SAP综合项目用户操作基础手册CO月结.doc

SAP用户操作手册-CO月结作者:日期:.06.02版本: 10教 程 目 录SAP用户操作手册-CO月结11.概述32费用报销43非生产性成本中心费用结转44关闭当月报工期间 OKP145生产性成本中心费用分割 KSS256生产性成本中心实际作业价格计算 KSII97生产订单作业价格重估 CON2128生产性成本中心尾差处理199打开在制品期间 KKA02110计算在制品 KKAO2311计算差异 KKS12812生产订单结算 CO883113生产订单结算结果审核及尾差调整 F-023914关闭生产订单 COHV4015差异分析4316关闭CO期间 OKP14317将期间费用结转入损益类科目 F-02441. 概述CO模块月结是CO模块关键工作之一，关键目标是将当月产品生产成本全部转入生产订单，进而确定当月在制品和生产差异，同时对差异进行分析处理。关键工作步骤包含：l 关闭当月报工期间l 生产性成本中心费用分割l 生产性成本中心实际作业价格计算l 生产订单作业价格重估l 生产性成本中心尾差处理l 打开在制品期间l 计算在制品l 计算生产订单差异l 生产订单结算l 生产订单结算结果审核及尾差调整l 生产订单关闭l 差异分析l 关闭CO期间l 将期间费用结转入损益科目 CO月结前提在进行CO月结前，必需确定以下几项内容： 全部费用报销业务已经完成账务处理 费用分摊分配操作已经完成，辅助生产成本中心余额为0 当月全部生产性成本中心生产报工已经完成 当月全部收发料业务处理完成 库存盘点业务处理完成（原文： CO-080 CO月结步骤）12 费用报销费用报销系日常工作，必需在CO或FI月结前完成，具体操作步骤请参见SAP项目用户操作手册- FI-020会计凭证管理3 非生产性成本中心费用结转这一步意在将非生产性成本中心（这里仅指辅助性生产成本中心）费用结转到生产性成本中心，亦即非生产性成本中心费用分摊分配，具体操作步骤请参见SAP项目用户操作手册- CO 成本费用分摊分配4 关闭当月报工期间 OKP1每个月第一天早晨8点，财务成本会计关闭上月系统报工期间。使用事务代码OKP1锁定（选中）“PRC: 作业反冲”、“实际内部成本分配”和“实际反向活动分配”。菜单路径：OKP1 - 会计核实 - 控制 - 基于作业成本核实 - 环境 - 期间锁定 - 更改OKP1过程概述： 图4.1-1在图4.1-1界面中需要确定成本控制范围（东莞制品、东莞独资、深圳独资成本控制范围为CN00，香港企业及深圳来料厂成本控制范围为HK00）、会计年度、版本（0-实际、计划）等，然后点击，出现下图：图2.1-2在图4.1-2中，选中“PRC: 作业反冲”、“实际内部成本分配”和“实际反向活动分配”对应需要操作会计期间，然后点击，保留生效，退出。5 生产性成本中心费用分割 KSS2菜单路径：KSS2 - 会计核实 - 控制 - 成本中心会计 - 期末结帐 - 单一功效 - 分割KSS2过程概述：辅助生产性成本中心费用完成份摊分配后，生产性成本中心中发生全部费用项目（包含初级成本要素和次级成本要素）根据一定规则对应到各作业类型。依据香港企业业务特点，结合费用科目设置，各成本中心费用项目和作业类型对应关参考附件各生产线成本中心费用项目和作业类型对应关系表。图5.1-1实际实施费用分割之前，须确定成本控制范围：全部独资企业（包含东莞制品）均属于CN00大陆成本控制范围；香港企业属于HK00香港企业成本控制范围图5.1-2点击图5.1-2中系统菜单栏“附加”-“设定成本控制范围”，出现下图：图5.1-3在图5.1-3中输入需要操作成本控制范围代码，然后点击，此处制订成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。然后在图5.1-1中选择需要操作成本中心（通常月结时选中“全部成本中心”，除非确实有必需按不一样成本中心分步实施）、输入会计期间、及会计年度；假如选中“后台处理”，则用户无须等候系统运行完成即可返回，系统自动处理完成，不然需要等系统运行完成以后才能返回；假如选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正操作；假如选中“明细清单”，系统输出具体计算结果，不然只输出结果概览。条件输入完成后，点击，出现以下类似结果：图5.1-46 生产性成本中心实际作业价格计算 KSII菜单路径：KSII - 会计核实 - 控制 - 成本中心会计 - 期末结帐 - 单一功效 - 价格计算KSII过程概述：此步骤目标是为每一个生产性成本中心计算实际作业价格。具体工时以下：实际作业价格 = 实际作业成本 / 实际作业数量实际作业成本等于成本中心费用分摊分配后依据各成本中心费用项目和作业类型对应关系计算出作业类型实际成本。实际作业数量等于各成本中心下属全部工作中心当月实际报工数量。图6.1-1实际实施费用分割之前，须确定成本控制范围：全部独资企业（包含东莞制品）均属于CN00大陆成本控制范围；香港企业属于HK00香港企业成本控制范围，在图6.1-1系统菜单“附加”-“设定成本控制范围”，以下图：图6.1-2图6.1-3在图6.1-3中输入需要操作成本控制范围代码，然后点击，此处制订成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。然后在图6.1-1中选择需要操作成本中心（通常月结时选中“全部成本中心”，除非确实有必需按不一样成本中心分步实施）、输入会计期间、及会计年度；假如选中“后台处理”，则用户无须等候系统运行完成即可返回，系统自动处理完成，不然需要等系统运行完成以后才能返回；假如选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正操作；假如选中“明细清单”，系统输出具体计算结果，不然只输出结果概览。结果类似下图：图6.1-47 生产订单作业价格重估 CON2菜单路径：MFN1 - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 按实际价格重估 - 单个处理MFN1CON1 - 后勤 - 生产 - 反复制造 - 环境 - 产品成本搜集器期末结算 - 按实际价格重估 - 单个处理CON1CON2 - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 按实际价格重估 - 集中处理CON2过程概述：此步骤目标是为每一个生产性成本中心计算实际作业价格。通常在月结时，只需实施CON2即可，MFN1 和CON1只是针对部分订单或物料重估价格，具体公式以下：实际作业价格 = 实际作业成本 / 实际作业数量实际作业成本等于成本中心费用分摊分配后依据各成本中心费用项目和作业类型对应关系计算出作业类型实际成本。实际作业数量等于各成本中心下属全部工作中心当月实际报工数量。1) 单个生产订单作业价格重估菜单路径：MFN1 - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 按实际价格重估 - 单个处理MFN1图7.1-1实际实施之前，须确定成本控制范围：全部独资企业（包含东莞制品）均属于CN00大陆成本控制范围；香港企业属于HK00香港企业成本控制范围，在图7.1-1系统菜单“附加”-“设定成本控制范围”，以下图：图7.1-2在图7.1-2中输入需要操作成本控制范围代码，然后点击，此处制订成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。然后在图7.1-1中选择需要操作订单、输入会计期间、及会计年度；则用户无须等候系统运行完成即可返回，系统自动处理完成，不然需要等系统运行完成以后才能返回；假如选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正操作；假如选中“明细清单”，系统输出具体计算结果，不然只输出结果概览。结果类似下图：图7.1-32) 单个成本搜集器作业价格重估 CON1菜单路径：CON1 - 后勤 - 生产 - 反复制造 - 环境 - 产品成本搜集器期末结算 - 按实际价格重估 - 单个处理CON1过程概述：图7.2-1其它操作过程同MFN1。3) 集中处理菜单路径：CON2 - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 按实际价格重估 - 集中处理CON2图7.2-1实际实施之前，须确定成本控制范围：全部独资企业（包含东莞制品）均属于CN00大陆成本控制范围；香港企业属于HK00香港企业成本控制范围，在图7.2-1系统菜单“附加”-“设定成本控制范围”，以下图：图7.1-2图7.2-3在图7.2-3中输入需要操作成本控制范围代码，然后点击，此处制订成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。然后在图7.2-1中选择需要操作工厂；选中“带有生产订单”、“带处理订单”、“带有成本搜集器”、“含有QM订单”；不选“有项目/网络订单”、“带有成本对象订单”；假如选中“后台处理”，则用户无须等候系统运行完成即可返回，系统自动处理完成，不然需要等系统运行完成以后才能返回；假如选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正操作；假如选中“明细清单”，系统输出具体计算结果，不然只输出结果概览。结果类似下图：图7.2-38 生产性成本中心尾差处理 过程概述：完成生产订单作业价格重估操作后，查看全部直接生产性成本中心费用余额是否为0，假如不为0，那么需要进行对应处理。假如尾差大于1元，需要查明原因，冲销生产订单作业价格重估，然后调整后重新进行作业价格重估。假如尾差小于1元，则经过事务代码F-02将尾差调整入当月已经完工生产订单，账务处理以下：借：其它费用管理类成本中心贷：其它费用需调整直接生产类成本中心查看成本中心余额菜单路径：S_ALR_87013611 - 信息系统 - 会计核实 - 控制 - 成本中心会计报表 - 计划/实际比较 - 成本中心: 实际/计划/差异S_ALR_87013611图8.1-1在图8.1-1中输入对应数据，其中成本中心（组）或成本要素（组）可使用通配符“*”，计划版本使用“0”，及对应会计年度和会计期间，然后点击，出现类似以下结果：图8.1-2展开图8.1-2左边导航树，查看全部生产性成本中心此处数据应该小于1，不然需要查明原因，冲销生产订单作业价格重估，然后调整后重新进行作业价格重估，假如大于0且小于1，用F-02调整尾差。9 打开在制品期间 KKA0菜单路径：KKA0 - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 在制品 - 结帐期间 - 更改KKA0过程概述：图9.1-1实际实施之前，须确定成本控制范围：全部独资企业（包含东莞制品）均属于CN00大陆成本控制范围；香港企业属于HK00香港企业成本控制范围，在图7.2-1系统菜单“附加”-“设定成本控制范围”，以下图：图9.1-2图9.1-3在图9.1-3中输入需要操作成本控制范围代码，然后点击，此处制订成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。在图9.1-1中，版本输入0，按“enter”即回车键，出现下图：图9.1-4图9.1-4中输入需要操作会计年度和会计期间，此处会计期间实际为“已经结账期间”，比如，需要计算第6会计期间在制品，则此处应输入5而非6，然后点击，保留生效。10 计算在制品 KKAO菜单路径：KKAO - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 在制品 - 集中处理 - 确定KKAOKKAX - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 在制品 - 单个处理 - 确定KKAX过程概述：计算存在余额且状态不为“TECO-技术性关闭”、“DLV-生产订单收货完成”和“CLSD-生产订单关闭”生产订单在制品金额。成本搜集器不计算在制品，只有生产订单计算在制品。此操作仅为系统计算，不产生会计凭证。通常在月结时，只需实施KKAO即可，KKAX只是针对单个订单计算在制品。图10.1-1实际实施之前，须确定成本控制范围：全部独资企业（包含东莞制品）均属于CN00大陆成本控制范围；香港企业属于HK00香港企业成本控制范围，在图10.1-1系统菜单“附加”-“设定成本控制范围”，以下图：图10.1-2图10.1-3在图9.1-3中输入需要操作成本控制范围代码，然后点击，此处制订成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。在图10.1-1中，选择需要操作工厂；选中“带有生产订单”、“带处理订单”、“带有成本搜集器”；假如选中“后台处理”，则用户无须等候系统运行完成即可返回，系统自动处理完成，不然需要等系统运行完成以后才能返回；假如选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正操作；其它选项接收默认值，界面输入完成后，点击，结果类似下图：图10.1-411 计算差异 KKS1菜单路径：KKS1 - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 差异 - 集中处理KKS1KKS2 - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 差异 - 单个处理KKS2过程概述：对状态为“TECO-技术性关闭”和“DLV-生产订单收货完成”生产订单计算差异。此操作仅为系统计算，不产生会计凭证。通常在月结时，只需实施KKS1即可，KKS2只是针对单个订单计算差异。图11.1-1实际实施之前，须确定成本控制范围：全部独资企业（包含东莞制品）均属于CN00大陆成本控制范围；香港企业属于HK00香港企业成本控制范围，在图10.1-1系统菜单“附加”-“设定成本控制范围”，以下图：图11.1-2图11.1-3在图11.1-3中输入需要操作成本控制范围代码，然后点击，此处制订成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。在图11.1-1中，选择需要操作工厂；选中“带有生产订单”、“带处理订单”、“带有成本搜集器”；假如选中“后台处理”，则用户无须等候系统运行完成即可返回，系统自动处理完成，不然需要等系统运行完成以后才能返回；假如选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正操作；其它选项接收默认值，界面输入完成后，点击，结果类似下图：图11.4假如计算差异过程中有任何错误，请点击，查看具体错误消息并提供可能 处理方法：图11.1-6假如没有错误，则出现类似下图：图11.1-7在图11.1-7中，点击查看日志是否有错误：图11.1-8在图11.1-8中，假如“错误”和“警告”信息数量不为0，则关键点击查看具体日志，并依据日志提供信息排除故障。12 生产订单结算 CO88过程概述：结算生产订单，将当月在制品从生产订单结转入存货科目，将当月差异从生产订单结转入差异科目。系统自动产生以下会计凭证：（）在制品结转借：在制品贷：生产成本-转出-在制品（）差异结转借：生产成本-差异贷：生产成本-转出-半成品生产成本-转出-库存商品通常在月结时，只需实施CO88即可，KO88只是针对单个订单进行结算。a) 单个处理菜单路径KO88 - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 结算 - 单个处理KO88图12.1-1实际实施之前，须确定成本控制范围：全部独资企业（包含东莞制品）均属于CN00大陆成本控制范围；香港企业属于HK00香港企业成本控制范围，在图10.1-1系统菜单“附加”-“设定成本控制范围”，以下图：图12.1-2图11.1-3在图12.1-3中输入需要操作成本控制范围代码，然后点击，此处制订成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。在图12.1-1中，选择需要结算生产订单，输入会计期间、会计年度；假如选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正操作；其它选项接收默认值，界面输入完成后，点击，结果类似下图：图11.1-4在图11.1-4中点击，查看更具体信息：图11.1-5b) 集中处理菜单路径CO88 - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 结算 - 集中处理CO88图12.2-1实际实施之前，须确定成本控制范围：全部独资企业（包含东莞制品）均属于CN00大陆成本控制范围；香港企业属于HK00香港企业成本控制范围，在图12.2-1系统菜单“附加”-“设定成本控制范围”，以下图：图12.2-2图12.2-3在图12.2-3中输入需要操作成本控制范围代码，然后点击，此处制订成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。在图12.2-1中，选择需要结算工厂，输入会计期间、会计年度；选中“带有生产订单”、“带处理订单”、“带有产品成本搜集器”、“含有QM订单”；假如选中“后台运行”，则用户无须等候系统运行完成即可返回；假如选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正操作；其它选项接收默认值，界面输入完成后，点击，结果类似下图：图12.2-4要尤其注意图12.2-4结果视图中是否有例外需要处理，假如有，请双击查看详情，以下图：图12.2-5在图12.2-5中，选中要查看错误行，点击，系统会出现相关具体说明，并提供可能处理路径，图：图12.2-6需要排除全部错误并重新实施生产订单结算，直到没有任何错误，再进行下一步。假如没有错误，则出现类似下图：图12.2-7在图12.2-7中，点击查看更具体信息：图12.2-8在图12.2-8中，点击“会计凭证”，查看生成会计凭证：图12.2-9在图12.2-9中，双击会计凭证编号，出现下图：图12.2-1013 生产订单结算结果审核及尾差调整 F-02概述：生产订单结算完成后，查看结算结果，判定投入产出是否平衡。查看结转在制品金额是否等于计算在制品金额；查看产生“生产成本-差异”科目金额是否等于计算差异金额；查看当月功效范围为P400-直接生产类和F500-辅助生产类会计科目标余额是否等于“生产成本-转出”科目标余额；查看全部生产订单余额是否为0。假如生产订单出现差异大于，那么查明原因，冲销结算，重新进行结算；假如差异小于1，那么使用事务代码F-02进行尾差调整。借：其它费用管理类成本中心贷：其它费用需要调整生产订单菜单路径S_ALR_87012994 - 会计核实 - 控制 - 内部订单 - 信息系统 - 内部定单报表 - 计划/实际比较 - 订单: 目前期间/累计S_ALR_87012994图13.1-1在图13.1-1中输入对应选择条件，然后点击，出现下图：13.1-2对于任一生产订单，在图13.1-2中，假如实际目前期余额不在小于0或大于1，需要对此订单按次序冲销结算、冲销差异计算、冲销在制品计算、冲销实际作业价格重估，然后查找原因，排除故障，并重新对此订单按次序实施实际作业价格重估、计算在制品（假如需要）、计算差异、结算生产订单。对于任一生产订单实际目前期余额大于0 并小于1，使用F-02结转此生产尾差。14 关闭生产订单 COHV菜单路径COHV - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 控制 - 批量处理COHV过程概述：将已经结算完成完工生产订单（状态为“TECO-技术性关闭”、“DLV-生产订单收货完成”）关闭，生产订单状态修改为“CLSD-关闭”。为了确保后续生产订单结算效率，将已经关闭生产订单标识删除（状态修改为“DLID-标识删除”）。图14.1-1在图14.1-1中，可点击“选择”标签页，输入选择条件，也可点击集中处理图图14.1-2在界面输入完成后，点击，结果类似下图：图14.1-3在图14.1-3中选择要处理行，然后点击菜单：“批量处理-实施”，以下图：图14.1-4图14.1-5在图14.1-5中，选择功效-“230 完成”、实施函数-“E立即实施功效”、处理方法-“E实施数据更改”、处理最大数量-清空-表示不限制，然后点击实施：15 差异分析具体内容参见差异分析方案。最终将发生全部差异转入存货或损益中。16 关闭CO期间 OKP11)OKP1 - 会计核实 - 控制 - 基于作业成本核实 - 环境 - 期间锁定 - 更改OKP1过程概述：17 将期间费用结转入损益类科目 F-02经过设置费用结转科目，将当月发生全部期间费用结转入损益科目。在系统中首先经过功效范围查询对应管理费用、销售费用金额，然后经过事务代码F-02直接进行账务处理。