物流有限公司资金管理办法模版.docx
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1、物流有限公司资金管理办法第一章 总 则第一条 为加强xx现代物流有限公司(以下简称公司)资金管理,提高资金使用效率,防范财务风险,充分发挥资金集中管理和规模优势,提高公司资金运营管理水平,根据有关法律法规,结合公司实际,制定本办法。第二条 本制度适用于公司本部及所属全资、控股子公司、分公司(以下简称“各企业”)。第三条 本办法中所称资金是指现金及现金等价物。现金是指资产负债表中的库存现金、银行存款和其他货币资金;现金等价物是指持有期限短、流动性强、易于转换成已知现金、价值变动风险较小的投资,包括但不限于三个月以内到期的银行承兑汇票等。第四条 资金管理原则(一) 资金集中统一管理原则;(二) 资
2、金收支预算管理原则;(三) 资金收支“两条线”原则;(四) 量入为出、量力而行原则;第五条 本办法适用范围为公司本部及其全资、控股企业(以下简称各企业)。第六条 资金管理建立考核监督制度,并实行责任追究制度第二章 资金管理机构和职责第七条 公司财务管理中心负责各子公司的资金集中管理工作。各子公司由财务管理部门专设资金管理员负责与公司财务管理中心对接资金管理工作。第八条 财务管理中心职责主要包括以下内容:(一) 负责制定资金管理的具体管理办法,并经公司董事会批准后组织实施;(二) 建立内部资金管理岗位责任制,保证资金管理业务的有序开展;(三) 管理各子公司银行账户的新增、撤销并进行审核审批;(四
3、) 审核、汇总各子公司资金管理报表及收支预算,并进行有效资金平衡,报总经理经审批后组织实施;(五) 及时监控各子公司的资金流动情况,发现问题及时报告;(六) 检查、指导、监督各子公司的资金管理工作;(七) 负责与各子公司协调资金管理的各项工作;(八) 负责相关资金报表的模板确定,若需变动,修改后及时通知。第九条 各企业财务管理部门应履行以下职责:(一) 贯彻执行资金管理办法及相关要求;(二) 建立内部资金管理制度,规范内部资金管理工作秩序;(三) 编制资金管理报表,严格执行业务审批程序,定期分析资金报表执行情况并提出改进意见上报公司财务管理中心;(四) 按照公司财务管理中心规定进行资金归集;1
4、、 各企业应按收、支两条线的原则进行资金归集;2、 各企业应积极配合公司签约归集账户,坚决杜绝挪用、坐支、隐藏资金;3、 各企业资金归集执行实时归集、实时下拨原则,公司将根据业务发展推进收支预算审批。特殊情况下,确实无法归集的资金(如贷款监管资金等),需向公司书面说明,并每周向公司上报未归集资金变动情况。4、 公司财务管理中心需定期或不定期对各企业资金池操作情况进行督查、核实,若出现人为不归集或隐藏资金等违反本管理办法的情况,将追究相关人员责任,发现一次对总经理处以5000元水果基金,财务管理部门负责人处以1000元水果基金。(五) 办理资金管理和会计核算的具体事宜。第三章 资金支付程序第十条
5、 公司日常费用类开支,按照xx费用审核和支付管理办法所规定的程序办理。第十一条 非日常费用类资金的支付程序(一) 支付申请。公司有关部门经办人员根据资金支付预算,提交资金拨付申请单,注明收款单位、账号、资金用途、拨付方式、金额、拨付依据等内容,并附有效经济合同协议、原始单据或其他相关证明。(二) 支付审批。经办人员部门负责人对资金拨付申请单进行初审,并经本部门的分管公司领导审核后,交财务管理中心进行复核,财务管理部门负责人应当对资金支付申请进行复核,复核无误后,依次提交财务分管公司领导、总经理、董事长审批。(三) 支付及复核。公司出纳及复核人员应对资金支付申请进行复核,资金支付申请的审批手续及
6、相关单证、金额、账号、收款单位、支付方式等齐备后方可办理资金支付手续。第十二条 公司财务管理中心应当定期召开资金安全检查,并对资金预算执行情况进行综合分析,避免资金冗余或资金链断裂,保证各企业资金的安全性和流动性,提高资金运作效率。第四章 现金管理第十三条 公司库存现金一般不得超过1万元,超过库存限额的应及时存入银行,严禁挪用。第十四条 按照现金管理暂行条例实施细则2016,各企业可在下列范围内使用现金支付。(一) 职工工资、津贴;(二) 个人劳务报酬;(三) 根据国家规定颁发给个人的奖金。(四) 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;(五) 出差人员必须随身携带的差旅费;(六)
7、结算起点以下的零星支出;(七) 中国人民银行确定的其他现金支出。第十五条 各企业现金收入应当及时存入银行,不得坐支现金。不得帐外设帐,严禁收款不入帐,严禁设立“小金库”。财务管理部门借出款项必须执行严格的审核审批程序,严禁擅自挪用或借出资金。 第十六条 因特殊情况借支、使用现金超过1万元的,使用部门需提前半个工作日通知财务管理部门准备现金。第十七条 对于现金方式已支付的业务,需在会计凭证附件上注明“现金付讫”字样,并及时登记账务,日清月结,出纳人员需对库存现金进行盘点核对,确保现金账面余额与实际库存相符。第十八条 财务管理部门部门负责人指定会计人员定期或不定期对库存现金进行盘点,编制库存现金盘
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