公司财会部结帐流程模板.doc
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1、厦门夏商旅游集团酒店管理企业财会部结帐步骤 制订:财会部 修订日期:2月财会部每个月结帐步骤计划 一、 总体说明: 结帐是在把一定时期内发生全部经济业务登记入帐基础上,计算并统计本期发生额和期末余额.经过结帐能够把上期发生业务加以归集整理,并经过报表方法加以表现,并反应实际作业过程中出现问题点并加以改善.所以结帐是整个会计工作循环中相当关键一环。二、 时点要求:1、 结账时点:管理企业所属各单位收入结账时点为每个月倒数第三天(含第三天),每十二个月12月份结账日为12月31日,下十二个月度元月份结账日为元月29日2、 报表时点:每个月3日之前3、 经营汇报基础资料:每个月5日之前4、 存货盘点
2、进点:和结账时点相同三、结帐大致程序:1. 前期工作2. 帐务稽核3. 关帐4. 编制报表5. 关联对帐6. 帐务检讨三、 结帐时程计划(具体见结帐时程表)财会部结帐时程表(每个月)序号具 体 事 项完成期限担当备 注1结帐前期工作各项费用预提水电费 固定预提燃料 固定预提租赁费 固定预提 服 务 费固定预提其它各项当期费用(视金额大小) 临时预提固定资产折旧计提待摊费用/长久待摊费用摊销跟财务查对现金/银行存款余额(余额正确后方可关帐)每个月2日前每个月2日前每个月2日前每个月2日前每个月2日前每个月2日前每个月2日前每个月2日前每个月2日前核实会计核实会计核实会计核实会计核实会计核实会计核
3、实会计核实会计核实会计费用预提需要企业内各部门配合,因为其对当期损益影响很大,所以必需甚至强迫前端部门加以配合,所以会计应针对此项进行发文要求,必需时甚至要对前端部门进行请款方面教育训练加以强化.现金银行在记帐时必需以财务开出单据逐笔录入,方便查对.财会部结帐时程表(每个月)序号具 体 事 项完成期限担当备 注2帐务稽核 传票数据正确性(帐务流速) 传票打印 传票黏贴 传票审核 传票修正 传票归档 帐务整体概况稽核 科目是否用错 成本中心是否用错 币别是否错误 金额是否错误每个月3日前结帐以前核实会计核实会计管理会计核实会计核实会计核实会计核实会计核实会计核实会计传票作为会计帐务载体很关键,每
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