她们经过我们网站挂卖部分二手商品，首先是提交二商品详情，由校园百事通审核完成后，挂到校园超市网站上面，用户对商品满意后，可支付金额，然后送货上门，完成交易。校园租赁是经过线上预定租赁商品数量和时间，线下体验。是一个O2O商业模式。关键产品有一般自行车、豪华自行车、双人自行车、音箱。
给每个用户提供人性化服务是我们承诺，大家全部是学生，相信学生之间会多部分信任，没有太多商场尔虞我诈。而且运行好话，能够带来良好口碑效应，任何广告效果全部没有口碑效应好，其实到了以后，学生之间就能够经过相互介绍就能够增加用户群了。
3.2校园超市
本超市是网上超市，送货上门服务超市，送货时间确保在二十分钟内送到，而且商品价格只会比正常超市廉价，超市上面挂卖二手商品会给大学生更多实惠。校园超市满足大学生需求，达成快捷、方便购物。校园百事通在每栋楼全部会招收校园超市代理楼长，代理负责本栋楼销售和送货，这么能够达成快速送货目标，代理楼长收益和自己销量相关。校园百事通经过直接和厂家订购食品和大学生日常见具，代理楼长会定时汇报销量，然后把缺乏商品送到各个代理楼长手中。
校园百事通收购毕业学姐、学长可再次使用日常见具和旧书，并非什么东西全部收购，而是收购部分含有价值东西，学弟、学妹能够再次使用商品，收购后以实惠价格销售。当然校园百事通也是用户和用户进行二手交易平台，学长、学姐能够经过一卡通注册商家，然后上传自己需要进行二手交易商品详情，经过校园百事通审核后，挂卖在校园超市网站上面。当用户需要时，可拨打商家手机号问询对二手商品存在疑虑，然后支付二手商品金额，商家在线下直接送货或由用户拿货，当用户确定收货后完成打分评价，商家能够拿到钱。

厂家提供商品

二手商品收购
校园超市总部

一号楼长
二号楼长
三号楼长
四号楼长
校园超市

用户

3.3校园超市优点
（1）和传统超市相比，网络超市不会受到地域、天气、交通等原因影响和制约。经过网络平台，处理了因为高峰时段排队、学习任务繁重、期末考试阶段时间紧等购物难问题。
（2）现在网络购物存在买卖双方距离远、相互不信任、物流时间长、质量无法确保等问题。网络购物超市，因其构建在大学校园中，又以实体超市中商品为货源，加上专业软件管理系统，经营丰富配送团体，能够从根本上满足大学生购物需求
（3）校园超市中二手交易平台是校园超市亮点，其中二手交易商品来自于立即毕业学姐、学长。大学生能够很方便、快速浏览二手商品，而且找到自己需要并适合自己商品。
(4)校园超市确保送货上门，而且时间不超出半个小时，满足了部分大学生宅在寝室学习不想出去购物需求。校园超市还会定时做优惠活动，使大学生愈加优惠购置商品，
3.4校园租赁
校园租赁是把线下自行车和音箱出租搬到线上，能够使大学生愈加快、更有效了解出租信息，方便大学生安排租用时间。用户能够经过租赁网站预定租用商品数量和时间，经过线上支付获取凭证，线下体验方法。
校园租赁自行车和音箱一部分能够经过收购立即毕业大学生，一部分经过厂家后买一批，在校园周围租用一块空旷地方，用于出租品存放。
四、发展战略
4.1第十二个月
市场导入期（时间3个月），市场开拓期（时间3个月），市场成长久（时间6个月），市场成熟期（1年后）。 市场导入期（前3个月）在一个楼进行试营，规模很小，方便掌控，搜集同学们意见，并立即调整制度和策略，然后完善企业各项规章制度，组建企业关键专业团体，要充足利用多种渠道来为校园百事通宣传造势。经过校园新闻报道和微信分享增加校园百事通人气量。在师生中进行广泛宣传，提升校园百事通著名度，塑造网超形象，调查市场需求，挖掘潜在市场，和熟悉营销步骤，调整营销战略。
市场开拓期（第4到6月）扩大规模，在江西理工各个楼层经过招收各个有想兼职同学加入我们团体，然后筛选有能力者留下担任楼长。加大宣传，扩大经营，建立仓库，降低成本，提升效率，计划建立良好运行模式，进行意见反馈，处理好大学生反馈多种问题。
市场成长久（第7到12个月）扩大规模结束，关键任务是建立好运行模式，提升效率，降低成本，稳步发展，建立起系统化网络超市和租赁平台。
4.2第二年
第二年为校园百事通成熟期，企业稳步发展，业务量不停攀升，在江西理工大学每栋寝室全部有一个小型仓库。经过多种营销手段让每个理工学生全部了解校园百事通，各个部门初步形成。
4.3第三年 
首先保持在江西理工大学稳定业务量。其次在赣州其它高校进行扩展试点。同时，我们也将扩大我们服务范围，提升我们服务质量和内在价值度，不停进行服务创新，将我们服务扩展到房和大学生活相关各个领域，吸引更多商家和我们合作，深入巩固我们市场领先者地位。
五、竞争分析
我们校园百事通定在各大高校，以服务于广大学生为宗旨。现在各大高校全部有自己教务管理系统，这仅仅是对学生学习方面管理，对于各学生生活方面是起不到作用。而作为纯消费者学生来说，她们生活关键表现在食、行方面，对于食来说，学生们全部是比较统一，她们绝大部分人全部吃食堂，偶然在校外吃饭。而行这方面，尽管对于学生们来说，她们活动范围是相对较小，在校期间一直围着一个城市转，而且高校区旁边交通是很方面，所以对于她们来说，公交车成为了她们关键交通工具。可是也正因为她们活动范围较小，于是有不少学生出行不愿等公交，尤其有些学生在外做兼职时候，她们期望拥有一个属于自己交通工具，这个时候自行车就成了她们首选工具。另外，很多学生周末比较喜爱去玩，因为时间不是很充足，往往会选择去周围县城玩，而自驾游也是越来越受学生们青睐一个方法，这个时候，自行车对于她们来说则是不二选择工具。而我们校园百事通下租赁业务则能随时为学生们提供自行车租赁，处理她们出行问题。另外，学生们消费，除了食，则表现在日常见具消费上，包含日常生活用具和学习用具。对于学生们来说，传统商品选购模式莫过于去超市商铺等实体店选购，然而，商铺产品种类有限，很多学生购不到自己喜爱商品类型，这个时候，日渐成熟网购变成为了学生们主流购物方法，方便快捷购物形式，日趋完善安全体系，让学生们足不出户，便能买到称心如意商品，我们校园百事通则为学生们提供了这么一个购物模式。不仅如此，我们还提供了二手交易服务，比如二手书本，让学生们依据自己所需，合理地选购自己商品。我相信这些，全部能够为我们很快打开大学生市场。
不过，不得不说，我们校园百事通也有劣势和面临着不少威胁。首当其冲是我们用户自然流失，学生毕业后就不再需要我们提供服务，而被新用户接纳有需要一段时间。同时，我们校园百事通定位点小，面临着实体店和已经相当成熟购物网站双重威胁。于是，依据swot分析方法，我们能够对自己竞争情况进行一个比较清楚分析。

S

W

O
T

swot

Strength:
一．我们提供服务较为全方面，商品较为齐全，能够为学生提供方便快捷周到服务，包含到生活学习各方面。
二．我们用户是学生，学生是个较为庞大群体，她们消费市场是很宽广。
Weakness:
一． 尽管我们拥有学生这么一个群体，但她们消费力低，而且她们对价格是比较挑剔，要想从她们身上赢利，必需要有绝对大数量。
二． 很多学生毕业后就不再见是我们服务对象，我们时刻全部有一个用户自然流失过程。
Opportinuty:
一．学生市场一直是一个不会停滞市场，只要供其所需，必将给我们带来无限种可能。
二．现在发达网络技术和越来越受大家欢迎网上购物模式为我们提供了机会，完善网络支付体系为我们提供了保障。
Threat:
一．我们一直面临着传统消费模式冲击和大型购物网站威胁。

既然是竞争，就免不了劣势和威胁，我们应该利用自己优势，抓住机遇，尽可能避开威胁，从善经营。
营销策略：
任何新事物要大家熟知并接收，全部要有一套完整营销技巧。对于我们所要建立这个校园百事通营销，我们分四个方面走。
网站建设：既然我们提供是线上服务，那首先要有我们自己网站。而这个网站，依据我们提供服务，有我们自主经营商品，和二手商品等。这全部归属于商品陈列区。另外我们有专门租赁区，而且，为了方便学生交流和反馈，我们还会设有百事通小区。
高校合作：要打开学生这片宽广市场，必需要和学校建立起合作关系，这对于我们发展学生用户是及其关键。每所高校全部有自己官网，而我们这个网站，便能够在学校官网上投放广告，使学生能很快知道并接收我们。其次，学校管理学生有一卡通，而作为我们校园百事通用户，我们能够尝试在她们账号上和她们一卡通号建立起某种联络，或说进行绑定，这对于她们购物等各方面服务是有利。
市场推广：为了让学生们对我们服务有更清楚、更全方面了解，我们必需要进行我们市场推广。传统推广方法无疑是发传单，投放广告。我们不仅要在学校派发传单，在许可张贴海报地方贴海报，还要利用发达网络技术，尤其现在较多社交软件和平台，比如微信好友圈，qq空间，baidu贴吧等，我们能够在里面发帖发消息，让更多人,尤其还未入学新生在入学前就对我们要有一个系统认识。
后期完善:一个企业，一直要保持危机感，这么才能在复杂多变市场环境下应变自如，从而在时代浪潮中稳步前进。所以，尽管我们有了一定量用户，开始正常经营了。我们仍然会时刻关注用户反馈情况和适时地做些调查了解用户所需，从而来不停改善我们服务。比如说交易额支付系统，网站主页设计等，我们全部会做到受用户喜爱，让她们安全受到保障。而且，伴伴随智能手机普及，我们还会研发一款让用户满意校园百事通手机用户端。同意也会依据需求不停升级版本。

六、研发、生产、经营安排
研发：我们产品研发关键是网站制作和后期智能手机终端开发。所以，我们首先对网站总体设计有一个计划，然后在30天内制作完成并开始投入运行，同时对手机APP进行研发。
生产：我们做是一个网上交易平台，所以我们产品也并非我们自己生产，我们负责销售这一块，我们产品，包含二手，均来自第三方，我们提供是更合理，更方便，更适合学生服务。不过，我们会有自己定位系统，这对对学生服务尤其租赁这方面是必需。
经营：我们经营包含自主经营和个体经营，同时有租赁业务，其采取全部是线上支付线下交易模式。让学生们交易更方便快捷、安全。这些具体经营方法在商业模式中已经有介绍，在此不再赘述。

七．企业团体和组织结构
7.1企业性质: 拟注册一家有限责任企业——校园百事通有限责任企业
7.2组织形式：
企业早期拟采取直线——职能制组织形式，图所表示：:

董事会

总经理

财务部
行政部
技术部

市场部

校园超市
校园租赁

企业性质是有限责任企业，早期组织结构采取直线——职能制。企业全部权和经营权分离，实施总经理负责制。总经理下设市场部，财务部，行政部，技术部。其中市场部负责校园超市和校园租赁运行及推广；财务部负责校园百事通有限责任企业进货及销售相关企业运行会计核实；行政部负责校园百事通有限责任企业日常经营管理，协调各个部门之间关系；技术部负责校园百事通网站建设和维护、升级。
7.3部门职责
董事会：由企业大股东组成，属于决议层，负责制订企业总体发展战略，决定总经理人选；
总经理：负责企业日常经营事务，对董事会负责，决定部门责任人人选，协调各部门之间关系；
技术部：负责校园百事通线上校园超市网站和校园租赁平台建设和建设后维护、升级。技术部组员能够是我们学校里面，部分懂网站建设、运行和会APP开发、维护同学，除另外，技术部还需要面向社会招聘全职研究技术人员，方便于校园百事通有限责任企业愈加好运行。
市场部：在充足了解企业战略图谋和产品/服务特征前提下，充足综合企业内部资源、合理利用外部资源，进行市场目标界定和分解、定位分析再定位、制订战略、策略、确定计划并推进实施，并在实施过程中进行协调、控制、调整和修正，以确保目标实现。总而言之，此岗位是对企业市场拥有全方面权力和负有绝对责任职位；负责企业总体营销活动，决定企业营销策略和方法，并对营销工作进行评定和监控，包含市场分析、广告、公共关系、销售、用户服务等。领导全国区域销售代表和各地代理商和经销商进行市场开拓和销售，在企业发展成熟后，分设市场、公关、销售、用户服务部；
行政部：帮助参与企业经营战略策划制订，完成企业行政管理计划，协调各部门关系，主动配合做好内部管理工作制订企业综合管理工作目标、计划，并组织实施，做到计划明确，方法灵活；确定企业行政方面各项规章制度，督促所属人员严格实施企业行政方面 相关要求，做到依章办事，有章可循，计划企业各项行政运行管理；
财务部：在董事会和总经理领导下，总管企业会计、报表、预算工作。
负责制订企业利润计划、资本投资、财务计划、销售前景、开支预算或成本标准。制订和管理税收政策方案及程序。建立健全企业内部核实组织、指导和数据管理体系，和核实和财务管理规章制度。组织企业相关部门开展经济活动分析，组织编制企业财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提升效益。监督企业遵守国家财经法令、纪律，和董事会决议；
7.4管理机制
本企业为了愈加好、愈加快发张壮大，将实施以下管理机制：
激励创新：作为一家企业，创新是企业生命。在企业内部设置创新奖励机制。不管是技术人员还是一线销售人员，不管是技术上，营销方法上还是降低成本上，只要有所贡献，全部给对应奖励。
区分管理：研究人员及引进高级人才，必需充足重视其人力资本对本企业发展价值，对她们必需采取较为灵活管理和激励方法，准期权激励，将给企业经营管理或技术研究开发关键人员合适期权；给职员优先参股权；采取全员质量管理（TQM）；建立企业人才资源库，为职员提供接收培训和再教育机会。而对于通常职员来说，宜采取制度化管理方法，编写较为具体职务说明书，规范操作过程。
双轨晋升：采取技术上和行政上两种晋升机制，即技术上晋升路径为技术员→高级技术员→工程师→高级工程师；行政上晋升路径为通常职员→主管→高级行政人员。伴随职务提升，酬劳福利待遇也对应提升。这种方法能愈加好调动职员主动性，克服了单一行政晋升忽略技术人员弊端。
文化创新：以绿色为主旋律，提倡职员团体精神和创新意识。
一是：要依据总体科学设计，坚定、主动、逐步地对企业领导实施百分比淘汰制和公开招标制。二是：每十二个月对企业领导最少进行一次德、能、勤、绩创新性定量化考评，按5%—10%百分比进行末类淘汰。三是：新增、空缺企业领导岗位，要进行公开、公平、公正招标竞聘，不分官员、平民，不分部门界限，全部正当合规公民，全部能够一试身手。四是：严格任期限制。由此，推举、重用创新人才，预防假公济私、黑箱操作和任人唯亲。
7.5人员配置
在最初阶段，整个企业共需职员9名。人员组成见下表。

表4-1 人员配置表
部门
具体安排
人数
总经理
总经理1名
1
技术部
总工程师1名，研究技术员2名
3
市场部
主管1名，职员2名
3
行政部
行政主管1名
1
财务部
会计、出纳共1名
1
总计

9

八、资金计划和财务需求
8.1股本规模和结构
企业注册资本50万元，其中，团体组员每人自筹创业资金3万元整人民币资金入股，股本规模和结构以下：

表8-1股本结构表
实收资本
创办者
资金入股
风险投资
金额
（万元人民币）
15
35
占总股本百分比
30％
70％

8.2建设投资估算
8.2.1.工程概况
校园百事通有限责任企业关键建设是校园超市网站、校园租赁平台开发建设及建设后运行、维护，和校园网上超市销售货物购置，和校园网上超市货物存放仓库租赁。
8.2.2.编制说明
本工程估计当年建成，故不计价差预备费；
基础预备费按费用之和10％估算；
本项目未列用电、自来水增容费等费用。
8.2.3建设投资估算表

表8-2 建设投资估算表
类别
项目名称
累计（万元）
备注
1.
固定资产费用
15.00

2.
无形资产费用
20.00
其中3万为仓库租赁费
3.
创办费
5.00

4.
基础预备费
10.00

5.
价格上涨预备费

项目1年内建成，故不计
6.
总投资
50.00

建设投资详见附录表1（总估算表）。
8.3投资收益及风险分析
8.3.1投资收益和风险分析
投资现金流量表

现金流量表

12月
12月
12月
12月
12月

校园百事通
单位：万元

项 目
本期金额

一、经营活动产生现金流量：

销售商品、提供劳务收到现金
44.5
19
38.5
53.8
80

收到税费返还

收到其它和经营活动相关现金

现金流入小计
77.50
20.00
38.50
53.80
80.00

购置商品、接收劳务支付现金
0.70
24.50
35.00
45.00
70.00

支付给职员和为职员支付现金
20.00
157.80
218.40
304.80
375.60

支付各项税费
26.00
15.71
121.93
183.48
303.78

支付其它和经营活动相关现金
15.00
108.00
127.00
138.00
154.00

现金流出小计
75.00
771.11
1180.13
1531.86
2191.75

经营活动产生现金流量净额
60.00
-30.11
-30.13
-30.86
-42.75

二、投资活动产生现金流量：

收回投资所收到现金

取得投资收益所收到现金

处理固定资产、无形资产和其它长久资产所收回现金净额

收到其它和投资活动相关现金

现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其它长久资产所支付现金
15.00
15.00
15.00
15.00
15.00

投资所支付现金

支付其它和投资活动相关现金

现金流出小计
40.00
44.00
44.00
48.00
48.00

投资活动产生现金流量净额
-2.00
-2.00
-3.00
-3.00
-5.00

三、筹资活动产生现金流量：

吸收投资所收到现金
5.00
5.33
7.04
8.56
9.53

借款所收到现金
0.00
0
0
0
0

收到其它和筹资活动相关现金

现金流入小计
20.00
20.51
25.28
25.39
29.72

偿还债务所支付现金
0
0
0
0
0

分配股利、利润或偿付利息所支付现金
10.40
10.91
11.93
20.44
20.20

支付其它和筹资活动相关现金

现金流出小计
5.60
5.41
6.18
7.44
10.70

筹资活动产生现金流量净额
20.40
21.10
30.10
42.95
50.02

四、汇率变动对现金影响额

五、现金及现金等价物净增加额
50.40
-2.01
5.97
20.09
25.27

第零年
第十二个月
第二年
第三年
第四年
第五年
现金流量
-25
42.71
46.99
51.97
81.59
150.47
累计净现金流
-25
10.71
50.70
100.67
200.26
350.73
复利现值系数
1
0.893
0.797
0.712
0.636
0.567
现金流量现值
-25.00
40.94
4.48
42.53
60.60
80.70
累计净现金流现值
-25.00
5.94
4.42
80.95
150.54
230.24

8.3.2.投资净现值
n
NPV=∑(CI-CO)t(1+i)-t NPV=500 (万元)
t=1
银行短期借款（1年期）利率为5.85%，长久借款利率为5.92%。考虑到现在资金成本较低，和资金机会成本和投资风险性等原因，i取10%（下同），此时，NPV=6760.97（万元），远大于零。计算期内盈利能力很好，投资方案可行。

8.3.3.投资回收期
回收期=累计净现值出现正值年数-1+(未收回现金/当年现值)
回收期=3-1+(541/417)=3.3

8.3.4.内含酬劳率
依据现金流量表计算内含酬劳率以下：
n
NPV（IRR）=∑（CI-CO）t（1+IRR）-t=0 IRR=92%
t=1
内含酬劳率达成92%，远大于资金成本率10%，关键因为本产品优质低价，使得销售利润率较高，而且，前5年内市场增加性很好。
8.3.5.项目敏感性分析
企业在销售收入、投资、经营成本上存在来自各方面不确定原因，我们对三者按提升10%和降低10%单原因改变做敏感性分析。用逐项替换法计算投资回收期和内含酬劳率。（见下图：）
图10.内含酬劳率
销售收入
企业内含酬劳率为92%
92%

投资
经营成本

-10% 0 10%

不确定原因改变率

项目
投资
经营成本
销售收入
-10%
+10%
-10%
+10%
-10%
+10%
内含酬劳率
98%
86%
103%
79%
75%
108%
投资回收期（年）
2.01
2.12
1.88
2.27
2.30
1.83
企业对销售收入提升和降低最为敏感，经营成此次之。在改变±10%范围内，内含酬劳率仍然高达75%，说明能负担风险，含有一定可靠性。
8.3.6．投资回报
依据对未来几年企业经营情况估计（见附录），企业能保持较高利润增加，拟从净利润中提取合理百分比资金作为股东回报。为此，企业第十二个月不分红，第二年以后每十二个月分红为净利润30%。
1. 财务分析
1.1. 会计报表及附表
1.1.1. 关键财务假设
1.1.2. 收益表

利润表

项 目

一、营业收入
60
60
70
90
110

减：营业成本
20
30.2
37
39
40

营业税金及附加
1.1
0.9
1.5
1.8
2.1

　　销售费用
1
1
1
1.2
1.5

管理费用
4.5
4.5
4.6
4.7
4.8

财务费用
0.7
1
1.1
1.3
1.5

（收益以"－"号填列）

　 资产减值损失

加：公允价值变动净收益（净损失以"－"号填列

投资净收益

（净损失以"－"号填列）

其中：

对联营企业和合营企业投资收益

二、营业利润

（亏损以"-"号填列）
32.7
22.4
24.8
42
60.1

营业外收入
0.5
0.6
0.6
0.7
0.6

减：营业外支出

其中：

非流动资产处理净损失

（净收益以"-"号填列）

三、利润总额
33.2
23
25.4
42.7
60.7

（亏损总额以"-"号填列）

减：所得税
8
8
8
9
10

四、净利润
25.2
15
17.4
33.7
50.7

（净亏损以"-号 填列）
8.4风险分析
8.4.1风险类型
1.财务风险
校园百事通运行超市商品极难卖出，营业额不高，造成资金不能按时回收，或盈利不好，造成亏损，而且前期投资比较困难，这些原因会造成校园百事通财务风险。
2.人身风险
校园百事通下租赁项目包含租赁人人身安全，当大学生租赁我们自行车出去游玩时，因为交通问题，使租赁人存在安全问题。为了处理这一风险，我们从三个方面做。首先我们提供质量好自行车，方便同学们使用，让同学们使用自行车时候愈加舒适、省力。其次，我们加强宣传自行车出行注意安全，在租赁现场贴宣传语，让每位大学生意思到自己存在安全隐患。最终，我们在出租自行车时候和租赁人签署书面确保协议，确保校园租赁不负担租赁人安全问题。
3.责任风险
校园超市经营是经过每栋楼层楼长独自运行自己这栋楼超市，超市食品全部是楼长自己管理，因为室友关系，极难确保食品数量和售出数量是否符合，所以校园百事通应该加强监督力度，强化管理人员责任意识和集体意识。
8.4.2校园百事通程序
1.强化风险意识
因为我们校园百事通刚刚起步，多种制度不健全，各个方面存在安全隐患和多种风险，很多风险事故不能立即处理，引发经营风险，所以，应该经过培训或其它方法树立校园百事通全体工作人员风险管理意思，有效控制风险。
2、建立风险柔性管理组织
为了有效防范风险，校园百事通应设置风险柔性管理组织，聘用风险经理或顾问，并组成由财务、销售、计调、接待等部门责任人组成柔性化风险管理组织，定时和不定时进行风险估计、预防、控制和风险事故处理。
3、分散经营风险
契约化经营：校园百事通能够在综合评价、分析供给商信誉、能力等原因基础上，选择多个合作伙伴，并签署一个较长时期供给协议，或成立一个战略联盟，以降低或消除责任风险。