农商行稽核风险提示办法模版-.docx

农商行稽核风险提示办法第一条为建立稽核风险提示机制，强化各级管理机构对检查发现问题的纠改，减少和消除案件风险隐患，保障全省农商行安全稳健运行，制定本办法。第二条稽核风险提示是指稽核部门根据现场、非现场稽核结果或是监管部门的案件通报等，对经营管理方面已经存在或潜在的风险向相关单位或部门作出的提示。第三条 稽核风险提示应当遵循“及时准确、客观公正、重点突出”的原则。第四条 各级农商行稽核部门应当对每次检查发现的问题归类、定性、分析，并与前几次结果进行对比，根据其危害程度、普遍程度、反复程度，合理确定提示范围、提示内容以及整改要求。第五条各级农商行稽核部门应当认真研究监管部门的案件情况通报，并根据案件特点、案发业务环节、案发原因分析等向同级相关职能部门以及辖属单位进行风险提示。第六条 各级农商行相关职能部门应当根据监管部门的风险提示内容以及相关要求及时处置。办结后，在报告监管部门的同时，分送同级稽核部门备案。第七条 各级稽核部门应当建立信息交流与反馈机制，经常性地收集上下级稽核检查、同级业务检查、纪检监察信访举报、外部监管信息等资料，确保充分利用发现的风险信息。第八条 稽核风险提示应当由各级农商行由分管稽核工作的领导签发，以制式文件的形式作出。稽核风险提示的名称统一为“稽核风险提示”，内容包括：风险等级、年度内序号、签发人、标题、主送单位（部门）、正文、签发时间等。正文内容主要包括检查概况（案件基本情况）、风险状况、整改建议或意见、回复要求等。第九条 稽核风险提示按照制发机构不同分为省级、市级、县级。稽核部门制发的稽核风险提示，应当抄报上一级稽核部门与纪检监察部门，并分送本级纪检监察部门。第十条 稽核风险提示按照风险程度大小，分为重大、关注、一般三个等级。重大类风险是指农商行员工严重违反各项业务内控管理制度，可能给农商行造成经济损失或引发案件的违规操作行为，或是因制度流程缺失、科技信息系统存在漏洞等原因造成可能引发欺诈事件发生的操作行为；关注类风险是指违反各项业务管理制度、操作流程以外的内部控制制度的行为；一般类风险是指员工不正确履行岗位职责，或是不严格按照操作流程办理业务，虽不会引发案件或给农商行造成经济损失，但对农商行的形象、声誉有损害的违规违纪行为。一般类风险中规定的操作行为，如果屡查屡犯应列入关注类。第十一条 接到风险提示的单位（部门），应当根据风险等级、提示内容与整改要求，制定整改计划，落实整改责任，积极整改，并按规定时间反馈整改落实情况。第十二条 单位整改工作由其主要负责人组织实施。对提示等级为重大与关注类的，应当组织召开整改专题会议，认真研究防范与补救措施，制定详细整改计划，责任到人，并按期反馈。如整改期限超过三个月的，应当按月报告整改进展情况直至整改完毕；对提示等级为一般类的，应当组织相关职能部门参加的专业会议，认真研究整改措施，在接到风险提示后的15日内整改完毕并报送整改报告。第十三条 职能部门整改工作由其负责人组织实施。对提示等级为重大与关注类的，应当组织召开整改专题会议，认真分析风险形成的原因，针对性地制定防范与补救措施，督促辖内单位认真落实，并将单位落实情况作为今后业务检查的重点。如整改期限超过三个月的，应当按月反馈整改进展情况直至整改完毕；对提示等级为一般类的，除风险提示有特殊要求外，一般不用反馈整改结果，但应当对提示内容充分了解并予以关注。第十四条 各级农商行稽核部门应当逐笔建立风险提示台账，逐笔销号。台账内容应包括序号、制发单位、风险种类、提示内容简述、整改单位（部门）、整改要求简述、整改时限、整改责任人、整改结果等。第十五条 纪检监察部门应当对稽核部门送达的稽核风险提示进行登记备案并对整改单位（部门）落实风险提示情况进行效能评价。对整改工作效能评价差的机构，纪检监察部门在考核时予以一票否决。第十六条 各级农商行应当对风险提示内容严格保密，避免引发不当的社会舆论。第十七条对内部稽核发现的风险隐患以及外部的相关信息未及时进行提示而导致发生案件或其他重大风险的，追究稽核部门负责人及其分管领导的失职责任，构成犯罪的，依法追究刑事责任。第十八条对提示的风险整改不及时或不到位而导致发生案件或其他重大风险的，根据有关规定给予整改单位或部门的主要负责人相应的行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。第十九条本办法适用于全省农商行。第二十条本办法由省联社负责解释。第二十一条本办法自印发之日起施行。