牛羊屠宰分割生产线技术改造暨高原特色畜产品深加工扩建项目资金可行性研究报告.doc

生态食品有限责任公司
牛羊屠宰分割生产线技术改造及
高原特色畜产品深加工扩建项目

资金申请报告

目 录
一、项目申请单位的基本情况和财务状况 1
1.1单位名称 1
1.2公司类型 1
1.3经营范围 1
1.4单位概况 1
1.5法人代表 1
二、项目概况 2
2.1 项目名称及项目承办单位 2
2.2 项目编制依据 2
2.3 项目的建设内容 3
2.4 项目建设条件 7
2.5各项建设条件落实情况 9
三、项目建设背景及必要性 10
3.1项目建设背景 10
3.2项目建设的必要性 16
四、市场分析 20
2.1牛羊肉市场分析 20
2.2牛羊熟肉制品市场分析 23
2.3牛羊速冻调理肉制品市场分析 24
2.4 产品目标市场 26
2.5 产品竞争能力分析 26
2.6 营销策略 26
五、建设方案 28
5.1建设规模与产品方案 28
5.2生产技术方案、生产工艺流程及装备水平 31
5.3土建方案 43
5.4总图布置 45
5.5道路及运输 46
5.6公用辅助工程 48
5.7节能减排分析 54
5.8环境保护 56
5.9项目法人组建方案 64
5.10项目建设期间的组织管理 64
5.11项目建成后的经营管理 65
5.12劳动安全与卫生消防 67
5.13项目实施进度建议 70
六、投资估算、资金筹措 72
6.1投资估算 72
6.2投资估算与资金筹措 72
七、财务分析 74
7.1财务评价基础数据 74
7.2 年营业收入 74
7.3 成本费用估算 74
7.4 融资前盈利能力分析 75
7.5 融资后盈利能力分析 75
7.6 偿债能力分析 76
7.7 盈亏平衡分析 76
7.8 敏感性分析 76
7.9 财务评价结论 76
八、项目招标 77
8.1 招标依据 77
8.2 招标范围 77
8.3 招标组织形式 77
8.4 项目招标方式 77
九、社会评价 78
9.1项目对社会的影响分析 78
9.2项目与所在地互适性分析 79
9.3社会风险分析 79
9.4社会评价结论 80
十、附表、附图 81
10.1附表 81
10.2附图 81

一、项目申请单位的基本情况和财务状况
1.1单位名称
卓尼县天源生态食品有限责任公司
1.2公司类型
有限责任公司
1.3经营范围
牛、羊屠宰、初加工、销售、药材、蔬菜、山珍土特产初加工销售
1.4单位概况
卓尼县天源生态有限责任公司注册成立于2013年6月，公司地址位于卓尼县木耳镇卓尼沟自然村16号，处于岷麻公路干线上，距卓尼县城1公里。主营牛羊肉屠宰、加工、销售、药材、蔬菜、山珍土特产的加工交易等。企业现有年屠宰牛5000头、羊3万只的牛羊手工吊宰生产线一条，建有屠宰车间、冷库、库房、公用设施和办公室等。
公司追求卓越品质，创建一流品牌，公司坚持以创新促发展，不断改进工艺，研发新产品，开拓新市场，营销网络已覆盖甘南州和周边地区大中型超市。
公司由一批具有高素质、高效率、敬业的优秀人才组成，已形成较为完善的现代管理模式。公司各项制度健全，企业采用厂部、车间、班组三级生产管理形式，实行总经理负责制。公司设总经理1名，副总经理2名，中、高级管理人员5名，生产专业技术人员13名，企业职工人数为21人。
公司目前已成为卓尼屠宰销售牛羊肉类的生产基地，公司利用当地藏牛羊的独特资源优势带动当地和周边地区养殖业的商品化、产业化进程，推动当地和周边地区养殖业的发展。
1.5法人代表
谢卓玛，男，1965年生， 藏族。现任卓尼县天源生态食品有限责任公司总经理。该同志在企业经营和市场开发方面，具有很强的创新意识合适开拓精神，具有较强的系统策划能力，社会形象和诚信度俱佳，无破产记录，无恶意避债、拖欠银行贷款、无重大投资失误与决策失误等问题。
二、项目概况
2.1 项目名称及项目承办单位
2.1.1 项目名称：牛羊屠宰分割生产线技术改造及高原特色畜产品深加工扩建项目
2.1.2 建设性质：扩建
2.1.3 项目建设单位：卓尼县天源生态食品有限责任公司
2.1.4法人代表：谢卓玛
2.1.5 项目建设地点：甘肃省甘南州卓尼县木耳镇卓尼沟自然村16号
2.1.6 资金申请报告编制单位：
甘肃省商业科技研究所
咨询证书编号：工咨乙13320070016
2.2 项目编制依据
⑴ 国家发改委、建设部《建设项目经济评价方法与参数》第三版
⑵ 原国家计委颁发的《投资项目可行性研究报告指南（试用版）》
⑶《国民经济和社会发展第十二个五年规划》
⑷《西部大开发“十二五”规划》
⑸《肉类工业“十二五”发展规划》
⑹《甘肃省国民经济和社会发展第十二个五年规划》
⑺《甘南州国民经济和社会发展第十二个五年规划》
⑻ 其他相关国家行业及政策性文件
⑼ 项目区自然及社会经济条件的有关基础数据和有关资料文献、网络信息
2.3 项目的建设内容
2.3.1 拟建地点
项目建设场地位于甘肃省甘南州卓尼县木耳镇卓尼沟自然村16号。项目建设地水、电、通讯、道路等基础设施完善。
2.3.2建设规模与建设内容
企业现有年屠宰牛5000头、羊3万只的牛羊手工吊宰生产线一条，设计产能亟待进行扩能及现代化改造。项目计划在原有生产设施基础上，屠宰产能扩建到牛1万头、羊10万只，并新增牛宰杀沥血自动线、羊放血/白条/预冷自动线；同时新增预冷排酸及分割设施；扩建年产400吨高温肉制品生产线及年产400吨速冻调理牛羊肉生产线各一条。
根据需要，项目计划改建牛羊屠宰、分割及排酸车间和冷库，新建熟肉制品车间、速冻调理食品车间、污水处理设备间等生产、辅助及环保工程，新建建筑面积2952m2，改建建筑面积2160m2。根据项目需要新增生产、污水处理、检化验等设备共计239台（套）。
2.3.3 建设期限
本项目建设期限拟为一年。项目建设期:2014年2月～2015年2月。
2.3.4 组织管理方案
项目建设阶段：卓尼县天源生态食品有限责任公司全面承担项目建设的各项任务；项目建设严格落实项目建设管理的标准要求和建筑施工标准规范，实行项目法人制、公开招标制、建设监理制、建设管理合同制和工程质量终身负责制。认真执行项目建设资金管理的有关规定，保证项目建设资金正确有效使用。
项目运行阶段：项目建成后严格按现代企业制度运作，建立企业决策、执行与监督之间的制衡机制。经营管理实行总经理负责制，完善项目运行的内部管理机构，推行生产目标和质量管理责任制，明确责任，任务落实到人，使项目运行真正成为独立核算、自主经营、自负盈亏的企业化经营实体。
2.3.5 投资结构及资金来源
⑴ 投资结构
① 建设投资2065.9万元，建筑工程费859.6万元，设备及工器具购置费738.6万元，安装工程费131.6万元，工程建设其他费用336万元，基本预备费116.9万元。
② 铺底流动资金886.5万元。
③ 建设期利息64万元。
④ 项目总投资为建设投资、铺底流动资金及建设期利息之和，总计为3016.4万元。
⑵ 资金来源
项目总投资3016.4万元，其中企业自筹1716.4，建设投资银行贷款1000万元，申请扶持资金300万元。
2.3.6项目效益
⑴ 经济效益
年营业收入18448.3万元，上缴税金总额702.7万元，净利润603.9万元；税前财务内部收益率20.2%，财务净现值3928.7万元，静态投资回收期6.7年。
⑵ 生态效益
本项目污水主要为生产车间清洗、生产用水，无其他有害物质，设计时已考虑在内，不会对环境造成污染，破坏生态平衡。
⑶ 社会效益
本项目立足于当地牛羊肉资源优势，进行宰后肉品综合利用产业化生产，大大提高了牛羊肉品的附加值，对当地牛、羊养殖、屠宰加工等产生巨大的经济效益。项目的建设不仅是企业发展的需要，也是促农增效，变资源优势为经济优势的有效方式。项目的实施符合国家地方政策规划，对做强当地特色产业、优化农业生产结构、增加地方财政收入、提高居民就业水平、促进社会基础设施和社会服务体系建设都具有重要的意义，项目社会效益显著。
项目主要技术指标详见下表。
主要技术经济指标汇总表
序号
指标名称
单位
指标
备注
1
生产规模

分割牛肉
吨/年
1284.5
1万头/年

牛副产品
吨/年
987.7

牛皮
万张/年
1

分割羊肉
吨/年
1261.6
10万只/年

二分体羊肉
吨/年
683.9

羊副产品
吨/年
1612.4

羊皮
万张/年
10

高温牛肉制品
吨/年
200

高温羊肉制品
吨/年
200

速冻调理牛肉制品
吨/年
200

速冻调理羊肉制品
吨/年
200

2
全年生产天数
天
250

3
每日工作时间
小时
8--24

牛
头
10000

羊
只
100000

各类辅料
吨
136.40

食用盐
吨
37

调味料及香辛料
吨
22

大豆蛋白
吨
2

各类包装材料
吨
213.77

包装袋(3.6kg)
只
691493

肉类包装箱
只
98785

塑料膜
只
60000

周转箱损耗
只
43

铝箔袋
只
1001000

包装袋/托盘

420000

包装箱

92050

水
吨
60616

电
万度
85

煤
吨
479

5
动力负荷

用汽负荷：冬季
吨/小时
1.65

夏季
吨/小时
1.76

用电负荷：
KW
600

6
用水量： 最大
吨/小时
63

平均
吨/小时
48

7
运输量
吨/年
14640

其中：运入量
吨/年
9030

运出量
吨/年
5610

8
劳动定员总计
人
132

其中： 工人
人
93

管理人员
人
22

技术人员
人
4

服务人员
人
13

9
厂区占地面积
m2
33334

建设用地面积
m2
33334

新建建筑面积
m2
2160

建构筑物占地面积
m2
7557

建筑系数

23%

容积率

9%

10
总投资
万元
3016.4

10.1
建设投资

2065.9

其中：建筑物
万元
859.6

设备及安装
万元
870.3

其他费用
万元
336.0

10.2
建设期利息
万元
64.0

10.3
铺底流动资金
万元
886.5

11
投资资金筹措
万元
3016.4

11.1
企业自筹资金
万元
1716.4

11.2
引入资金
万元
0.0
0.00%
11.3
国家扶持
万元
300.0

11.4
银行贷款
万元
1000.0

12
设备数
台(套)
239

13
形成固定资产值
万元
2103.5

14
正常年营业收入
万元
18448.3

15
正常年总成本
万元
17141.8

16
正常年利润总额
万元
805.2

17
正常年利税
万元
1306.6

18
正常年增值税
万元
455.8

19
正常年销售税金及附加
万元
45.6

20
正常年上缴税金总额
万元
702.7

21
正常年净利润
万元
603.9

22
资本金净利润率

27.27%

23
总投资收益率

16.95%

24
银行借款偿还期（含建设期）
年
3.4

25
静态投资回收期

6.7

26
动态投资回收期（ic=8%)

8.2

27
财务内部收益率

20.2%

28
资本金收益率

23.7%

29
财务净现值（ic=8%）

3928.7

30
盈亏平衡点

55.1%

31
净产值
万元
2727.8

32
增加值
万元
1372.6

2.4 项目建设条件
2.4.1 厂址概况
卓尼县位于甘南藏族自治州的东南部。项目建设场地位于卓尼县木耳镇卓尼沟自然村16号，所处地理位置优越，区位优势明显。
2.4.2地形地貌情况
甘南州总面积4.5万平方公里，平均海拔3000米左右，最高为迭山主峰4920米，最低为舟曲爪子口1172米。自治州现辖合作市、夏河县、临潭县、卓尼县、迭部县、舟曲县、 碌曲县、玛曲县8个县市。自治州首府合作市是目前全国藏区中唯一的县级市。甘南在地质构造上属于西秦岭与昆仑两大东西走向地槽褶皱系的连接处，地势大致东低西高。地形地貌分为三类：高山草原区、高山森林区、丘陵低山区。高山草原区是甘南地形的主体，以地处黄河第一弯的玛曲县最为典型，此处山低谷宽，植被良好，沃野辽阔，被誉为“亚洲第一天然草场”，是甘肃省主要的畜牧业生产基地之一。高山森林区边缘是自治州的主要农区，地处岷山山脉与西倾山南支，包括迭部、舟曲县全境和卓尼县的洮河南岸地区，以及大夏河、治木河、羊沙河流域。丘陵低山区主要是指夏河、碌曲、卓尼（洮河北岸）、临潭等县的广大地区，这里除少部分沟谷深峡以外，大部分地区山峦起伏，沟浅谷宽，是发展饲养业和种植业的主要地区，也是中国西北闻名的药材基地。
卓尼县县境地域辽阔，地形复杂，期间孕育出大量苍翠的山峰、清澈的河流、广袤的森林和草原。平坦肥沃的河谷冲积滩地，水草肥美的天然优质草场，为发展农业和畜牧业得天独厚的有利条件。
根据国家地震局颁布的《中国地震烈度区划图》，卓尼地震烈度按7度考虑。
2.4.3水文气象情况
项目地为甘南高寒湿润区气候，年平均气温1.6℃，最高气温29.4℃，最低气温-27.1℃；年平均降水量578mm，年无霜期72-148天，年主导风向为南风。以洮河为轴心的大小河流辐射卓尼县全部县境，丰富的水利资源不仅滋润着境内的森林、草场植被，又为灌溉、发电蕴藏着丰富的水能，全境可开发的水能蕴藏量19.76万千瓦，极具开发潜力。
2.4.4项目建设地经济环境
截止2011年，卓尼县完成地区生产总值89149万元，按可比价计算，比上年增长9.8%。其中，第一产业增加值26604万元，增长6.7%；第二产业增加值25019万元，增长15.2%；第三产业增加值37526万元，增长8.8%。第一产业增加值对GDP的贡献率为21%，拉动经济增长2.06个百分点；第二产业增加值对GDP的贡献率为39.5%，拉动经济增长3.87个百分点；第三产业增加值对GDP的贡献率为39.5%，拉动经济增长3.87个百分点。
全年累计完成工业总产值72178万元，增长23.99%，完成工业销售值71627万元，增长23.98%，产销率99.2%。全县累计完成全部工业增加值24609万元，增长15.3%。其中：规模以上完成工业增加值11969万元，增长16.9%，规模以下完成工业增加值12640万元，增长13.1%。
全年500万元以上固定资产投资累计完成投资109386万元，增长15.6%。在全部投资中，第二产业较快增长，第一、三产业呈下降趋势，第一产业累计完成4348万元，下降26.48%，第二产业完成98087万元，增长86.6%，第三产业完成6951万元，下降61.24%。
2.4.6交通运输
卓尼县紧靠212省道，距兰州365公里，合作105公里，县、乡、村公路畅通，距陇西火车站212公里，交通条件便利。
2.4.7能源供应
项目用水由卓尼县自来水公司供给，可满足项目生产生活需要。
厂区电源由卓尼县供电公司供给，供电电压10KV。
煤：项目用煤可从附近煤矿购进，煤资源充足。
2.5各项建设条件落实情况
本项目在公司现有土地上进行建设，水、电、通信设施已基本完备。目前已完成了市场调研、设备考察等前期工作，即将进入整体实施阶段。
三、项目建设背景及必要性
3.1项目建设背景
3.1.1西部地区社会经济建设背景
由于东西部地区发展差距的历史存在和过分扩大，成为一个长期困扰中国经济和社会健康发展的全局性问题。实施西部大开发战略，支持西部地区开发建设，实现东西部地区协调发展，是中央政府的基本国策，是我党领导经济工作的重要方针，也是现代化建设的重要的战略任务。支持少数民族和民族地区加快发展，是我们党和国家的一项重要的方针政策，更是西部大开发的一项重要任务。
甘南藏族自治州是全国藏族自治州之一，地处青藏高原东北边缘，南与四川阿坝州相连，西南与青海黄南州、果洛州接壤，与本省陇南、定西、临夏毗邻。甘南藏族自治州成立于1953年，辖夏河、玛曲、碌曲、卓尼、迭部、临潭、舟曲七县和合作市，99个乡（镇、街道办）。州内有藏、汉、回、土、蒙等24个民族，总人口68.29万，其中藏族36.09万，占总人口的53.23%；农牧业人口55万，占总人口的81.1%。甘南是古丝绸之路唐蕃古道的重要通道，是离内地最近的雪域高原，自然风光秀丽，文物古迹众多，民族特色浓郁，风土人情独特，历史遗迹点缀其中，农业资源非常丰富，拥有世界上最大的绿色峡谷群、亚洲最好的天然草原、中国最美的湿地。2006年甘南被中国社会科学院西部发展研究中心、西部大开发活动组织委员会评为“西部最具魅力的旅游景区”。在我国30年的改革开放历史机遇面前，甘南州结合当地自然条件和社会经济的特殊性，根据党中央“统筹城乡发展，建设社会主义新农村，大力推进西部大开发”的指导方针，在稳定解决农民吃饭问题的基础上，开始了由传统小农经济社会向现代化社会主义市场经济的艰难转型。近几年来甘肃省和甘南州紧紧抓住畜产品、特色农产品及旅游业等方面的产业优势，结合市场交易体系优势，将相关产业作为解决三农问题，调整产业结构，加快工业化进程的重要突破口，在发展现代农业，实现工业化、农产品市场建设等方面走出了独具特色的发展之路。
3.1.2资源背景
甘肃省是我国五大牧区之一，牧区主要集中在少数民族地区，草原畜牧业同牧区整体经济的繁荣进步息息相关，是甘肃少数民族地区经济发展的支柱产业。全省拥有草原面积2.5亿亩，宜牧草山草坡7000多万亩，畜牧资源丰富。2012年，甘肃省全省牛存栏510万头、羊存栏2000万只；牛、羊出栏分别达178.5万头和1145万只。与全国相比，牛、羊肉分别高出全国平均水平5.2、9.3个百分点。
甘南藏族自治州地处甘肃南部，位于青藏高原东北边缘，属青藏高原与黄土高原的中间地带，黄河、长江的分水岭，地理地貌特征明显。地域辽阔，自然资源丰富，生态环境好。甘南州草场面积为4084万亩，可利用草场3848万亩，其中600亩以上集中连片的天然草场面积3758万亩，草地植被覆盖率在60%以上，可食饲植物890种，适口性优良的258种，是青藏高原和甘肃省天然草地中载畜能力较高、耐牧性较强的草场，理论载畜量621万个羊单位。2011年，甘南州政府继续积极发展现代草原畜牧业。着手基本草原划定工作，推进草原确权和承包落地到户，全面落实草原生态保护补助奖励政策。实施草原禁牧880万亩，推行草畜平衡2800万亩，草原鼠害综合治理350万亩。在临潭、卓尼等县实施退牧还草工程，进一步加强草原基础设施建设。深入推进“一特四化”，完成160个试点村建设任务，培育联户牧场166个、养殖小区26个、农牧民专业合作社86个。牛羊产业大县建设继续推进，全州牲畜总增率、出栏率、商品率达到31%、37%和32%。甘南牧区丰富的牛羊肉资源为其生产牛羊肉食品的提供有力的资源支持。
甘南州主要畜种有中国三大名马之一的河曲马，被誉为“草原之舟”的甘南牦牛和著名的草地型藏羊（欧拉羊、甘加羊、乔科羊）等。牦牛和藏羊终年放牧在海拔3000米以上的高寒环境，牛羊可食牧草中含多种药用植物，肉质均属上乘，味香色美，营养丰富，含多种氨基酸和微量元素，是名副其实的“高原绿色食品”。
甘南牦牛肉蛋白质含量高达 21.24％，脂肪仅为 7.64％，肉味鲜美，具有“野味”特色，颇受国内外消费者欢迎。藏羊是青藏高原特有的古老羊种，遗传性相对稳定，体质结实，结构紧凑，蹄小坚实，善于登高远牧，耐粗饲，抗逆性强，温顺机敏，合群性好，最大成年公羊每只体重可达78.85公斤，成年母羊每只体重可达58.15公斤，为肉毛兼用种，肉味鲜美，享誉国内外。
3.1.3产业背景
近年来，卓尼县坚持走专业化、集约化、商品化发展道路,先后提出“以牧为主、多种经营”、“种草养畜、发展畜牧”、“生态立县、农牧稳县”发展战略,确定了发展畜牧业的政策措施和目标任务。在畜牧业发展资金、技术以及基础设施建设等方面实施优惠政策。全县畜牧兽医工作者转变思想观念,发扬只争朝夕的精神,深入农牧村开展科技养殖培训,整村推进标准化养殖小区,建设良种畜基地,逐步实现了畜牧业生产从传统经营向现代经营、从分散生产向规模生产、从自给半自给向商品化的转变，畜牧业呈现出长足发展势头。
尽管目前卓尼县在扶持发展农畜产品加工企业方面取得了一定成效，但就具体工作来讲，还存在以下几方面的困难和问题。一是当地特色农产品产业化水平落后，农畜产品加工企业生产规模小，大部分产品以初级原始形式流入外地加工企业，当地特色畜产品产业产出效益较低；二是企业缺失必要的资金投入保障机制，产品升级换代滞后，加工技术水平低、产品单一、产品质量不稳定，缺乏市场竞争力，发展畜产品精深加工、打造知名品牌难度大；三是企业发展资金短缺，产品宣传投入力度不大，产品销量受影响。规范化的深加工是畜牧产业的延续，是产业增值的有效手段之一，是保障肉食安全、维护大众健康的关键，是畜牧业可持续发展的必然选择。因此，如何提升当地畜牧深加工水平是发展畜牧业的当务之急，是当地政府、企业及大众最为关切的问题之一。
3.1.4肉制品行业背景
我国是一个畜牧业养殖大国，肉类的生产数量和增长速度多年稳居世界前列。随着我国人民生活水平的提高和经济条件的改善，在消费水平和消费观念上有了新的变化，消费者出于自身健康的关心对肉类制品提出更高的要求。我国肉制品的产量近年来虽有很大的发展，但总的说来我国肉类的人均消费量，特别是熟肉制品的消费量还是很低的，尤其是经济较为落后的中小城市和广大的农村地区。与此同时，在我国肉制品加工业目前也存在一些问题，制约着我国肉制品的发展。
⑴原料肉卫生质量较差
品质优良的肉制品要从原料肉开始，我国的原料肉在生产过程中，兽医卫生法规虽逐年加强，但还不够完善，执法受到药物残留检测手段等因素的制约；兽医检验人员隶属于企业，因此造成执法困难；畜禽饲料生产管理不严，造成肉类产品中的害物质残留过量，这些问题，严重威胁着我国肉制品的质量。
⑵肉制品加工水平低、品种不丰富
我国畜禽肉类的消费主要以原料或初级产品销售为主，加工转化率目前只有3％-4％（年人均不到2kg）远远低于发达国家30％-40％（有的高达70％）的水平。中国肉制品品种仅有500多种，80％的熟肉制品为手工作坊产品，高新技术手段在肉制品加工业的应用还十分薄弱。其中高温肉制品和发酵肉制品量极低，中低档产品多，高档产品少，许多中国传统风味的名、优、特品种并未得到发掘、整理和推广。
⑶肉类产品质量不高，方便欠佳
由于目前肉制品加工厂的管理体制、质量监督体制、生产企业的产品标准不够完善，以及生产企业的质量意识、技术革新水平、加工工艺、建筑设备和原辅料新鲜卫生程度、防腐剂、包装材料、产品护色等方面存在的问题，使肉制品的质量较差，表现出肉蛋白质含盐低，脂肪、大豆蛋白含水量高，风味差，贷架期短，同时，我国肉制品中，可直接用于烹调的半成品，预制品占的比例很小，规格少，消费者购买后食用和携带都不方便。
⑷肉制品加工产业结构不合理
我国肉制品在产品结构上中式肉制品生产比重下降，目前不到20％，西式肉制品生产比重达80％左右，如河南生产西式产品已达90％。这不得不归因于我国肉类生产在引进国外先进设备和技术的同时，盲目的扩大西式肉制品的生产，而忽视了具有中国传统风味的中式肉制品的生产。这不仅不能满足人们需求，而且也极大地制约了传统风味肉制品的发展。
这些问题充分反映了我肉类加工产业方面还有待加强，无法很好地满足肉类生产高速发展和人们的消费需求，因此肉类生产和肉制品生产仍然是我们较为长期的任务。
3.1.5调理肉制品行业背景
随着人们生活节奏的不断加速，人们对食品烹饪的方便要求越来越高。各种深加工的分部位冷却肉、小包装肉、半成品肉、冷冻肉、熟肉制品以及以肉类为原料的方便调理食品、微波食品、休闲旅游食品的消费量将明显上升，而方便调理食品正日益成为人们生活中的主流食品，未来将占据食品市场50%份额。
调理肉制品又称预制肉制品是以畜禽肉为主要原料，添加适量的调味料或辅料，经适当加工，以包装或散装形式在冷冻（18℃)或冷藏(7℃以下)或常温条件下贮存、运输、销售，可直接食用或经简单加工、处理就可食用的肉制品。调理肉制品因其食用方便、附加值高、讲究营养均衡、包装精美和小容量化，而深受消费者喜爱，现已成为国内城市人群和发达国家的主要消费肉制品品种之一。调理肉制品的分类：(1)按加工方式和运销储存特性分为：常温型，低温型(冷藏型和冷冻型)；(2)按食用方法分为：即食型、直接加热型、间接加热型、微波加热型；(3)按包装材料分为：袋装型、托盘薄膜型、砂锅型、铝制品型等；(4)按销售对象分为：家庭用餐型、集体给食型、餐饮业型、“外食”型；(5)按生熟程度分为：熟品、半熟品、生品。
随着人们生活水平和肉食消费观念的提高以及冷链的不断完善，低温调理肉制品的消费量逐步增加，特别是速冻调理肉制品，因其具有较长的保质期，是当今世界上发展速度最快的食品类别之一。在美、日、欧等发达国家和地区调理肉制品在调理食品中占有重要比重。在这些经济发达国家，调理肉制品加工业起步较早，目前调理肉制品不仅是快餐业、饭店和企业及高校食堂的重要原料，而且己经成为大众家庭消费不可缺少的部分。由于市场需求量大，加工企业重视产品加工技术研发，已经形成规范化大规模生产，产业化水平高，高新技术不断得到应用，保持了持续、快速发展。我国调理肉制品加工业是在近年来随着国民经济的快速增长而发展起来的，因其适应市场需求，是成长速度最快的食品加工产业之一，平均年增长率高达40%；产品大量出口日本、韩国、港澳和东南亚等亚洲经济发达国家和地区，成为我国肉制品出口的重要品种，为出口企业带来可观利润的同时，也为企业了解国际市场动态和参与国际大市场竞争带来了机会，有力地促进了企业的成长和发展壮大。调理肉制品不断发展演变，从传统火腿到风味火腿，从熏制肉品到炭烧食品，从西式炸鸡块到红烧肉，从比萨饼到回锅肉，调理肉制品逐渐从过去的方便储存、保鲜转向家庭菜肴，引导健康饮食文化潮流。伴随着冷藏链、冰箱、微波炉的普及，调理肉制品不仅满足了消费者的饮食需求，而且大大缩短了消费者的备餐时间，调理肉制品正在改变着人们的厨房生活。目前市场上常见的调理肉制品油炸类如炸鱼排、炸大虾、炸鸡块等；烧烤类如炭烤腿肉串、烤牛肉串、川香烤鸡翅等；菜肴类如鱼香肉丝、宫爆鸡丁、酸菜鱼等；乳化类如鱼肉丸、羊肉丸、鸡肉丸等；汤羹类如滋补鸡汤、羊肉汤、鱼汤等，肉酱类如酱香鸡肉酱、羊肉酱、香菇肉酱等。国外调理肉制品知名生产企业如美国泰森、日本伊藤等。近些年来，国内调理肉制品的生产企业如雨后春笋般出现，如河南双汇事业集团有限公司、江苏雨润食品有限公司、秦皇岛正大有限公司、北京金路易速冻食品有限公司、山东凤祥有限公司、河南华英有限公司、河南大用有限公司等等。目前调理肉制品正越来越多地渗入中国大众的家庭消费，并逐渐成为消费流行，市场发展潜力巨大。然而，目前我国调理肉制品产品以速冻调理禽肉制品为主，调理牛羊肉制品则较少，主要生产技术依赖产品进口国，通常按照进口国提供的建厂和生产技术标准进行生产，关键技术主要由国外技术人员控制，出口量和交易价格取决于进口国，严重制约了我国肉类企业的快速发展。进行速冻调理肉制品加工关键技术研究和产品开发，摆脱发达国家技术封锁和市场限制，提升我国肉类企业的国际市场竞争力，对于促进我国调理肉制品加工业的发展具有重要意义。
3.2项目建设的必要性
3.2.1项目的提出实施符合相关政策
《肉类工业十二五发展规划》要求，积极推动畜禽主产区发展与屠宰紧密衔接的肉类分割加工业。在稳步发展猪肉产品生产的同时，重点发展牛羊肉和禽肉生产，提高其在肉类总量中的比重。结合各地具体情况和条件，扩大冷鲜肉和小包装分割肉生产，稳定冻肉生产、降低热鲜肉的产销比重，形成以市场需求为导向、布局合理、特色鲜明的畜禽屠宰和肉类分割加工新格局。进一步调整生产结构和区域布局，中原、东北、西北、西南四大地区的肉牛主产县，发展与肉牛屠宰紧密衔接的分割加工及副产品加工；在中原、中东部、西北、西南四大地区的肉羊主产县，发展与肉羊屠宰紧密衔接的分割加工及副产品加工；在肉制品加工方面，加快扩大低温肉制品的生产，发展肉类产品的精深加工，开发低温肉制品、调理肉制品和速冻方便肉制品。
《食品工业“十二五”发展规划》提到：进一步调整生产结构，稳步发展猪肉、牛羊肉和禽肉加工。优化肉类食品结构，提高冷鲜肉比重，扩大小包装分割肉的生产，加强肉、蛋制品的精深加工，实现“变大为小、变粗为精、变生为熟、变裸品为包装品、变废为宝、变害为利”，促进资源的综合利用。加强对名优传统肉类食品资源的挖掘，推动传统肉类禽蛋食品的工业化生产，提高产品质量，培育一批在国际市场上具有明显竞争优势的民族特色品牌。支持区域性骨干肉类食品企业整合产业供应链，实现规模化，扩大市场占有率。
《甘肃省国民经济和社会发展第十二个五年规划》指出，围绕建设全国重要的特色农产品生产加工基地，鼓励农产品龙头加工企业整合资源，引导企业按园区模式布局，发展产业集群。支持各地发挥优势，重点发展马铃薯、草食畜、中药材、酿酒原料、果蔬、制种等特色农产品加工业，加快建设以专业化布局、产业化经营、标准化生产和技能化培训为特点的农产品加工基地。2015年，全省规模以上食品工业增加值达到360亿元以上，占全省工业增加值的12%以上。
3.2.2项目建设是畜牧业发展的需要
畜牧业是农业经济的重要产业，是建设现代农业和社会主义新农村的重要内容，也是国民经济和社会发展的基础产业。发展畜牧业对保障国家食物安全、增加农民收入、推进农业现代化和社会主义新农村建设，促进我国经济社会发展都具有重要战略作用。畜牧产业化是发展高效农业的重要内容，也是提高畜产品附加值，提升畜牧产业竞争力的重要手段。
肉类加工业是畜牧产业链上的重要一环，加工肉制品不仅是肉类产品最有效的储存形式，也是现代生活要求的一种肉类消费方式。肉制品大大扩大了肉类市场的广度，给消费者提供了更大的选择空间。同时，人们生活水平提高，对产品质量、花色、营养以及食用方式的更高要求也为肉制品提供了良好的增值潜力和空间。所以，加工肉制品是社会发展的必然要求。从国外发达国家畜牧业发展进程中不难看出，速冻肉制品是畜牧产业发展的主要方向，是工业化社会成熟的重要标志，是衡量社会发展水平、人民生活水平的一个尺度。虽然我国畜牧产业在改革开放30年中有了长足的发展，但加工肉制品在生鲜肉产量中占的比重还远远低于发达国家的水平，而地处落后地区的甘肃与全国行业平均水平还有很大差距。尽管我省有一定的畜牧业资源优势，但在市场中扮演的是原料供应者的角色，在价值链条中只能被动地分得“蝇头小利”，承担着最大的行业风险。目前，甘南州的肉羊、牦牛产业正处于由粗放型经营模式向精深加工的转型阶段，但是产品单一，缺少精加工，未形成整体优势，肉类精深加工与南方国内先进加工水平比还存在一定差距。肉羊和牦牛这一独特的优势资源没有得到充分的利用，既不能实现优价商效，也得不到加工增值，农牧产品经营效益较低，制约了牧民收入的增加。因此，依托畜牧业资源优势，培育壮大龙头企业，瞄准国内外市场，高起点、高标准的走精深加工之路，提高畜产品的附加值，依靠高新科技开发牛羊肉新产品，农民增收，农业增效，是当地畜牧业发展的客观需要和必然趋势。
3.2.3项目的实施能够为市场提供优质、安全的肉类产品
本世纪以来，随着我国食品安全问题不断暴露，我国的畜产品，尤其是肉品的安全性也存在着严峻的问题，这严重地威胁着我国广大消费者的身体健康。由于畜禽生产中的源头污染还没有得到完全有效的控制，由于新材料和新工艺不断出现，直接应用于食品及间接与食品接触的化学物质日益增多，相关标准及检测检验手段跟不上，加上制售注水肉、病害肉等不法行为的存在，我国肉品安全的隐患不容忽视。在屠宰企业数量过多、规模过小、手工屠宰或半机械屠宰与代宰经营比重过大的情况下，行业中除少数强势企业可以采用现代技术装备、具备必要的产品检测能力和较健全的食品安全管理体系之外，大多数企业无力承担购置先进设施设备、提升产品质量安全的投入成本，在肉品质量安全控制方面存在着许多缺陷和不足，致使肉类食品不安全事件屡有发生。
针对目前卓尼当地牛羊屠宰分割技术落后，质量安全不能有效控制等问题，卓尼县天源生态食品有限责任公司将当地丰富的畜牧资源及冷鲜肉及深加工肉制品广阔的市场空间相结合，提出了牛羊屠宰分割生产线技术改造及高原特色畜产品深加工扩建项目，生产牛羊冷鲜肉、分割肉产品，并进一步进行精深加工，开发速冻调理牛羊肉制品及高温牛羊肉制品。项目通过企业全产业链的建设，保证了生产原料的安全、卫生，能够为市场提供优质的清真牛羊肉类产品。
3.2.3项目的实施可促进企业自身发展、增强综合竞争力
在目前冷冻肉市场日渐趋于饱和，肉类产品形态单一，肉制品市场发展前景广阔的背景条件下，卓尼县天源生态食品有限责任公司在现有年年屠宰牛5000头、羊3万只的牛羊手工吊宰生产线一条的基础上，进行产能的扩能及现代化改造。通过项目的实施，企业可提升加工技术水平、调整产品结构、改善经营现状、降低经营风险、提高综合竞争力。有针对性地深度开发有发展潜力的新兴市场和国内市场，扩大市场销售范围，实现利润最大化，推动企业进一步发展。
四、市场分析
2.1牛羊肉市场分析
2.1.1牛羊肉生产现状
2012年，世界牛肉产量5680万吨，羊肉产量140万吨。美国、巴西、中国的牛肉产量位居世界前三位；中国、印度、澳大利亚的羊肉产量均居世界前三位。2012年我国肉类总产量7957万吨，比上年增长0.4%。其中，牛肉产量648万吨；羊肉产量393万吨。
截止2012年，甘肃省全省牛存栏510万头、羊存栏2000万只；牛、羊出栏分别达178.5万头和1145万只。全省肉蛋奶总产量达161.6万吨，增长10.2%，有效保障了市场需求。
卓尼全县各类牲畜总增14．39万头（匹、只），总增率32．43%，出栏