电信终端商品零售业务流程模板.doc

电信终端商品零售业务步骤
一、业务步骤适用范围
1、所包含业务范围
电信终端商品采购、验收入库、出库、移库、退库、销售、营业额管理，实物管理、盘点、盘点差异及处理、残次商品处理等。
2、所包含部门范围
责任部门：物流部；相关部门：销售部（手机）、业务部（小灵通）、市场部、财务部、仓储部。
3、财务结算方法：代销、现款、帐期或后二者混合采购结算方法。
二、目标
1、规范商品采购、验收入库、保管、销售及汇报、销售资金管理、清查盘点业务步骤；
2、加强监管，保障电信终端商品完整、安全；
3、提升市场估计能力，灵活采购和审批监管相结合，降低商品积压风险；
4、建立电信终端商品信息管理平台，立即综合分析，发觉问题并采取必需修正方法；
三、风险
1、价格原因、款式原因等可能产生商品滞销、积压，造成存货损失。
2、职员不遵守业务步骤和作业规范可能造成采购舞弊。验收流于形式、不安全保管、销售资金损失。
3、相关工作岗位不推行职责。
四、相关会计科目
主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、其它业务收入、其它业务成本、应收账款、预收账款、现金和银行存款
五、步骤描述
1采购
1.1采购申请提出
物流部依据市场销售、库存信息（由物流管理系统提供）确定采购，并和供给商洽谈采购意向，草签《购销协议》。协议内容包含供给商名称（付款名称）、 预购商品品牌、型号、数量、进价、返利方法、结款方法（帐期、现款）等。
1.2《购销协议》审批、签署
1.1.1为控制预购商品真实需求和财务支付能力，《购销协议》须经销售部、市场部、财务部会签，报总经理审批。报总经理签字时需同时说明库存及销售情况。帐期采购时可提前口头或书面汇报。大型促销活动时和合作单位签署“协议”。协议内容除上述条款外还包含任务量、付款方法、提议零售价、售后服务条款。代销商品尤其是新品牌，通常情况下，每一型号商品应收取质保金5000—0元，该款可从其货款中直接扣除，待该型号商品全部撤出十二个月后退还；同时收取1000—元/每一型号进场费，该费不退还。
1.1.2 市场部、财务部在会签协议时，应查对银行存款，确保资金供给。不然，应提出异议。总经理签字后，综合部在《购销协议》上用印、分发、登记、存档（综合部、市场部、财务部、物流部各壹份）。
1.3资金申请和支付
物流部依据协议填写请款。请款时需由销售部、市场部、财务部责任人签字认可，不然不得采购。报总经理审批签字后，由市场部、财务部付款。
1.4提货
物流部负责将进货厂家名称（付款名称）、品牌、型号、数量、进库价格通知仓库责任人；同时负责到供货商处进货（或由供货商直接送货）送交仓库，并将仓库《入库单》连同供货商《送货单》返回市场部、财务部帐务组。
2货物管理
2.1入库
2.1.1仓库收到商品时，要对商品进行检验。检验内容：商品品牌、型号、数量、主机及配件、赠品是否齐全，商品、包装有没有损坏等。
确定检验合格后，填制（打印）连续编号一式四份入库单，由保管人员、实物管理人员在每份上署名。“入库单”一份和验收单粘贴由保管人员留存，一份由实物管理人员保管，一份由保管人员按月装订成册，和“入库月汇总表”一并交市场部、财务部核实人员进行账务处理。同时依据《入库单》将商品信息录入计算机库存管理系统。
2.2出库
商品出库时，经核实提货凭证后，打印《销售单》（对厂家或外销）或《调拨单》（自营），并凭单据发货。领货人要对商品进行检验（检验内容同上），检验合格后双方办理交接手续。柜台商品退库时，仓库检验发觉商品不全由柜台负责赔偿。办理交接手续后，其商品由接收人负责。如出现问题影响销售，则由接收人负责赔偿，并负担对应处罚责任。
2.2.1库存商品要建立存货明细账，仓库管理人员依据入库单和出库单登记存货明细账，每日结出余额，并将余额和实物查对。
2.3商品保管
2.3.1对库房内实物商品进行分类，按品种、规格等标识依次序堆放整齐、美观，保持清洁和卫生。
2.3.2实物管理部门对商品保管应采取必需安全方法。注意库房防火、防盗、防潮等。发觉安全隐患，立即汇报相关部门。
3 商品销售
3.1商品销售由销售部组织。销售部各营业厅柜台具体落实。各营业厅负责维护现场销售秩序，提供销售服务，帮助销售工作。各柜台负责编制《进、销、存日报表》、《进、销、存旬报表》、《进、销、存月报表》，分别报送营业厅稽核、销售部。
3.2各柜台销售营业额由各营业厅收银柜台统一收取，按约定时间填制“银行缴款进账单”连同当日营业款交银行提款员或存入银行指定账户；
3.3营业款稽核。为确保每日销售商品和应收款对应正确无误，企业财务设置三级稽查对商品销售进行日、旬、月稽查查对，并分别编制日、旬、月销售报表。
4 商品退款、换货（详见商品退款、换货步骤）
4.1三包范围内正常退换货，不收取折旧费，不需要营业厅经理和物流部经理签字。
4.2用户不一样意按三包标准处理时，退款/换货需经过营业厅经理和物流部经理签字同意（可先电话联络事后补签），并按天天5‰收取折旧费；若退回商品不完整，可加收折旧费。折旧费直接从退款中扣除，如另行收取，直接开销售单交收银台。任何人不得收取现金。
4.3营业员将商品退换货单及报表交稽核后统一交市场部、财务部账务组。
4.4退货后商品再次销售时发生相关费用（如购置电池、保卡、包装盒等），可由物流部申报，从折旧费中支出。
4.5收银台确定用户在《商品退款\换货单》上签字后方可办理退款。
4.6场内商家售出商品退款\换货时,若是从电信城物流部购进商品,按上述步骤办理,假如是商家自行购进商品,由其柜长或售后服务员填写《商品退款\换货单》报营业厅现场主管和经理签字后,开具冲红销售单后在收银台办理退款.
4.7超出5000元以上退款，物流部经理确定后，需报总经理同意。
5 商品盘点（详见商品盘点步骤）
5.1 盘点范围：手机、小灵通、（PHS）维修配件、各类卡号、物业仓库材料、低值易耗品等企业全部存货。盘点地点：物流仓库、物业部仓库、业务、维修中心仓库、电信城下属各营业厅等。
5.2盘点方法：采取定时盘点和不定时盘点相结合措施进行，盘点基准日为每个月25日。其中定时盘点时间每个月25日营业结束后和26日营业前（特殊情况另行通知）；不定时盘点采取随机方法进行，每个月最少抽查两个盘存点，每三个月进行商品完好度盘点。
5.3 盘点时必需填制“存货盘点表”（表样附后）。盘点表填写必需项目齐全，数量不得涂改，相关经办人员必需在“存货盘点表”上签字。盘点要仔细到位，手机和小灵通必需开盒检验，清点机头和随机配件。
5.4 盘点结束后，市场部、财务部存货管理人员将账面数和盘点数进行查对，当出现盘点差异时，相关人员必需查找差异原因，盘点参与人员签字确定。售后和价保造成盘点差异，必需单独进行统计由物流部经理确定签字。经查实盘点差异属于实物管理部门责任，应该由实物管理部门赔偿。其它非责任原因，由保管部门责任人审核后，报总经理审批，并推行相关手续后交财务核实人员进行会计处理。
5.5 每个月15日前由市场部、财务部存货会计编写存货盘点汇报，将盘点和和账面查对情况向总经理汇报。
六、控制点和监督检验方法
控制点
编号
监督检验方法
1采购

1.1 采购申请提出
1
检验是否签署《购销协议》
1.2 《购销协议》审批、签署

1.1.1《购销协议》须经销售部、市场部、财务部会签，报总经理审批。
2
检验《购销协议》是否经销售部、市场部、财务部会签，报总经理审批；是否收取质保金和进场费。
1.1.2 市场部、财务部在会签协议时，应查对银行存款，确保资金供给。不然，应提出异议。总经理签字后，综合部在《购销协议》上用印、分发、登记、存档（综合部、市场部、财务部、物流部各壹份）。
3
检验是否有总经理签字。
1.3资金申请和支付
4
检验物流部是否依据协议填写,是否有销售部、市场部、财务部责任人签字；石油有总经理审批签字。
1.4提货

2 货物管理

2.1入库

2.1.1仓库收到商品时，要对商品进行检验。确定检验合格后，填制（打印）连续编号一式四份入库单，由保管人员、实物管理人员在每份上署名。“入库单”一份和验收单粘贴由保管人员留存，一份由实物管理人员保管，一份由保管人员按月装订成册，和“入库月汇总表”一并交市场部、财务部核实人员进行账务处理。同时依据《入库单》将商品信息录入计算机库存管理系统。
5
检验是否填制（打印）连续编号一式四份入库单，入库单数否有保管人员、实物管理人员署名。

2.1.2出库
6
检验是否打印《销售单》（对厂家或外销）或《出库单》（自营），是否有领货人签字
2.1.3库存商品要建立存货明细账，仓库管理人员依据入库单和出库单登记存货明细账，每日结出余额，并将余额和实物查对。
7
检验是否建立存货明细账；仓库管理人员是否依据入库单和出库单登记存货明细账，检验余额是否和实物相符。

2.3 商品保管

2.3.1对库房内实物商品进行分类，按品种、规格等标识依次序堆放整齐、美观，保持清洁和卫生。
8
检验实物商品是否进行分类，按品种、规格等标识依次序堆放整齐、美观，保持清洁和卫生。
2.3.2实物管理部门对商品保管应采取必需安全方法。注意库房防火、防盗、防霉等。发觉安全隐患，立即汇报相关部门。

3商品销售

3.1商品销售由销售部组织。销售部各营业厅柜台具体落实。各营业厅负责维护现场销售秩序，提供销售服务，帮助销售工作。各柜台负责编制《进、销、存日报表》、《进、销、存旬报表》、《进、销、存月报表》，分别报送营业厅稽核、销售部。
9
检验是否编制进销存日、旬、月报表。
3.2各柜台销售营业额由各营业厅收银柜台统一收取，按约定时间填制“银行缴款进账单”连同当日营业款交银行提款员或存入银行指定账户。
10
检验是否填制银行缴款进账单。
3.3营业款稽核。为确保每日销售商品和应收款对应正确无误，企业财务设置三级稽查对商品销售进行日、旬、月稽查查对，并分别编制日、旬、月销售报表。
11
检验是否编制编制日、旬、月销售报表，是否将营业款和日、旬、月销售报表进行查对。
4 商品退款、换货（详见商品退款、换货步骤）

4.1 三包范围内正常退换货，不收取折旧费，不需要营业厅经理和物流部经理签字。

4.2、用户不一样意按三包标准处理时，退款/换货需经过同意（可先电话联络事后补签），并按天天5‰收取折旧费；若退回商品不完整，可加收折旧费。折旧费直接从退款中扣除，如另行收取，直接开销售单交收银台。任何人不得收取现金。
12
检验是否由营业厅经理和物流部经理签字。

4.3 营业员将后统一交市场部、财务部账务组。
13
检验商品退换货单是否和报表相符。
4.4 退货后商品再次销售时发生相关费用（如购置电池、保卡、包装盒等），可由物流部申报，从折旧费中支出。

4.5 收银台确定用户在《商品退款\换货单》上签字后方可办理退款。
14
《商品退款\换货单》是否有用户签字
4.6 场内商家售出商品退款\换货时,若是从电信城物流部购进商品,按上述步骤办理,假如是商家自行购进商品,由其柜长或售后服务员填写《商品退款\换货单》报营业厅现场主管和经理签字后,开具冲红销售单后在收银台办理退款.
15
检验是否有营业厅现场主管和经理签字
4.7 超出5000元以上退款，物流部经理确定后，需报总经理同意。
16
检验是否经总经理同意。
5 商品盘点

5.1 盘点范围：手机、小灵通、（PHS）维修配件、各类卡号、物业仓库材料、低值易耗品等企业全部存货。盘点地点：物流仓库、物业部仓库、业务、维修中心仓库、电信城下属各营业厅等。

5.2 盘点方法：采取定时盘点和不定时盘点相结合措施进行，盘点基准日为每个月25日。其中定时盘点时间每个月25日营业结束后和26日营业前（特殊情况另行通知）；不定时盘点采取随机方法进行，每个月最少抽查两个盘存点，每三个月进行商品完好度盘点。

5.3 盘点时必需填制“存货盘点表”（表样附后）。盘点表填写必需项目齐全，数量不得涂改，相关经办人员必需在“存货盘点表”上签字。盘点要仔细到位，手机和小灵通必需开盒检验，清点机头和随机配件。

5.4 盘点结束后，市场部、财务部存货管理人员将账面数和盘点数进行查对，当出现盘点差异时，相关人员必需查找差异原因，盘点参与人员签字确定。售后和价保造成盘点差异，必需单独进行统计由物流部经理确定签字。经查实盘点差异属于实物管理部门责任，应该由实物管理部门赔偿。其它非责任原因，由保管部门责任人审核后，报总经理审批，并推行相关手续后交财务核实人员进行会计处理。

5.5 每个月15日前由市场部、财务部存货会计编写存货盘点汇报，将盘点和和账面查对情况向总经理汇报。

七、控制文件
1、购销协议 2、武汉电信城款项支用单 3、送货单、入库单、销售单、调拨单 4、进、销、存日、旬、月报表；日、旬、月销售报表 5、《商品退款\换货单》6、商品退换货单 7、存货盘点表 8、银行缴款进账单”

步骤图
（一）、商品采购、销售业务步骤；（二）、商品退款、换货步骤
（三）、商品盘点步骤；（四）、营业款步骤；
（五）商品售后服务步骤