综合项目工程综合项目物资管理.doc

工程项目物资管理
一.工程项目物资管理目
当咱们承担了一项施工项目工程，这项项目工程效益好坏，最后利润与投资比例大小，与物资管理、节约材料费用、减少工程成本，有着密切关系，由于材料费在流动资金占用中和工程成本中所占比重最大，故加强物资材料管理是提高施工项目工程经济效益最重要途径。一项项目施工物资管理，它是施工项目工程生产、经营活动所需各种物资筹划、订购、保管，合理使用管理工作，它是施工项目工程管理重要内容。施工项目工程物资管理任务，它不但要按质、按量、按期齐备地供应，施工生产中所需用材料物资保证，使施工生产按筹划正常进行，并且要十分注意节约物资材料消耗，减少物资材料库储备和资金占用，减少物资材料采购、保管等费用。
二.工程项目物资管理工作原则
1、物资管理工作必要坚持“从生产出发，为生产服务”观念，认真贯彻国家、公司经济管理各项法规和制度，严格执行物资纪律，合理分派物资，及时、齐备、保质、保量、经济合理地组织供应，保证公司生产经营活动正常进行。
2、加强物资科学管理。在物资筹划、采购、供应、核算、记录等各个环节上都要有依照办理业务，做到筹划有根据，分派有道理，消耗有定额，用料有核销。
3、合理贮存和保管物资，定期清查仓库，合理调剂余缺，压缩库存，保证在库物资数量、质量完整无损，减少仓储费用。
4、熟悉中标合同及业主对物资供应方式规定，工程部准时提供主材需用量、预算单价、技术原则，协助项目主管领导拟定物资采购方案。
5、物资采购采用招（议）标方式，定价过程公开、透明，采购价格低于或等于市场价。
6、物资消耗实际使用数量不大于或等于设计数量，各类台帐齐备、记录完整、信息反馈及时，物资不超耗，不挥霍。
7、进场物资质量符合工程质量规定，不浮现不合格品进入工程施工现象。现场材料堆码整洁、抽验频次及仓储方式符合规定。管理有序，始终保持受控状态。
8、采购、供应有筹划，消耗有控制。债权债务分解及时，工程成本反映真实。
9、工完料清，扣、付款手续完结，原始票据完整，查询以便。
三、工程项目物资管理工作流程
1、项目领导主管项目物资管理工作，拟定物资采购模式（招标、议标等），组织成立招标委员会、《合格供方》评估小组，并主持招标和评估。
2、组织工程、实验等部门进行构造材料《合格供方》评估，组织招标采购，选取价格合理、质量符合技术原则、各项参数符合环保及职业健康安全规定物资，努力减少工程成本。
3、依照工程部提供资料和施工队提供需求筹划编制月(季)物资采购（申请）筹划并组织采购，依照施工进度做好物资供需衔接，负责委托原材料样品实验和进场原材料抽验工作。
4、建立物耗过程各种台帐，运用限额发料控制消耗，及时清算劳务队伍费用，进行成本摊销，月末传递财务部，保证帐物相符，帐帐相符。
5、对已完单项工程、单个劳务队所干工程进行核算，及时对比总结物资消耗状况，形成文字资料提交当期项目成本分析会。
6、检查指引项目自设水泥库、火工品库、油库寻常帐目登记及盘点工作，负责管理现场材料在相应库房及露天贮存、堆码、标记。
7、会同有关管理部门办理火工品库建设、使用等有关手续。
8、妥善管理物资采购合同，保证物资价格、质量、付款等按合同商定进行。合理安排采购资金，保证物资顺利供应。
9、及时掌握物资价格波动状况及物资价格信息。
10、工程部负责提供主材需用量、预算单价、技术原则，协助拟定本项目物资采购方案。配合物设部对所采购原材料样品、阐明书进行评价，拟定合格供方。积极推广使用新工艺、新材料、混合材料，在满足设计及业重规定条件下，优先考虑使用有价格优势代替产品。
11、实验室负责在施工前配合物设部对水泥、外加剂、砂石料等供应厂家货源进行取样、检查，协助拟定合格供方。负责对进场原材料及时取样抽检。
12、财务部负责材料报销审核把关以及材料成本核算、周转材料摊销等工作，做到未通过物设部传递材料单据不接受、不入账。
13、公安管理部门会同物设部办理火工品库建设、使用等手续，协助物资人员做好火工品提货、押运工作，检查、监督火工品库管理工作。
14、作业班组设专（兼）职材料员及收料员，重要负责编制本劳务队所需物资需求申请筹划，及时反映工程需用物资状况，代表本劳务队领取、接受和保管到达工地物资，组织合理使用，核算物资消耗状况；负责本劳务队工具、机具、材料管理与养护；协助经理部物资人员进行物资盘点、回收、修旧利废及节约工作
四.工程项目物资管理重要内容
1、物资管理策划
1.1工程开工前，物设部应依照工程部提供重要物资分工号设计用量、预算单价、技术规定等，对物资管理工作实行策划，拟定采购模式、现场管理详细方案，成果进入《项目管理实行规划》，经批准后实行。图纸不全时，工程部可先提供标书预算数量。
1.2依照施工组织安排合理设立满足现场规定暂时仓储设施，如水泥库、火工品库、油库、杂料机具库等，将各项制度和仓管人员岗位职责按项目部统一布置置放于醒目位置。
1.3熟悉中标合同及业主对物资供应方式规定，调查周边资源及市场状况，收集潜在供方资料，协助项目部主管领导拟定本项目物资采购方案，成立招标委员会、《合格供方》评估小组。
2、供方评估
2.1供方调查、评估内容：
a)法人营业执照、特定产品认证证书；
b)合格产品证明，如产品质量证明书、样品实验报告等；对环境、职业健康安全阐明或方案；
c)公司信誉、装运能力、供货能力及供货时间；
d)产品在局内或其他顾客使用状况和效果；
e)响应物资采购招标投标人投标文献。
2.2委托劳务队自行采购，应在物资合格供方名单范畴内选取，超过范畴要先按规定程序调查、评估，再进行采购。对供方供应不合格品采用拒收、退货、终结合同或取消合格供方资格等办法处置。
2.6物设部每年对供方供货质量进行一次综合评价。重点评价其供货质量、服务质量及调查内容中需年检证据。评价成果填写《供方供货质量分析表》，提出继续定货或终结定货建议，经项目部主管领导批准后更新合格供方名单，上报公司物设部存档并重新在项目发布。
2.7普通辅助材料，可由持有上岗证物资人员在市场上采购，采购物资必要满足如下规定：
a)有注册商标、生产厂名、厂址、合格证或合格标记；
b)符合质量、环境、职业健康安全有关原则。
c)名称、规格、型号等无误；
d)包装完整，外观完好。
3、物资筹划
3.1所有物资采购必要实行筹划管理。施工过程中，工程部必要于每月依照生产筹划安排，编制计算下月物资需用筹划交物设部，双方签字确认。遇变更设计、筹划调节时及时书面告知物设部。
3.2物资筹划是物资工作大纲，涉及物资申请筹划、采购筹划等。编制物资筹划要从实际出发，依照施工任务、进度安排、承包合同、概预算规定、物资消耗定额、供应模式、资源分布、价格动态等状况，进行综合分析，统筹安排，周密编制。在编制筹划过程中要充分考虑动员库存，修旧利废，加工改制，反对粗估冒算。
3.3物资筹划编制程序与分工：
3.3.1物资筹划内容涉及：
⑴物资筹划表；⑵重要物资用量核算表； ⑶筹划编制阐明。
3.3.2各单位物资筹划由物资人员负责编制，其中重要物资由工程部提出分工点、分部位需用量计算表。
3.3.3机械配件筹划由各单位物设部门依照机械人员提出单机、单车和修程定额核算需用量编制。
3.3.4编制程序：劳务队编制月（旬）物资需用筹划于月（旬）前两日报到项目物设部；项目物设部依照物资需用筹划编制月、季度物资采购（申请）筹划。
3.3.5对用料单位报送物资需用筹划，受理部门应在月（旬）初两日季初三日前批复。
3.4物资筹划在报出或执行前，必要由各单位主管领导主持组织筹划、工程、财务、物设等部门严肃认真审查批准方能有效。审查内容有：
5.1.3.1生产任务量与否对的，材料消耗与否先进可靠。
5.1.3.2预测库存时与否接近实际，筹划储备与否恰当。
5.1.3.3各种物资与否配套，进料时间与否恰当，潜在资源与否充分动员。
5.1.3.4各项计算与否对的，编号、规格、单位填写有无错误。
5.1.4因设计变更、任务变化等因素必要增减生产筹划时，用料单位应及时编制修正筹划，连同变更阐明及筹划、计算表报主管领导审批后执行。
5.1.5物资申请（采购）筹划必要按材料大类分别编制，其中材料编号、名称、规格、计量单位必要按《物资目录》及国家、行业原则顺序填写。
5.1.6对甲供物资和上级物资主管部门负责采购供应物资，分别准时编制物资申请筹划经本单位审批后予以上报。
5.1.7非生产需用物资，由主管部门提报申请筹划，经主管领导批准后由物资部门依照资源状况安排供应。

3.2 劳务队可自行采购二、三项料，但须先向物设部报物资采购筹划。如果委托经理部采购，则需报委托采购筹划。劳务队不得越权擅自采购需物设部专供物资。
3.3物设部依照工程部提供分工号物资设计用量、月物资筹划和劳务队提供旬、月物资需求筹划编制月物资采购（申请）筹划，项目部主管领导审批后执行
3.4物设部依照施工合同、设计使用数量、材料消耗定额、物资需求筹划实行限额发料，填写限额发料单及分工号物资供应台账，发现消耗不正常时及时查找因素并进行解决。
5.筹划与采购管理
5.1物资筹划管理
4、物资采购管理
5.3.1须经市场采购供应工程材料，按照“把住源头，净化渠道”原则由项目经理部及以上物资部门负责，其她部门和个人无权参加直接订货和采购，明确物资集中采购供应管理中各个环节责任及负责人，把好物资采购、运送、供应、验收等关口，杜绝不合格物资进入施工现场，各级领导要做好监督检查工作。采购和实物点收应分岗负责，采购人员要及时、完整地填写《采购点收单》。
5.3.2采购物资程序应按市场调查→合格供方评估→采购→合格供方供货质量跟踪分析程序进行，保证产品质量、环境、职业健康安全指标达到规定原则和最佳采购成本实现。
5.3.3招标采购
5.3.3.1凡是对工程质量、安全、造价有直接影响重要物资、有助于减少采购成本大宗物资以及能发挥整体采购优势专项物资都必要严格实行招标采购。通过集中招标采购，加大管理控制力度，实现合理定价、质量保证目。
5.3.4未列入招标采购目录物资和不适合招标采购物资，依照物资采购筹划中所列数量、质量、技术条件、原则、供货期、拟定合格供方范畴及限定价格等规定，通过其他方式进行采购。
5.3.5物资采购前应做好市场调查和预测工作，不能盲目采购。在对质量、价格、运距和售后服务等方面综合比较状况下，择优采购，采购中坚持“质量优良、减少成本”原则。
5.3.6施工合同规定由甲方供料，应按合同执行。如某些材料需由市场采购时，关于采购物资品种、规格、质量原则、数量、价格等应按合同规定报知甲方，并有签认手续，以备结账、清算及调差。
6.采购合同管理
6.1各类物资采购活动应采用书面形式订立合同，合同条款完整。合同文本要采用示范文本格式，并符合《中华人民共和国合同法》关于规定。
6.2订立合同步，确认所采购物资品名、规格型号、质量规定、职业健康规定、环保规定、供货期及价格等与物资采购筹划中规定相一致。
6.3合同由项目经理与对方有主体资格单位和法人代表或被授权人签字盖章后生效，加强对订立合同授权人资格、授权程序管理和控制。
6.4加强对合同管理。规定对合同订立过程、合同合法性和完整性进行评审和总结，按规定由各项目物设部归档管理。
6.5合同订立后，供需双方遵循诚实信用原则全面履行合同规定权利和义务。需变更、解除合同或发生合同纠纷时，应依照《中华人民共和国合同法》关于规定妥善进行解决。
6.6物资采购合同主体双方必要订立并履行诚信承诺，保证在经营活动中合同双方及合同负责人不存在经济利益有关联关系。
5.4采购合同
5.4.1采购价值不不大于两万元或交货时间不不大于3个月单批物资必要订立“物资采购合同”。
5.4.2物资采购合同由项目经理与供货商负责人共同签字生效，条款商定不违背《合同法》。对于供货合同期限超过半年以上，市场价格波动较大，对风险规避有相应商定，以减少因市场价格波动给双方导致不必要损失。
5.4.3合同中必要明确采购物资要满足国家、行业及地方对质量、环境、职业健康安全规定，明确验收办法、违约责任等方面内容。
5.4.4禁止采购国家、地方明令禁止不符合环保和违背职业健康安全程序生产出来产品。
5.4.5物资采购合同由物设部妥善保管。
7.物资进货供应管理
5.6物资验收、发放
5.6.1物设部依照物资申请筹划及现场进度，向供应商发出供货告知，物资人员对产品合格证明进行验证，分工号配送，劳务队有权签收人签字确认，按规定进行堆码、标记。物资人员登记物资收料记录，当天填实验委托单，附产品合格证原件交实验部门取样抽验，物设部留复印件，并对其编号。
5.6.2经审查，产品质量证明文献、技术数据和关于技术原则一致，实验成果合格后，标明代表数量、去向，加盖“合格品”图章，并及时将产品质量证明文献分解到实验部门和用料单位，同步做好记录；未经检查或检查不合格物资，应隔离存储并进行标记，保证不投入使用。遇有不合格状况，同步报告项目总工和经理进行解决。合格产品月末25日按合同规定汇总编制发料单，劳务队负责人核对签认，登记分工号物资供应台帐。
5.6.4月末23日告知供应商结算，核对供货数量、金额，拟定应付、实付资金额，双方签字留存，按合同商定付款，索要发票报销，点收入库，登记物资动态帐，并将产品合格证、抽验单编号在相应位置标出，进行可追溯管理。不能及时获得发票，对到场物资按统一摊销单价进行预点，保证库存不浮现红字，获得发票后，及时报销，点收入库，冲减上次预点。
5.6.5钢材、水泥以及有也许直接影响最后产品质量物资，顾客必作验证物资，采用了新材料、新技术产品，法规中规定物资，均需实行可追溯管理。此类物资通过抽验并投入使用后，通过在物资动态账面标明产品质量证明文献和抽验单编号方式，进行可追溯管理。

7.1原则
7.1.1充分运用社会资源，减少周转环节，所采购物资以直发到施工现场为主。
7.1.2依照贮存物资技术技能、质量规定、周转量大小和本地气候条件等因素，设立必要、足够仓储设施，仓储设施应符合所保管物资技术规定，并满足以便生产、减少供应成本基本准则。
7.1.3加强原则化管理和现场文明施工管理，进入施工现场物资堆码要整洁、有序、合理，不能存在混码、混存现象；物资标记规范、醒目，物资追溯明确；料区环境干净、整洁，无杂草，无积水。
7.1.4库存物资实行先进先发制度。对有保存期限物资要在期限内发放使用，超过保存期要按规定进行取样实验。
7.1.5健全物资发放与交付制度，建立相应台帐和发料手续，台帐记录及时、精确、规范，并满足可追溯性规定。
7.1.6严格执行物资消耗定额管理，在施工现场实行限（定）额发料制度，执行筹划管理，坚持无工号、无去向不发料，超筹划、无筹划不发料。
7.2仓库管理
7.2.1仓库管理基本任务：保证在库物资质量和数量完整无损，收发精确及时，努力提高仓库、存料场地和设备运用率，为此管库员必要达到“四懂、三会、十过硬”。
7.2.2物资进库
7.2.2.1物资到达后，仓管人员应认真核对合同筹划，确认物资品种、规格、质量、价格、数量、技术证件、进料时间、收料地点等无误后，在十二至二十四个工作小时内验收完毕。确因量大或要进行复杂技术检查物资，经领导批准，可酌情延长。发既有问题物资应及时填写《验收记录》单独存储、标记，并上报关于部门解决。
7.2.2.2计重物资一律按实际重量验收；以理论换算计重交货品资，按规定换算计重验收，并要记录换算根据；计件物资应所有清点件数；定量包装计重、计件物资可抽验5%—15%；成套交货机电设备必要查点主体、部件、零件、附件及工具备品等，其她物资如玻璃、木材等，按国家关于规定原则计量办法检查验收。
7.2.2.3需进行抽检、委托检查、复检物资，由物资人员配合实验人员及时做好检测，杜绝不合格物资进入工程部位。各类进入工程主体物资经检查合格后按规定保存检查资料，进行账目登记，做好可追溯管理。检查不合格物资单独存储，做好标记和验收记录，按规定进行退货或降级使用解决。有关规定详见公司《工程项目管理制度范本》之《项目物资管理制度》。
7.2.2.4甲供物资检查应邀请建设单位、工程监理参加共同检查，不合格物资由采购单位负责解决。
7.2.3物资保管
7.2.3.1物资存储要按《铁路物资目录》分类编号有序排列在相应库房，货棚和货场里。笨重难移物资可存储在收发作业以便货位，配套物资可集中存储；仓储物资、待发物资、代保管物资、待解决物资均应划区别开，不得混淆存。仓库内不得存储无帐物资和私人物品。
7.2.3.2物资存储要做到对的、整洁、安全、稳固、合理，过目知数，查点以便，料签齐全，标志明显。固定货位存储物资实行“四号定位”、“五五堆码”；自由货位存储物资可参照执行。
7.2.3.3物资保管环境必要保持整洁、美观。各类仓库都应设立物资纪律、物资动态、平面示意图、安全防火办法、十防办法等关于显示板，做到库内物资及设施无积尘，料区无杂草，暂时料场料垛周边无杂草。
7.3.3.4管库人员对经管物资必要按照“六查”内容，即查数、查质量、查保管办法、查计量工具、查安全、查技术，认真自点，循环自点率每月不少于15%，并有自点记录交物资主管订立意见。自点中发现问题规定在一周内办理完毕。
7.3.3.5物资仓库要认真执行各类物资技术保管规程，做到物资无变质、锈蚀、霉烂、虫蛀、鼠咬，对需要温湿度调节物资、精密仪器保管，应有温湿度控制办法。
7.3.3.6甲供物资单独存储，专门标记。
7.2.4物资出库
7.2.4.1物资搬运，堆码作业必要保持物资完好无损。禁止野蛮装卸，乱堆乱码，不得以大压小，以重压轻，混杂乱放。装卸、搬运、堆码危险品或有毒物资必要使用相应防护用品工具，并严格遵守关于安全操作规程。
7.2.4.2物资出库必要凭证齐全、手续齐备、数量精确、质量完好、包装牢固、标志清晰；必要按照先进先出原则，有保管期限必要在期限内发放；必要坚持“三检查”，即检查发料凭证与否对的无误；检查发出物资编码、品名、规格、数量与否相似；检查应附技术证件和关于凭证与否齐全。“三核对”即发料与物、帐、卡核对。
7.2.4.3物资出库应严格执行回收利旧制度，对规定必要回收物资应交旧（废）领新；严格执行限额发料制度，发放领用小额零星物资，除难以分割、拆零以外，不得随意超发。
拟定物资新、旧、废成色原则是：80%及以上为新料，按全价； 50%-80%为旧料，按半价；50%如下为废料。机械配件成色原则是：不需修理能用为旧料，需加工修理为废料。
7.2.5物资盘盈、盘亏、报废、贬值须会同财务、安质等关于部门进行鉴定，经项目主管领导批准后，物资部门方可办理有关手续。
7.2.6物资调剂
7.2.6.1各单位应经常清仓查库，对清出多余积压物资及时调剂；要加强工号间物资调剂，暂时不用物资及时退库，集中保管，以便调剂。
7.2.6.2大型工程之间物资调运要同步满足如下两个原则：保证新工地有用途；保证到达新工地综合费用经济合理，否则一律就地解决。
7.2.7账目管理
7.2.7.1施工现场是产品转换场合，是物资供应终点，也是物资管理重点。因而必要充分调动生产一线职工群众积极性，合理规划场地，管好、用好物资，做到文明施工，提高产品质量，减少生产成本。
7.2.7.2施工现场用料实行有权领料人和限额限量发放制。分包工程团队及施工班组应指定专人负责领取物资，并及时办理清算手续。物资部门应依照物资消耗定额、设计需用量或承包合同规定条款核定物资用量，按核算用量建帐控制发放。
7.2.7.3凡到达工地物资，物资部门应建立健全《物资收料记录》、《物资动态帐》和《低值易耗品动态帐》。要坚持月末工地材料盘点制度，按实际消耗做出精确分工号工程材料报销单，反对平均分摊和一笔列销错误做法。
8.物资现场管理
5.5产品标记
5.5.1对原材料、半成品、成品中外形相似，也许浮现错用混用，有“先进先出”规定或有可追溯性规定，也许危害人身健康安全、危害环境物资必要予以标记。
5.5.2进入现场产品由接受部门进行标记；投入使用后由使用部门进行管理。分割或分批出库物资，应将其技术证件以抄件或复印件加盖印章形式，对其标记进行转移。
5.5.3存储在工地、料场钢材、水泥、地材及大宗物资一律采用挂牌办法标记。标牌尺寸为400×250mm，标牌顶端高度自地面起1.5米为宜。在库房内存储产品(除水泥外)一律用料签标记。
5.5.4标记内容分别是：
钢材：名称、钢号、炉号、规格、质量状况；
水泥：名称、标号、品种、批号、出厂日期、质量状况；
地材：名称、规格、产地、质量状况；
木材：名称、树种、规格、质量状况；
其她产品：依照状况选取挂牌或料签标记，均应标明产品名称、规格、产地、质量状况。料签标记，质量状况可用印章标记，印章尺寸为50×30毫米；印章内容应涉及质量状况，验收员签章，验收日期；
5.5.5标记内容必要和记录、产品合格证相一致。质量状况按实际状况标注：合格、不合格、已检查或未检查。
5.5.6建筑工程所用原材料普通不可追回，故不得紧急放行。在特殊状况下对可替代构造件、半成品、材料等需紧急放行时，应经主管领导批准，并作好标记和记录。

8.1大堆材料管理
8.1.1大堆材料收方工作，必要由思想品德好，责任心强同志构成至少两人以上收方小组进行。自己提运要按单车及时签发《收（运）料三联单》；厂家送料运料单必要加盖材料收讫章和收料人签名方可有效。收料人应将收料单当天汇总交物设室，以便结算，隔日送交无效，未能准时送交导致一切后果由收料人自负。
8.1.2砂石料供应要采用按混凝土成品方量承包供应等不同形式控制办法，把损耗减少在最低限度。
8.2周转材料管理
8.2.1周转材料是指在生产过程中可以多次周转使用，并基本保持其物资形态而逐渐转移其价值材料。惯用有：钢模板、钢脚手架、钢脚手板、可调钢支撑、钢拱架、暂时设施、贝雷架、拼装式起重设备等。
8.2.2施工单位应对周转材料单独建帐管理，并经常检查使用、保管状况，及时检查存在问题，保证周转料帐物相符。
8.2.3贝雷架、拼装式起重设备等重要周转材料由公司统一管理。
8.2.3.1因施工需要使用贝雷架、拼装式起重设备等重要周转材料时，应及时向公司物设部提交需求筹划（涉及材料名称、规格型号、数量、需要时间、有效期限等），由物设部在公司内调剂，缺口某些由物设部报请公司总经理批准，使用单位购买。
8.2.3.2项目闲置贝雷架、拼装式起重设备等重要周转材料需提前一种月把清单报公司物设部备案，以便及时调剂。
8.2.3.3调剂单价由供需双方依照实际状况自行商定，拟定后项目财务部门调节摊销费用，使其与调拨单价一致。双方经协商无法沟通，由物设部协调解决。
8.2.3.4重要周转材料报废时清单需报公司物设部备案。
8.2.4周转材料在使用过程中原则上按租赁办法管理，的确不能按租赁办法管理保有单位可以采用其她行之有效控制办法，保证周转材料使用责任清晰，数量、质量完整无损。
8.2.5周转材料在退租时应达到：
8.2.5.1平面组合钢模板：板面平顺、完整、清洁、无锈并涂有防腐剂或油，边角无损伤，无凹凸不平，无拱曲，无扭曲；两块模板拼合间隙不超过1毫米，弯曲不不不大于0.5毫米；肋条未变形，不折弯。
8.2.5.2可调组合式钢模板除达到以上原则外，规定配件齐全。
8.2.5.3钢脚手架管规定调直，并检查其长度。
8.2.5.4贝雷架、拼装式起重设备等杆件、紧固件不变形不锈蚀，配套机电产品如：龙门吊和架桥机行走、起重设备能正常运转，技术资料齐备。
8.2.5.5对达不到以上原则应加收一定修理费，损坏严重或丢失应按价补偿。
8.2.6周转材料日租赁费原则最低可按新价千分之一控制，罕用可以恰当提高租费。
8.2.7周转材料购入资金应分次摊销进入使用工号：即第一次投入使用摊销50%价值，后来视使用状况和成色酌情摊销，报废前应留有10%价值，待报废或变卖后再列入使用工号，周转材料在报废前必要保证帐物相符。
8.2.8没有通用价值大型周转材料如大板钢模、墩钢模、衬砌台车钢模等，价值除扣除预测残值外应在当期使用工号内一次摊销完。
8.2.9暂时设施如：防寒棚、料棚、机棚、电线路、输水管路、暂时房屋等由施工部门管理。发生材料费用物资部门应一次出账列销，财务部门可在待摊费用科目内视成本状况分次摊销。暂时设施拆除时物资部门要对返还物资进行清理、点收、入账，由财务部门冲减有关成本。
8.3火工品管理
8.3.1火工品仓库必要按本地公安部门批准地点、位置修造，要有安全办法，严格收、发、退、保管制度，发现问题及时上报，严肃解决。
8.3.2火工品运送，一定要在本地公安部门办理准用手续和押运证，由单位公安人员或有押运证人员押车，按规定线路、时间运送，半途不准停车。车辆必要要有明显标志。严格按火工品运送规定装车，不得混装、超装。
8.3.3火工品使用单位领用前，须将拟定领取人员名单及身份证复印件、爆破工操作证报经理部公安部门、物设部存档备案，到库领取火工品，必要为名单所列人员。领取时，除必要携带爆破工操作证和爆破日记外，同步还必要持项目有权签发人填写并通过有关程序审批火工品领用单，不具备以上条件，仓库管理人员有权回绝发料。
8.3.4对当天未用完火工品，应及时交回仓库代管或直接退库，禁止将火工品寄存在工地和带回宿舍，违者要从严追究。
8.3.5火工品仓库要建立实存帐，随时登记收、发、退动态，妥善保管收发原始单据，以供查询。
8.3.6要选派政治可靠，责任心强同志看守火工品仓库。
8.4油料管理
8.4.1有条件施工项目应自建油库或采用油罐车组织油料供应，确无条件可以就近委托地方加油站代供。
8.4.2要健全油料领用核算制度，切实可行办法是一领一单制。采用加油本管理一定要管好油本，不能出借、涂改，要定期核算消耗量，随时抽验使用状况。
8.4.3分包工程用油除合同关于规定外，原则上由分包单位负责，规定我方供应应按相应规定办理调拨手续。
8.5小型机具管理
8.5.1管理范畴：500KG及以上台称，涨拉千斤顶，注油泵，螺旋千斤顶，4吨以上油水罐，32KG/米及以上旧轨，18-24KG/米轻便轨，轻轨道岔，凿岩机，台钻，砂轮机，7KW如下电动机，4KW及如下内燃发电机，0。6M3/分及以上打气泵，7KW及如下抽水机，5-10吨手动葫芦，平板振动器，插入式振动器，14KW及如下交流电焊机，乙炔发生器，氧气瓶，砂轮机，蛙式打夯机，水磨石机，1吨及如下单筒卷扬机，混凝土喷射机，50A及如下充电机，启动器，活动房屋，棉帐篷，单帐篷比照小型机具管理。
8.5.2采购及使用、保养
8.5.2.1各项目需要小型机具由施工单位向项目物设部申报筹划，由项目主管领导审批，物设部组织供应，未按规定规定审批采购小型机具财务部门不予报销。
8.5.2.2小型机具管理责任到人，及时建帐、建卡，定期核对，保证帐（物资帐）、卡（个人保管卡）、实物三相符。
8.5.2.3合理使用、定期保养是保证小型机具正常运转和延长使用寿命一项重要工作，施工单位必要按照规定技术规定使用、保养、维修，不得损坏、丢失，对无端损坏、丢失处以修复费用10%以上罚款或原值补偿。
8.5.3使用费用摊销
8.5.3.1活动房屋、棉帐篷费用项目物设部一次出库列销，财务部门可在暂时设施科目内分次或分期摊入成本，摊销比例应与暂时设施计价收入进度相匹配。原则上在本项目竣工时摊销完毕。
8.5.3.2其她小型机具物设部一次出库报销建实物帐管理，对资金较大且对成本有影响可由财务部门在待摊费用内分次或分期摊入成本。
8.5.3.3专用性比较强小型机具如凿岩机、钢轨等费用应在本项目工程竣工前摊完。
8.5.4项目不再使用且有可用价值小型机具，可由项目物设部向公司物设部提出书面调剂申请，或直接在公司网站上发布闲置信息，若公司内部有项目需要，双方自行商谈拟定调拨各种费用问题。
8.6机械配件和工具管理
8.6.1机械配件采购。由机械管理人员提供涉及配件件名、件号、数量备料清单，经主管领导审批后，由物资人员负责采购或委托机械管理人员代购。
8.6.2机械配件（总成、大件）实行交旧换新制度，总成、大件更换须经机械主管、单位领导批准签字后方可发料或受理。
8.6.3各单位应设立工具库，除专用、惯用工具发给个人保管使用外，对不惯用及公用工具，应由工具库保管、保养与修理。
8.7低值易耗品、劳动保护用品管理
8.7.1低值易耗品是指有效期较短，或价值较低，不够固定资产原则各种物品，如各种工具、管理用品、劳保用品、玻璃器皿等。
8.7.2低值易耗品、劳保品购入发出后资金一次列销，实物进入在用帐管理。
8.7.3各单位要建立使用低易品、劳保品分户实存帐，并建立个人保管卡片，并由领用人签字盖章以明责任。
8.7.4劳保品使用到期换新不收旧。低值易耗品正常磨损而无法修复，应回收集中保管，妥善解决以防回流。
8.8废旧物资管理
8.8.1废旧物资范畴：
8.8.1.1已经批准报废固定资产、小型机具，周转材料以及没有运用价值废旧金属材料，非金属材料和多余积压物资。
8.8.1.2个人或工班交回旧废手用工具。
8.8.2废旧物资向外出售时应由关于领导组织物设、财务、工程等部门共同鉴定，按质论价拟定初步价格；废旧设备解决单价应报公司物设部批准。解决收入资金应如实缴财务部门冲减有关工程成本或上缴公司财务部。
8.8.3在废旧物资解决工作中，要严格执行物资制度和纪律，任何人不得以物易利，损公肥私，违者要严加追究，并予以必要纪律处分和经济惩罚。
9.物资核销
9.1物资人员必要坚持有依照（合同及设计资料）办理业务工作原则，加强筹划管理，妥善保管采购资料，按工序组织进料，防止产生不必要损失。
9.2物资部门应按规定建立相应帐、卡、记录，保证物耗过程数据清晰；对进出库物资和备用金必要要做到日清、月结，月末前将结算凭证交财务部门核销；财务部门应及时办理核销业务，以保证资产状况和成本状况真实性。对材料报销后，浮现库存材料金额与财务帐面存货金额不相符，必要在下月查找因素，进行关于业务解决，保证帐、帐，帐、实相符。
9.3不论是市场采购或业主（含局供）供应物资必要点收进帐，不得简化进帐手续。在大堆材料采购中，应选取具备资源税发票资格供应商，以减少不必要经济损失。物资到达后不能及时付款索取发票要进行预点，索取发票后必要办理正式点罢手续，并标明冲减预点单号，以防重复进帐。
9.4分包单位用料，必要在《工程材料报销单》调出栏内显示，数额必要和分包工程结算台帐一致。在分包结算中发生料差应在报销单内设专栏显示。
9.5《工程材料报销单》是物资、财务部门核算材料费重要根据，凡物资方面消耗必要经物资部门确认并办理有关手续。编制《工程材料报销单》时，钢材、水泥、砂石料等大宗构造材料分规格、数量编制明细，其她物资如配件、工具、劳保可用汇总资金报销。编制《工程材料报销单》同步编制《工程材料报销单汇总表》。
5.7物资核算
5.7.1物设部必要按规定建立附表所列帐、卡记录，保证物耗过程数据清晰；对进出库物资和备用金必要要做到一事一签单，一月一结算。
5.7.2物设部月末必要向财务部门提交本期内劳务队发料单等债权债务结算凭证。物设部对各劳务队材料数量清算截止日期为每月25日，25-28日各施工队负责人必要到场，配合物设部办理签字手续。施工队负责人如有特殊因素不在，可指定有权签字人。如过期未办理签字手续，物设部可将发料单附已签认原始票据转财务部门直接进入成本，并以此数量登记分工号台帐，核算劳务队材料消耗。
5.6.3到工地材料只要消耗，必要点收或预点入库，摊销到工号，不得滞留在物资部门。材料报销后，如浮现库存材料金额与财务账面存货金额不相符，则必要及时查找因素，保证帐实相符。
5.6.4新成立或工程完结劳务队，关于部门应及时告知物资部门，以便调节业务，清理物资费用。劳务队之间材料调拨必要经物设部统一协调进行，不容许私下自行调拨。
5.6.5物设部定期对施工中、竣工后项目物资进行成本核算，保证帐、物、资金清晰，并对照设计用量和消耗定额检查各劳务队物资消耗状况，发现问题及时向项目经理反映；
5.6.6在物资采购过程中，物设部要随时掌握市场价格信息，对采购价格高于预算价格重要物资，要及时整顿资料，向业主书面报告，争取索赔。