企业内部控制手册-无形资产管理流程图.xlsx

流流程程图图编编制制说说明明一一.结结构构一份完整的流程图包括四个部分：表头、标题、涉及部门、业务流1.1.表表头头表头由四行内容构成，分别为：底稿名称、公司名称、业务流程名称和涉及的业务环节。其中涉及的业务环节指该流程图所涵盖的标准化流程描述中的业务环节。2.2.标标题题标题指该流程图所反映的业务流程名称，位于图表的第一行。3.3.涉涉及及部部门门涉及部门指该业务流程所涉及的公司部门或岗位，位于图标的第一列。4.4.业业务务流流业务流指用流程符号表示的业务操作步骤及审批节点，是流程图的主题部分。二二.绘绘制制原原则则1.流程图需根据标准化流程描述绘制，原则上应涵盖标准化流程描述中的所有业务环节，个别业务环节内容特别简单，不宜绘制流程图的除外。2.绘制流程图时，应尽量将各个业务环节串联起来，如果无法串联则需单独绘制该业务环节的流程图。三三.符符号号说说明明以上符号表示流程的开始或结束，大小一般为高1.0cm，宽2.2cm以上符号表示流程的各个节点，大小一般为高1.5cm，宽3.3cm以上符号表示流程涉及的文档，大小一般为高1.5cm，宽3.0cm以上符号表示需要作出判断的流程节点，大小一般为高2.0cm，宽4.2cm以上符号表示索引，将相关的业务流索引至另外的流程图中，大小一般为高1.5cm，3.3cm业业务务流流程程图图公公司司名名称称：机机关关本本部部业业务务流流程程名名称称：无无形形资资产产管管理理涉涉及及业业务务环环节节：无无形形资资产产的的取取得得 无无形形资资产产的的取取得得成成本本管管理理中中心心主主管管副副总总公公司司经经理理办办公公会会开始结束否是信息管理部专员收集业务需求信息管理部专员编制购置计划软件年度购置计划中心领导审核审核审议批准备案财财务务管管理理中中心心需要购置软时，信息管理部专员实施可行性分析项目可行性研究报告中心领导审核审核审议批准是否年度购置计划之外审批董董事事长长组织采购事宜软件购置申请业业务务流流程程图图公公司司名名称称：机机关关本本部部业业务务流流程程名名称称：无无形形资资产产管管理理涉涉及及业业务务环环节节：无无形形资资产产更更新新与与升升级级 无无形形资资产产更更新新与与升升级级成成本本管管理理中中心心主主管管副副总总公公司司经经理理办办公公会会开始提出更新与升级软件需求信息管理部专员对需求进行分析软件更新/升级方案中心领导审核审核审议批准软软件件使使用用部部门门结束业业务务流流程程图图公公司司名名称称：机机关关本本部部业业务务流流程程名名称称：无无形形资资产产管管理理涉涉及及业业务务环环节节：无无形形资资产产减减值值 无无形形资资产产减减值值财财务务管管理理中中心心总总经经理理董董事事长长开始结束会计人员进一步收集会计信息，实施减值测试编制减值评估报告无形资产减值评估报告中心领导审核审核审核进行减值准备的会计处理财财务务总总监监董董事事长长审核审议通过