年度预算编制程序与调整流程模板.doc

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一、资本预算主管岗位职责

职责2
职责3
职责4
职责5
职责6
职责1
帮助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套实施、控制机制
制订企业年度全方面预算，组织编制整个企业财务预算及财务部门费用预算
汇编各部门预算草案，形成企业销售预算、采购预算和费用预算等项目预算
综合、平衡企业各职能部门预算，经决议层同意后下达实施
监督管理预算实施情况，查看预算提议，立即向管理反馈
定时汇总、综合分析各部门编制简明预算实施差异分析汇报
职责7
负责向董事会解答相关预算质疑，确定组织预算要求符正当律要求

二、预算专员岗位职责

职责2
职责3
职责4
职责5
职责6
职责1
帮助建立、改善、完善预算管理体系，建立对应实施控制机制
帮助编制企业全方面经营预算，负责预算跟踪管理
依据预算监控日常支出，定时进行反馈
对预算各项指标和各部门预算实施情况进行监督，提交分析汇报
编制集团估计损益表、估计资产负债表、估计现金流量表
编制集团总体预算平衡方案
职责7
按时进行下十二个月度预算编制工作

三、预算编制程序

总经理 预算部主管 预算会计 各预算部门责任人

④召开预算平衡会
开始
审核
审核
①编制企业预算
②召开预算会议
出席会议
下达预算给各部门
③实施预算并反馈

⑤预算平衡审议

再次下达预算
开始

四、年度预算编制程序

总经理 各部门经理 预算主管 财务部经理 财务总监

结束
①传达指标
召开部门预算会
②编制部门预算
汇总各部门预算
审核
审批
审批
③年度预算下达
预算实施
④年度预算调整
预算调整方案
调整方案汇总
审核
审批
审批
⑤再次下达实施
开始

五、年度预算编制平衡步骤

总经理 财务部经理 各系统总监 财务总监 董事长

结束
①召开预算会
提供资料
②召开本部门预算会
编制部门预算计划
审批
预算编制
审查监督
预算调整
开始
审批
③汇总预算
④召开预算会议
审签
审批
上报
总预算
⑤预算实施
参与会议
⑥预算调整会
参与会议
参与会议
预算调整

六、年度预算调整步骤

结束
⑤组织编制总预算
审批 审核 组织编制总预算 ④编制新预算
修订预算
协调确定预算
③召开预算平衡会
审批 审核 ②编制调整方案
审议预算调整汇报 ①提出预算调整申请
开始
财务经理 预算部 各系统部门
总经理

七、现金预算步骤

审 批 审 核
预算实施
审 批 审 核 核
②预算申报
编制现金流量预算
①下达经营目标
开始
财务总监 财务部 各部门
总经理
结束
现金流量预算评价
新预算目标
⑤现金流量预算考评
④编制现金流量分析
汇报
现金流量预算监控
③现金流量预算调整